Отчет о реализации 4 фазы инвестиционного проекта ООО...

Действующий

(по состоянию на 31.03.2014)

контрагент	сумма, руб.	в том числе по БУ (счет 63)
1	2	3
Мой дом групп ООО	71 212,62	71 212,62
итого	71 212,62	71 212,62

Лист 4 Справка о наличии документов на затраты не отраженные в учете в периоде совершения хозяйственных операций на конец отчетной фазы проекта

(по состоянию на 28.04.14)

код укрупненного ресурса	документ	контрагент (при наличии)	договор (при наличии)	сумма, руб.
70.10.10	Поступление товаров и услуг МН000094 от 01.04.2014	Стройком УК ООО	390/281-2010/УКС от 01.10.2010	28 772,26
70.10.10	Поступление товаров и услуг МН000097 от 01.04.2014	Бизнес Инновации Консалтинг ООО	БИК/75 от 01.07.2012	43 757,51
77.40	Поступление товаров и услуг МН000096 от 01.04.2014	Инвестиционная венчурная компания ООО	167/021-2012/ИВКО от 01.04.2013	3 000,00
77.40	Поступление товаров и услуг МН000094 от 01.04.2014	Инвестиционная венчурная компания ООО	64/025-2012/ИВКО от 01.04.2012	127 966,48
77.3	Поступление товаров и услуг МН000099 от 21.04.2014	Ажио ООО	67/002-2011/АЖ от 01.09.2012	1 600,00
61.20.11	Поступление товаров и услуг МН000102 от 01.04.2014	Мегафон Уральский филиал ОАО	8642584 от 29.11.2011	10 071,82
	итого	х	х	215 168,07

Лист 5 Заключение

В течение отчетного периода (1-й квартал 2014года) организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта "Инвестирование чистых активов общества ООО "Монолитное домостроение" в оперативную хозяйственную деятельность в области монолитных бетонных и железобетонных работ при строительстве зданий из материалов заказчика с использованием механизмов заказчика с целью приращения СЧА", в соответствии с договором на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества №МД/1 от 15.03.2013 г.

Таблица 1. Показатели по проекту

№ п/п	Показатели	Отчетный период					Нарастающим итогом с начала проекта
		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	Отклонение факта		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	Отклонение факта
		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	от базового плана	от сформированого фонда	Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	от базового плана	от сформированого фонда
1	2	3	4	5	6=5-3	7=5-4	8	9	10	11=10-8	12=10-9
1	Доходы по проекту, руб.	12 838 996	14 802 731	14 802 731	1 963 735	0	51 473 394	52 184 107	40 219 929	-11 253 464	-11 964 178
2	Расходы по проекту, руб.	12 341 960	14 512 461	16 142 942	3 800 982	1 630 480	49 454 206	51 172 690	51 292 897	1 838 690	120 207
3	Расходы по проекту ( с учетом резервов), руб.	х	х	15 077 658	х	х	х	х	48 660 766	х	х
4	Корректировка по выручке	x	x	0	x	x	x	x	-11 964 178	x	x
5	Налог на прибыль, руб.	128 390	х	188 845	60 455	х	514 734	х	497 252	-17 482	х
6	Чистая прибыль, руб. (п.1-п.3 -п.4-п.5)	368 647	290 269	-463 772	-832 419	-754 041	1 504 453	1 011 417	3 026 090	1 521 636	2 014 673

Таблица 2. Экономия/перерасход по статьям плана свыше 15%, руб.

Код КПЕС	Наименование укрупненного ресурса	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта	Примечание
00.01	Заработная плата основного персонала	-101 224	-1 357 229	-511 879	Экономия по статье от сформированного фонда по проекту составила 2%, обусловлена тем, что премиальная часть за март начислена в апреле.
00.02	Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации	-50 820	-367 524	-462 748	Экономия по статье от сформированного фонда по проекту составила 16%. Обусловлена недоиспользованием фонда, а так же тем, что премиальная часть за март начислена в апреле.
00.11	Налоги на заработную плату	121 108	-1 011 933	-860 408	Экономия обусловлена экономией по фонду оплаты труда, а также снижением затрат в связи с достижением в 3-4 кв. 2013 г. предельной базы начисления страховых взносов (по ряду сотрудников из основного персонала).
70.22.17	Услуги по управлению бизнес-процессами	-106 888	-87 973	-198 089	Экономия по статье от сформированного фонда по проекту составляет 14 %, обусловлена тем, что часть услуг оказывались по ценам действующим с 01.04.2012г., в связи с чем произошло пополнение фондов по нормативам 2012 г., а также - с меньшим закрытием часов по акту за август (отпуск)
70.10.10	Услуги главных контор	-143 721	-10 501	62 028	Перерасход по статье обусловлен проведением расходов прошлого периода (1 кв. 2013) в сумме 145 096 руб. в текущем проекте, резерв на данные затраты не был создан в связи с поздним их принятием.
32.99	Прочие промышленные товары не включенные в другие группировки	-480 219	548 153	-773 452	В отчетном периоде по статье перерасход обусловлен тем, что произведено списание материалов, в том числе в рамках резервного фонда на начало проекта. Нарастающим итогом экономия по статье составляет 27%. Необходим анализ норматива.
52.29.20	Прочие вспомогательные транспортные услуги, не включенные в другие группировки	-3 029	-68 895	-68 895	Экономия по статье обусловлена завышенным нормативом в плане организации, необходимо проанализировать данный норматив.
62.01.11	Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач	0	-35 530	-35 530	Экономия обусловлена тем, что в плане организации с 01.01.2013г. данные расходы включены в статью "Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию", но т.к. во 2 кв. услуги оказывались по ценам ПУО с 01.04.2012г. - пополнение фондов шло в разрезе двух статей. Необходим анализ второй статьи.
68.20.12	Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений	0	-19 932	-19 932	Фактические затраты по статье отсутствуют. Экономия обусловлена тем, что в ПУО с 01.01.2013г. расходы по данной статье не предусмотрены, но т.к. во 2 кв. услуги оказывались по ценам ПУО с 01.04.2012г.,где структура цены предусматривала норматив на данную статью - прошло пополнение фондов.
85.41.14	Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования	-11 649	-60 085	-60 085	Экономия по статье обусловлена завышенным нормативом в плане организации, необходимо проанализировать данный норматив.
82.19.13	Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию	35 810	126 491	126 491	С учетом пополнения фондов по статье "Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач" перерасход составил 114 829 руб. Необходимо проанализировать данный норматив расходов.
77.40	Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс	-114 675	-110 231	20 735	Перерасход обусловлен заниженным нормативом в плане организации
61.20.11	Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование	3 227	8 538	18 610	Перерасход по статье исходя из фактических затрат. Необходимо проанализировать плановый норматив расходов.
64.19.30	Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки	-962	-13 888	-13 888	Экономия по статье связана с тем, что часть услуг оказывались по ценам действующим с 01.04.2012г., в связи с чем произошло пополнение фондов по нормативам 2012 г.
70.22.14	Консультативные услуги по вопросам управления трудовыми ресурсами	-7 299	-26 795	-26 795	Расходы по статьям отсутствуют, необходимо проанализировать данные нормативы затрат.
70.2	Консультативные услуги по вопросам управления	-1 133	-3 643	-3 643
73.11.1	Услуги, предоставляемые рекламными агентствами	-2 808	-8 952	-8 952
77.29.12	Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов	-13 726	-36 864	-36 864	Экономия связана с завышенным нормативом в плане.
77.3	Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	153 700	-148 761	-648 046	С учетом неотраженных документов на начало проекта по статье экономия. Необходимо проанализировать данный норматив расходов.
84.13.18	Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы	24 657	-6 869	-6 869	В отчетном периоде приняты затраты, связанные с внесением взноса в СРО ( в сумме 36 000 руб). Экономия по статье составляет 16%, что в целом соответствует допустимому значению.
14.12	Спецодежда	-64 903	178 602	178 602	Перерасход по статье обусловлен заниженным нормативом в плане организации. Необходимо проанализировать плановый норматив расходов.
74.90.19	Услуги, предоставляемые инженерами-сметчиками и планировщиками материальных ресурсов	0	-14 650	-14 650	Фактические затраты по статье отсутствуют. Экономия обусловлена тем, что в ПУО с 01.01.2013г. расходы по данной статье не предусмотрены, но т.к. во 2 кв. услуги оказывались по ценам ПУО с 01.04.2012г.,где структура цены предусматривала норматив на данную статью - прошло пополнение фондов.

Таблица 3. Расход по статьям, не предусмотренным планом проекта руб.

Код КПЕС	Наименование укрупненного ресурса	Сумма за отчетный период	Сумма нарастающим итогом	Примечание
64.19.2	Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита	7 024	175 894	Начислены проценты по договору с ООО Стронекс Финанс.
00.25	штрафы, пени, неустойки	538	10 963	Пени по налогам
69.20.40	Услуги, связанные с неплатежеспособностью и взысканием задолженности	0	81 619	Погашение задолженности в связи с порчей имущества (ООО Ажио).
00.13	Налог на загрязнение окружающей среды	11 030	37 330	ежеквартальное начисление
33.14.1	Услуги по ремонту и техническому обслуживанию электрического оборудования	0	58 333	отражено пост. от ООО Энергоснабжающая сетевая компания: затраты на техническое обслуживание и ремонт.
17.23.1	Бумажные канцелярские принадлежности	0	7 835	новогодний подарок Часики - 7 202,25 руб.; бумага для ксерокоп. - 633,05 руб.
23.69.99	Отдельные операции процесса производства прочих изделий из бетона, гипса и цемента, выполняемые субподрядчиком	599 352	599 352	отражено пост. от ООО Энергоснабжающая сетевая компания: затраты на электропрогрев бетона.
82.99.19	Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки	0	1 000	Изготовление доп. Сертификатов ЭЦП в режиме "обслуживающая бухгалтерия" (Контур СКБ ПФ ЗАО).

Таблица 4. Показатели эффективности деятельности, руб.

№ п/п	Показатели	Базовый план по проекту	Базовый план нарастающим итогом с начала проекта	Факт нарастающим итогом с начала проекта	Отклонение
1	2	3	4	5	6=5-4
1	Стоимость чистых активов на начало проекта	-6 621 001	-6 621 001	-6 621 001	0
2	Приращение СЧА	1 504 453	1 504 453	3 026 090	1 521 636
5	Стоимость чистых активов на конец периода (п.1+п.2)	-5 116 548	-5 116 548	-3 594 911	1 521 636

Заключение:

Отклонение фактической СЧА от плановой по итогам инвест. проекта составило 1 521 636 руб.

Нарастающим итогом перевыполнение плана по выручке составило 681 277 руб. (1%), недовыполнение объемов 354 н/ч, что в целом в рамках планового значения.

В 1 фазе учтена выручка предыдущего проекта в сумме 3 025 161,70 руб. Если эту выручку учесть как доход предыдущего проекта и условно не учитывать в данном инвест. проекте, то прирост СЧА составил бы 929 руб., отклонение фактической СЧА от плановой (- 1 503 525 руб.).

Основные причины положительного отклонения фактической СЧА от плановой:

1. Перевыполнение плана по выручке на 681 277 руб.

2. Нарастающим итогом экономия по статьям затрат ( в основном ФОТ,налоги на з/пл., и т.д.).

Заработная плата основного персонала	-1 357 229
Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации	-367 524
Налоги на заработную плату	-1 011 933
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	-148 761
Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс	-110 231

Дебиторская задолженность имеет тенденцию к снижению, на 31.03.2014г. составляет 3 450 012,58 руб., в том числе по основным контрагентам:

Ажио ООО	3 429 487,07р.
Сервистехно ООО	14 330,98р.
Стройкоммаркет ССК ООО	4 516,05р.
Электрокорунд ООО	1 688,48р.
Прочие дебиторы

Доля просроченной дебиторской задолженности (свыше 3 - х месяцев) составляет 100%.

Кредиторская задолженность имеет тенденцию к росту, на 31.03.2014 составляет 42 043 433,76 руб., в том числе по основным контрагентам:

Центр управления проектами ООО	31 038 853,62р.
СтройГрад+ ООО	5 053 421,95р.
Энергоснабжающая сетевая компания ООО	389 269,94р.
Стронекс Финанс ООО	1 336 354,50р.
Независимая финансоыая компания ООО	3 219 957,78р.
ПРОФ-Консалт ООО	380 494,08р.
Фра-Макс ООО	105 354,03р.
Инвестиционная венчурная компания ООО	81 486,64р.
Карьера ООО	102 312,00р.
Прочие кредиторы	335 929,22р.

Доля просроченной кредиторской задолженности (свыше 3-х месяцев) составляет 21%.

Рекомендации и мероприятия:

1. Необходимо провести мероприятия по наращиванию объемов с целью максимального достижения планового значения;

2. Проанализировать незапланированные расходы на предмет их необходимости, при наличии необходимо внести соответствующие изменения в Базовый план/договор управления

3. Разработать мероприятия по снижению (исключению) просроченной дебиторской задолженности,рекомендуем подготовить письма в адрес дебиторов с предложениями о погашении, о взаимозачете

4. Следить за своевременным отражением первичных документов (расходов) ; предложить Исполнителю рассмотреть возможность более раннего выставления ПУД и своевременно визировать ПУД Исполнителя;

5.Обращаю внимание на следующие нарушения Договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества №МД/1 от 15.03.2013 г. (далее - Договора):

1) п.6.1.4. Договора, по которому ЕИО обязан обеспечить своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды (см. табл.3);