Действующий
В течение отчетного периода (1-й квартал 2014года) организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта "Инвестирование чистых активов общества ООО "Монолитное домостроение" в оперативную хозяйственную деятельность в области монолитных бетонных и железобетонных работ при строительстве зданий из материалов заказчика с использованием механизмов заказчика с целью приращения СЧА", в соответствии с договором на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества №МД/1 от 15.03.2013 г.
№ п/п | Показатели | Отчетный период | Нарастающим итогом с начала проекта | ||||||||
Базовый план | Сформировано фондов | Факт (использовано фондов) | Отклонение факта | Базовый план | Сформировано фондов | Факт (использовано фондов) | Отклонение факта | ||||
от базового плана | от сформированого фонда | от базового плана | от сформированого фонда | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5-3 | 7=5-4 | 8 | 9 | 10 | 11=10-8 | 12=10-9 |
1 | Доходы по проекту, руб. | 12 838 996 | 14 802 731 | 14 802 731 | 1 963 735 | 0 | 51 473 394 | 52 184 107 | 40 219 929 | -11 253 464 | -11 964 178 |
2 | Расходы по проекту, руб. | 12 341 960 | 14 512 461 | 16 142 942 | 3 800 982 | 1 630 480 | 49 454 206 | 51 172 690 | 51 292 897 | 1 838 690 | 120 207 |
3 | Расходы по проекту ( с учетом резервов), руб. | х | х | 15 077 658 | х | х | х | х | 48 660 766 | х | х |
4 | Корректировка по выручке | x | x | 0 | x | x | x | x | -11 964 178 | x | x |
5 | Налог на прибыль, руб. | 128 390 | х | 188 845 | 60 455 | х | 514 734 | х | 497 252 | -17 482 | х |
6 | Чистая прибыль, руб. (п.1-п.3 -п.4-п.5) | 368 647 | 290 269 | -463 772 | -832 419 | -754 041 | 1 504 453 | 1 011 417 | 3 026 090 | 1 521 636 | 2 014 673 |
Код КПЕС | Наименование укрупненного ресурса | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта | Примечание |
00.01 | Заработная плата основного персонала | -101 224 | -1 357 229 | -511 879 | Экономия по статье от сформированного фонда по проекту составила 2%, обусловлена тем, что премиальная часть за март начислена в апреле. |
00.02 | Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации | -50 820 | -367 524 | -462 748 | Экономия по статье от сформированного фонда по проекту составила 16%. Обусловлена недоиспользованием фонда, а так же тем, что премиальная часть за март начислена в апреле. |
00.11 | Налоги на заработную плату | 121 108 | -1 011 933 | -860 408 | Экономия обусловлена экономией по фонду оплаты труда, а также снижением затрат в связи с достижением в 3-4 кв. 2013 г. предельной базы начисления страховых взносов (по ряду сотрудников из основного персонала). |
70.22.17 | Услуги по управлению бизнес-процессами | -106 888 | -87 973 | -198 089 | Экономия по статье от сформированного фонда по проекту составляет 14 %, обусловлена тем, что часть услуг оказывались по ценам действующим с 01.04.2012г., в связи с чем произошло пополнение фондов по нормативам 2012 г., а также - с меньшим закрытием часов по акту за август (отпуск) |
70.10.10 | Услуги главных контор | -143 721 | -10 501 | 62 028 | Перерасход по статье обусловлен проведением расходов прошлого периода (1 кв. 2013) в сумме 145 096 руб. в текущем проекте, резерв на данные затраты не был создан в связи с поздним их принятием. |
32.99 | Прочие промышленные товары не включенные в другие группировки | -480 219 | 548 153 | -773 452 | В отчетном периоде по статье перерасход обусловлен тем, что произведено списание материалов, в том числе в рамках резервного фонда на начало проекта. Нарастающим итогом экономия по статье составляет 27%. Необходим анализ норматива. |
52.29.20 | Прочие вспомогательные транспортные услуги, не включенные в другие группировки | -3 029 | -68 895 | -68 895 | Экономия по статье обусловлена завышенным нормативом в плане организации, необходимо проанализировать данный норматив. |
62.01.11 | Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач | 0 | -35 530 | -35 530 | Экономия обусловлена тем, что в плане организации с 01.01.2013г. данные расходы включены в статью "Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию", но т.к. во 2 кв. услуги оказывались по ценам ПУО с 01.04.2012г. - пополнение фондов шло в разрезе двух статей. Необходим анализ второй статьи. |
68.20.12 | Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений | 0 | -19 932 | -19 932 | Фактические затраты по статье отсутствуют. Экономия обусловлена тем, что в ПУО с 01.01.2013г. расходы по данной статье не предусмотрены, но т.к. во 2 кв. услуги оказывались по ценам ПУО с 01.04.2012г.,где структура цены предусматривала норматив на данную статью - прошло пополнение фондов. |
85.41.14 | Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования | -11 649 | -60 085 | -60 085 | Экономия по статье обусловлена завышенным нормативом в плане организации, необходимо проанализировать данный норматив. |
82.19.13 | Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию | 35 810 | 126 491 | 126 491 | С учетом пополнения фондов по статье "Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач" перерасход составил 114 829 руб. Необходимо проанализировать данный норматив расходов. |
77.40 | Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс | -114 675 | -110 231 | 20 735 | Перерасход обусловлен заниженным нормативом в плане организации |
61.20.11 | Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование | 3 227 | 8 538 | 18 610 | Перерасход по статье исходя из фактических затрат. Необходимо проанализировать плановый норматив расходов. |
64.19.30 | Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки | -962 | -13 888 | -13 888 | Экономия по статье связана с тем, что часть услуг оказывались по ценам действующим с 01.04.2012г., в связи с чем произошло пополнение фондов по нормативам 2012 г. |
70.22.14 | Консультативные услуги по вопросам управления трудовыми ресурсами | -7 299 | -26 795 | -26 795 | Расходы по статьям отсутствуют, необходимо проанализировать данные нормативы затрат. |
70.2 | Консультативные услуги по вопросам управления | -1 133 | -3 643 | -3 643 | |
73.11.1 | Услуги, предоставляемые рекламными агентствами | -2 808 | -8 952 | -8 952 | |
77.29.12 | Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов | -13 726 | -36 864 | -36 864 | Экономия связана с завышенным нормативом в плане. |
77.3 | Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств | 153 700 | -148 761 | -648 046 | С учетом неотраженных документов на начало проекта по статье экономия. Необходимо проанализировать данный норматив расходов. |
84.13.18 | Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы | 24 657 | -6 869 | -6 869 | В отчетном периоде приняты затраты, связанные с внесением взноса в СРО ( в сумме 36 000 руб). Экономия по статье составляет 16%, что в целом соответствует допустимому значению. |
14.12 | Спецодежда | -64 903 | 178 602 | 178 602 | Перерасход по статье обусловлен заниженным нормативом в плане организации. Необходимо проанализировать плановый норматив расходов. |
74.90.19 | Услуги, предоставляемые инженерами-сметчиками и планировщиками материальных ресурсов | 0 | -14 650 | -14 650 | Фактические затраты по статье отсутствуют. Экономия обусловлена тем, что в ПУО с 01.01.2013г. расходы по данной статье не предусмотрены, но т.к. во 2 кв. услуги оказывались по ценам ПУО с 01.04.2012г.,где структура цены предусматривала норматив на данную статью - прошло пополнение фондов. |
Код КПЕС | Наименование укрупненного ресурса | Сумма за отчетный период | Сумма нарастающим итогом | Примечание |
64.19.2 | Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита | 7 024 | 175 894 | Начислены проценты по договору с ООО Стронекс Финанс. |
00.25 | штрафы, пени, неустойки | 538 | 10 963 | Пени по налогам |
69.20.40 | Услуги, связанные с неплатежеспособностью и взысканием задолженности | 0 | 81 619 | Погашение задолженности в связи с порчей имущества (ООО Ажио). |
00.13 | Налог на загрязнение окружающей среды | 11 030 | 37 330 | ежеквартальное начисление |
33.14.1 | Услуги по ремонту и техническому обслуживанию электрического оборудования | 0 | 58 333 | отражено пост. от ООО Энергоснабжающая сетевая компания: затраты на техническое обслуживание и ремонт. |
17.23.1 | Бумажные канцелярские принадлежности | 0 | 7 835 | новогодний подарок Часики - 7 202,25 руб.; бумага для ксерокоп. - 633,05 руб. |
23.69.99 | Отдельные операции процесса производства прочих изделий из бетона, гипса и цемента, выполняемые субподрядчиком | 599 352 | 599 352 | отражено пост. от ООО Энергоснабжающая сетевая компания: затраты на электропрогрев бетона. |
82.99.19 | Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки | 0 | 1 000 | Изготовление доп. Сертификатов ЭЦП в режиме "обслуживающая бухгалтерия" (Контур СКБ ПФ ЗАО). |
№ п/п | Показатели | Базовый план по проекту | Базовый план нарастающим итогом с начала проекта | Факт нарастающим итогом с начала проекта | Отклонение |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5-4 |
1 | Стоимость чистых активов на начало проекта | -6 621 001 | -6 621 001 | -6 621 001 | 0 |
2 | Приращение СЧА | 1 504 453 | 1 504 453 | 3 026 090 | 1 521 636 |
5 | Стоимость чистых активов на конец периода (п.1+п.2) | -5 116 548 | -5 116 548 | -3 594 911 | 1 521 636 |
Нарастающим итогом перевыполнение плана по выручке составило 681 277 руб. (1%), недовыполнение объемов 354 н/ч, что в целом в рамках планового значения.
В 1 фазе учтена выручка предыдущего проекта в сумме 3 025 161,70 руб. Если эту выручку учесть как доход предыдущего проекта и условно не учитывать в данном инвест. проекте, то прирост СЧА составил бы 929 руб., отклонение фактической СЧА от плановой (- 1 503 525 руб.).
Заработная плата основного персонала | -1 357 229 |
Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации | -367 524 |
Налоги на заработную плату | -1 011 933 |
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств | -148 761 |
Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс | -110 231 |
Дебиторская задолженность имеет тенденцию к снижению, на 31.03.2014г. составляет 3 450 012,58 руб., в том числе по основным контрагентам:
Ажио ООО | 3 429 487,07р. |
Сервистехно ООО | 14 330,98р. |
Стройкоммаркет ССК ООО | 4 516,05р. |
Электрокорунд ООО | 1 688,48р. |
Прочие дебиторы |
Кредиторская задолженность имеет тенденцию к росту, на 31.03.2014 составляет 42 043 433,76 руб., в том числе по основным контрагентам:
Центр управления проектами ООО | 31 038 853,62р. |
СтройГрад+ ООО | 5 053 421,95р. |
Энергоснабжающая сетевая компания ООО | 389 269,94р. |
Стронекс Финанс ООО | 1 336 354,50р. |
Независимая финансоыая компания ООО | 3 219 957,78р. |
ПРОФ-Консалт ООО | 380 494,08р. |
Фра-Макс ООО | 105 354,03р. |
Инвестиционная венчурная компания ООО | 81 486,64р. |
Карьера ООО | 102 312,00р. |
Прочие кредиторы | 335 929,22р. |
1. Необходимо провести мероприятия по наращиванию объемов с целью максимального достижения планового значения;
2. Проанализировать незапланированные расходы на предмет их необходимости, при наличии необходимо внести соответствующие изменения в Базовый план/договор управления
3. Разработать мероприятия по снижению (исключению) просроченной дебиторской задолженности,рекомендуем подготовить письма в адрес дебиторов с предложениями о погашении, о взаимозачете
4. Следить за своевременным отражением первичных документов (расходов) ; предложить Исполнителю рассмотреть возможность более раннего выставления ПУД и своевременно визировать ПУД Исполнителя;
5.Обращаю внимание на следующие нарушения Договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества №МД/1 от 15.03.2013 г. (далее - Договора):
1) п.6.1.4. Договора, по которому ЕИО обязан обеспечить своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды (см. табл.3);