Действующий
2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;
4.1. Регистрация документа «Поступление товаров и услуг» в программе 1С: Бухгалтерия предприятия осуществляется участником процесса в соответствии с таблицей:
Участник процесса | Действия/срок | Документ-основание |
специалист организации - Заказчика | 1.в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует документ «Поступление товаров и услуг» в течении 1-го рабочего дня с момента получения ПУД (товарная накладная, счет-фактура, универсальный передаточный документ) от организации – Поставщика, руководствуясь п. 5 данной МИ;2.формирует реестр зарегистрированных документов, передает ПУД и реестр в ДОУ не позднее следующего рабочего дня после регистрации документов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия;3.контролирует регистрацию карточек ПУД в ИС (база «Первичные учетные документы) специалистом ДОУ;4.в ИС получает заявку от специалиста Отдела сопровождения (согласно п. 4.7 данной МИ), в течении 3-х рабочих дней с момента получения заявки, принимает заявку в работу, предоставляет информацию и ПУД по запросу; | -СТО СМК «Управление договорами»;-СТО МИ пользователя «Спецификация к договорам»;- данная МИ;-СТО СМК «Закрытие периода»-СТО СМК 82.19.13 Управление документацией. Общие положения; |
специалист Отдела сопровождения | Проводит бухгалтерскую экспертизу ПУД (товарная накладная, счет-фактура, универсальный передаточный документ):1.выполняет одно из действий:- в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует документ «Поступление товаров и услуг» в течении 2-х рабочих дней с момента получения через ИС карточки ПУД в статусе «В отделе учета и отчетности», руководствуясь п.5,6,7,8 данной МИ;илив программе 1С: Бухгалтерия предприятия подтверждает в БУ зарегистрированный документ «Поступление товаров и услуг» специалистом организации - Заказчика, руководствуясь п. 9 данной МИ;Если ПУД оформлен с нарушениями, то выполняет действия согласно п. 4.2;2. регистрирует документ «Счет-фактура» полученный согласно СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Счет-фактура», если организация – Заказчик применяет ОСНО;3.Ежемесячно на 9-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом, проводит контрольные мероприятия согласно п. 4.7 данной МИ; | -СТО СМК «Управление договорами»;-СТО МИ пользователя «Спецификация к договорам»;-СТО СМК Методологическая инструкция блок-схема по бизнес-процессу оказания услуги Регистрация и сопровождение не автоматизированного учетного процесса, инициированного иной корпоративной системой (1 категория сложности)»;- СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Счет-фактура»-СТО СМК Методологическая инструкция «Методология проведения экономической экспертизы первичных учетных документов»;- данная МИ;-СТО СМК «Закрытие периода»; |
4.2. Если ПУД оформлен с нарушением действующего законодательства (п. 2.1.2 раздела 2 данной МИ), специалист Отдела сопровождения в ИС в карточке ПУД:
4.2.2. во вкладке «Исполнение документа – Контроль» устанавливает Ф.И.О. специалиста Отдела сопровождения, как «Контролера», устанавливает дату контроля + 5 рабочих дней от даты регистрации нарушений и рекомендаций по их устранению во вкладке «Исполнение»;
Последней контрольной датой является дата 5-го этапа СТО СМК «Закрытие периода». Если на данную дату не устранены замечания, то специалист Отдела сопровождения включает данное нарушение в пункт по нарушению контракта ЕИО согласно СТО СМК Система предупреждения нарушений контракта ЕИО;
4.4. Специалист Отдела сопровождения самостоятельно определяет срок регистрации документа «Поступление товаров и услуг» на основании ПУД, по которым были выявлены нарушения и устранены специалистом организации – Заказчика позже установленного срока по п. 4.3 данной МИ;
4.5. Соответствие вида операции и вкладки документа «Поступление товаров и услуг» от ФХЖ представлен в таблице;
Вид операции документа в программе 1С: Бухгалтерия предприятия | ФХЖ | Вкладка документа «Поступление товаров и услуг» в программе 1С: Бухгалтерия предприятия | Действия специалиста | ||||||||
Покупка, комиссия, рис. №1 | Поступление товаров, работ, услуг | Услуги | п. 5 данной МИ | ||||||||
Поступление товаров, работ, услуг, предназначенные для перепредъявления организации – принципалу по агентскому договору. | п.5.2. СТО СМК Методологическая инструкция пользователя «Оформление в ИС документов по перепредъявлению ТРУ» | ||||||||||
Рисунок №1
| |||||||||||
Покупка, комиссия без расчетных документов, рис. №2 | Неотфактурованная поставка товаров | Товары | СТО СМК МИ «Регистрация в ИС неотфактурованной поставки материалов»СТО СМК МИ «Подтверждение и закрытие неотфактурованной поставки материалов в ИС» | ||||||||
Закрытие неотфактуровки, рис. №3 | Закрытие неотфактурованной поставки на основании полученных ПУД | ||||||||||
Рисунок №2
| |||||||||||
Оборудование, рис. №4 | Поступление оборудования | Оборудование | СТО СМК МИ «Регистрация и оформление в ИС документов на поступление основных средств» | ||||||||
Рисунок №4
| |||||||||||
Покупка права на использование ПО, рис. №5 | Покупка права на использования ПО, лицензий на ПО и пр. | Права на использование ПО | СТО СМК МИ «Отражение в программе 1С: Бухгалтерия неисключительных прав на программное обеспечение» | ||||||||
Рисунок №5
| |||||||||||
Покупка, комиссия по проекту Продавца, рис. №6 | Поступление ТМЦ на объект строительства | Товары | СТО СМК «Учет доходов и расходов по бизнес-процессу «Продажа по проектам»СТО СМК МИ «Регистрация и оформление первичных учетных документов по бизнес-процессу «Продажа по проектам, контроль завершения бизнес-процесса» | ||||||||
Рисунок №6
| |||||||||||
Поступление квартир, рис. №7 | Поступление квартир по договорам | Квартиры | п. 7 данной МИ | ||||||||
Рисунок №7
| |||||||||||
Поступление услуг перевозки, рис. №8 | Услуги перевозки, работы, оказанные строительными машинами и механизмами | Услуги | СТО МИ по применению программного обеспечения «Автоматизация учетных операций» | ||||||||
Рисунок №8
| |||||||||||
Страхование, рис. №9 | Поступление услуг по договорам страхования | Услуги | п. 6 данной МИ | ||||||||
Рисунок №9
| |||||||||||
Финансовые услуги (ПО в стадии разработки) | Уступка права требования по договору | Финансовые услуги | Данный вид операции не используется, до внедрения ПО.СТО МИ пользователя по работе с ПО «Отражение в учете операций по договорам цессии» | ||||||||
Поступление недвижимости на комиссию | Данный вид операции не используется |
4.6. Если по организации – Заказчику включен режим «Заполнение документов по строкам спецификации», то табличная часть документа «Поступление товаров и услуг» заполняется согласно п. «Связанные документы со спецификацией» СТО СМК МИ пользователя «Спецификации к договорам»;
4.7. Ежемесячно на 9-ый рабочий день месяца, следующим за отчетным периодом согласно СТО СМК «Закрытие периода», специалист Отдела сопровождения проводит контрольные мероприятия, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует:
4.7.2. инструмент контроля «Контроль двойного отражения в учете документов поступление товаров и услуг»;
4.7.3. инструмент контроля «Проверка по датам зарегистрированных документов: Поступление товаров и услуг и Счет-фактура»;
В ИС формирует заявку, в поле заявки прикладывает информацию с визой, указывает сроки исполнения – 3 рабочих дня:
Информация | Виза специалиста Отдела сопровождения |
реестр документов «Поступление товаров и услуг» не подтвержденные в БУ; | предоставить ПУД в ДОУ для подтверждения в БУ зарегистрированные документы в программе 1С: Бухгалтерия предприятия; |
реестр документов «Поступление товаров и услуг» дважды зарегистрированных специалистом организации – Заказчика; | Рассмотреть реестр документов, предоставить информацию руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «О порядке отмены регистрации факта хозяйственной жизни в информационной базе»; |
информацию по организации – Контрагенту, по которому не закрыта предоплата – не предоставлен ПУД; | Запросить у организации – Контрагента ПУД, зарегистрировать документ «Поступление товаров и услуг», ПУД сдать в ДОУ; |