Действующий
1. Настоящие Правила устанавливают основания, порядок и условия списания и восстановления в учете задолженности по денежным обязательствам перед Российской Федерацией юридических лиц, являющихся конечными получателями средств федерального бюджета, предоставленных на возвратной основе (далее соответственно - задолженность, должники, бюджетные средства), учитываемой в составе задолженности кредитных и иных организаций (их правопреемников), осуществлявших предоставление и (или) обеспечивавших возврат бюджетных средств на основании заключенных с федеральными органами исполнительной власти договоров (соглашений) (далее - уполномоченные организации).
а) ликвидация должника (кроме случаев, когда федеральным законом или иными правовыми актами Российской Федерации исполнение обязательства ликвидированного должника по возврату (погашению) задолженности возложено на другое лицо);
б) исключение должника из Единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
в) признание погашенными в соответствии с федеральным законом и (или) решением суда не исполненных должником требований по возврату (погашению) задолженности;
г) прекращение обязательств должника по возврату (погашению) задолженности по другим основаниям, установленным законодательством Российской Федерации или договором (кроме случаев прекращения обязательства новацией, прощением долга, предоставлением отступного, зачетом встречного однородного требования или исполнением).
3. В случае ликвидации уполномоченной организации и организации, которая была привлечена уполномоченной организацией для предоставления и (или) обеспечения возврата бюджетных средств, либо ее правопреемника по соответствующему договору (соглашению) о предоставлении и обеспечении возврата бюджетных средств (далее - привлеченная организация) основанием для списания задолженности с учета также является признание судом обязательств и (или) сделок, по которым у должника имеется задолженность:
невозникшими (незаключенными) (в том числе в случаях, указанных в абзацах пятом и шестом настоящего пункта);
оформленными поддельными (подложными, ложными, фальшивыми, фиктивными, сфабрикованными, сфальсифицированными) документами;
совершенными не существовавшими на момент совершения сделки (в том числе вымышленными, мнимыми, фиктивными) лицами, подставными, неустановленными, неизвестными лицами, лицами, действовавшими от их имени, а также иными лицами, не обладавшими на момент совершения сделки необходимой правоспособностью (полномочиями).
В случае если у должника или иного лица имеется неисполненная обязанность по возврату бюджетных средств, полученных по недействительной (незаключенной) сделке, иного неосновательно приобретенного или сбереженного имущества, задолженность по сделке (договору, соглашению), признанной судом недействительной (незаключенной), подлежит списанию с учета с одновременной постановкой на учет в Министерстве финансов Российской Федерации, которому в соответствии с пунктом 3 статьи 93.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации предоставлено право требования от имени Российской Федерации возврата (погашения) задолженности по денежным обязательствам перед Российской Федерацией, задолженности по исполнению указанной обязанности по возврату бюджетных средств (имущества).
В случае если обстоятельства, указанные в абзацах четвертом - шестом настоящего пункта, возникли вследствие действий (бездействия) лиц, приведших к причинению ущерба (убытков) Российской Федерации, и имеется вступившее в силу решение суда, устанавливающее имущественную ответственность указанных лиц перед Российской Федерацией по возмещению указанного ущерба (убытков), задолженность по такому обязательству (сделке) подлежит списанию с учета с одновременной постановкой на учет в Министерстве финансов Российской Федерации требований по имущественной ответственности указанных лиц перед Российской Федерацией.
4. Если судом установлен факт незаконного получения третьим лицом имущества должника, требования к которому не были удовлетворены в полном объеме в ходе конкурсного производства, задолженность такого должника подлежит списанию с учета в случаях:
ликвидации уполномоченной организации и (или) привлеченной организации, являвшейся конкурсным кредитором должника по требованиям о погашении задолженности;
наличия у Российской Федерации (Министерства финансов Российской Федерации) на день завершения конкурсного производства должника прав требования к должнику по возврату (погашению) задолженности.
Одновременно со списанием задолженности должника осуществляется постановка на учет в Министерстве финансов Российской Федерации задолженности указанного третьего лица перед Российской Федерацией в размере требований к должнику, оставшихся не удовлетворенными в деле о банкротстве, если сроки для предъявления таких требований к третьему лицу не истекли или в их удовлетворении судом не было отказано.
5. Обстоятельства, являющиеся основанием для списания задолженности с учета, подлежат документальному подтверждению.
При возникновении (наличии) основания для списания задолженности с учета, предусмотренного пунктом 2 или 3 настоящих Правил, агент Правительства Российской Федерации, осуществляющий функции по учету и (или) взысканию (возврату) подлежащей списанию с учета задолженности (далее - заявитель), с участием федерального органа исполнительной власти, на балансе которого учитывается задолженность уполномоченной организации (далее - балансодержатель), а также уполномоченной и (или) привлеченной организации (в случае если указанные юридические лица не прекращены) осуществляет проверку выполнения следующих условий:
принятие уполномоченной и (или) привлеченной организацией предусмотренных законодательством Российской Федерации мер по обеспечению возврата (погашения) списываемой задолженности;
надлежащее исполнение уполномоченной или привлеченной организацией обязанности по передаче Министерству финансов Российской Федерации или уполномоченному агенту Правительства Российской Федерации документов, удостоверяющих (подтверждающих) права требования к должнику в отношении списываемой задолженности (в случае если до наступления события, являющегося основанием для списания задолженности с учета в соответствии с пунктом 2 настоящих Правил, у Российской Федерации (Министерства финансов Российской Федерации) возникло право требования к должнику в отношении списываемой задолженности);
отсутствие правовых оснований для предъявления к уполномоченной организации, привлеченной организации, иным лицам (в том числе лицам, контролировавшим должника, уполномоченную организацию, привлеченную организацию) требований о возврате (погашении) списываемой задолженности и (или) возмещении убытков, в том числе в порядке субсидиарной ответственности.
Уполномоченная и (или) привлеченная организация в подтверждение выполнения условия, предусмотренного абзацем третьим настоящего пункта, представляют заявителю документы, указанные в приложении.
В случае прекращения (в том числе в связи с ликвидацией) уполномоченной и привлеченной организации проверка выполнения условий, указанных в абзацах третьем - пятом настоящего пункта (в части правовых оснований для предъявления требований к уполномоченной организации, привлеченной организации), не осуществляется.
6. При выполнении подлежащих применению условий, указанных в пункте 5 настоящих Правил, заявитель направляет Министерству финансов Российской Федерации представление на списание задолженности с учета (далее - представление) с приложением следующих документов:
б) документы, свидетельствующие о правопреемстве по сделкам (обязательствам), заключенным (возникшим) в связи с предоставлением уполномоченной организации, привлеченной организации и должнику бюджетных средств;
в) документы, подтверждающие обстоятельства, которые в соответствии с настоящими Правилами являются основанием для списания задолженности с учета;
д) справки о сумме задолженности, подлежащей списанию с учета (выписки из данных аналитического учета);
е) заявления уполномоченной организации о списании задолженности с учета (в случае если указанные юридические лица не прекращены).
7. При невозможности представления в Министерство финансов Российской Федерации каких-либо документов, предусмотренных настоящими Правилами, заявитель прилагает к представлению заключение о таком обстоятельстве (с приложением документов, свидетельствующих об осуществлении мер по поиску и (или) получению предусмотренных настоящими Правилами документов).
В случае если уполномоченные организации и привлеченные организации не прекращены, документы, направляемые заявителем в соответствии с настоящими Правилами в Министерство финансов Российской Федерации и содержащие информацию, представленную уполномоченными организациями (в том числе заявление, предусмотренное подпунктом "е" пункта 6 настоящих Правил), подлежат подписанию руководителями соответствующих уполномоченных организаций либо лицами, осуществляющими их полномочия. Подписи скрепляются печатью (при наличии) соответствующей организации.
В случаях, предусмотренных абзацами седьмым и восьмым пункта 3 и абзацем четвертым пункта 4 настоящих Правил, к представлению также прилагаются документы, подтверждающие права требования Российской Федерации в отношении задолженности, подлежащей постановке на учет в соответствии с абзацами седьмым и восьмым пункта 3 и абзацем четвертым пункта 4 настоящих Правил.
Если предоставление бюджетных средств осуществлялось без участия привлеченной организации, документы и информация, предусмотренные настоящими Правилами в отношении привлеченных организаций, не представляются.
8. Если иное не предусмотрено настоящими Правилами, к представлению прилагаются подлинники документов или их нотариально заверенные копии, за исключением судебных актов, которые направляются в заверенных судом копиях, с отметкой о дате вступления судебного акта в законную силу.
При невозможности направления подлинника или нотариально заверенной копии документа допускается представление его копии, заверенной органом (организацией), создавшим документ, его правопреемником или иным лицом, имеющим право заверять копии документов, прилагаемых к представлению, с указанием причин невозможности представления подлинника или нотариально заверенной копии документа. В случае если в создании документа принимали участие несколько органов (организаций), допускается заверение его копии одним из указанных органов (организаций) или его (ее) правопреемником.
Копии документов, заверенные не нотариально, должны быть прошиты (каждая копия в отдельности), пронумерованы и скреплены на оборотной стороне их последнего листа заверительной надписью "копия верна" с указанием фамилии, инициалов и занимаемой должности составителя заверительной надписи, а также количества прошитых листов. Подпись лица, заверившего копию, должна быть скреплена печатью (при наличии) соответствующего органа (организации).
При невозможности направления подлинника или заверенной копии документа допускается представление его незаверенной копии с указанием источника ее происхождения (получения) и причин невозможности представления подлинника документа или его заверенной копии.
а) информацию об основаниях возникновения задолженности, в том числе о соответствующих кредитных и иных договорах (соглашениях), заключенных с должником, уполномоченной организацией и привлеченной организацией в связи с предоставлением бюджетных средств;
б) сведения о сделках, заключенных в обеспечение исполнения обязательств по возврату бюджетных средств;
в) сведения о правопреемстве по сделкам (обязательствам), заключенным (возникшим) в связи с предоставлением бюджетных средств;
г) информацию о текущем состоянии (правовом статусе) уполномоченной организации и привлеченной организации с указанием (при наступлении соответствующих событий) даты ее ликвидации, отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности, исключения из Единого государственного реестра юридических лиц и реквизитов соответствующих приказов Центрального банка Российской Федерации (о ликвидации кредитной организации, об аннулировании в книге государственной регистрации кредитных организаций записи о регистрации кредитной организации, о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией);
д) информацию о дате и основаниях возникновения у Российской Федерации (Министерства финансов Российской Федерации) права требования к должнику в отношении списываемой задолженности;
е) заключение об отсутствии правовых оснований для предъявления к уполномоченной организации, привлеченной организации (в случае если указанные юридические лица не прекращены), иным лицам (в том числе лицам, контролировавшим должника, уполномоченную организацию, привлеченную организацию) требований о возврате (погашении) списываемой задолженности и (или) возмещении убытков, в том числе в порядке субсидиарной ответственности;
ж) вывод о выполнении условий, предусмотренных абзацами третьим и четвертым пункта 5 настоящих Правил (в случае их применимости);