Приказ публично-правовой компании "Роскадастр" от 17 мая 2024 г. N П/216-24 "О представлении филиалами ППК "Роскадастр" ежемесячной и ежеквартальной бухгалтерской и налоговой отчетности"

В целях формирования сводной бухгалтерской и налоговой отчетности ППК "Роскадастр" (далее - Компания) приказываю:

1. Директорам филиалов Компании обеспечить своевременное представление ежемесячной и ежеквартальной бухгалтерской и налоговой отчетности и документов.

Отчетность подлежит представлению в центральный аппарат Компании на электронный адрес Управления бухгалтерского учета и отчетности Компании [email protected] и на электронный адрес куратора, закрепленного за филиалом (работника Управления бухгалтерского учета и отчетности Компании, члена Рабочей группы по осуществлению текущего контроля фактов хозяйственной жизни). Перечень, порядок и требования к представляемым документам приведены в приложениях N 1 и 2 к настоящему приказу.

2. Филиалы Компании, имеющие обособленные подразделения, обязаны представлять сводную информацию по вышеуказанной отчетности, включающую в себя данные всех обособленных подразделений.

3. Ответственность за своевременное представление ежемесячной и ежеквартальной бухгалтерской и налоговой отчетности в центральный аппарат Компании и достоверность данных возложить на директоров и главных бухгалтеров филиалов Компании.

4. Ответственность за подготовку сводной бухгалтерской и налоговой отчетности Компании возложить на главного бухгалтера - финансового директора Ломакину Н.В.

5. Признать утратившим силу приказ ППК "Роскадастр" от 12.04.2023 N П/184-23 "О представлении филиалами ППК "Роскадастр" ежемесячной и ежеквартальной бухгалтерской и налоговой отчетности".

6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Генеральный директор

В.Л. Жданов

Порядок представления ежемесячной бухгалтерской отчетности филиалами ППК "Роскадастр"

Филиалы ежемесячно, в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным, обеспечивают полное закрытие месяца в учетной системе Компании "1C: Бухгалтерия, КОРП, ред. 8.3" со сформированным финансовым результатом, который должен включать:

начисление ежемесячных затрат, не зависящих от поступления документов (данные учета должны включать все затраты по начислению заработной платы, взносов во внебюджетные фонды, региональных налогов, затраты по аренде имущества, амортизации объектов основных средств и нематериальных активов, списанию расходов будущих периодов и др.);

проведенную регламентную операцию "Закрытие месяца".

До 15-го числа месяца, следующего за отчетным, в центральный аппарат на электронный адрес Управления бухгалтерского учета и отчетности Компании [email protected] и на электронный адрес куратора, закрепленного за филиалом (работника Управления бухгалтерского учета и отчетности Компании, члена Рабочей группы по осуществлению текущего контроля фактов хозяйственной жизни), должны быть направлены скан-копии следующих документов:

общая оборотно-сальдовая ведомость филиала за отчетный период (подписывается главным бухгалтером и директором филиала, заверяется печатью);

акты сверки внутрихозяйственных расчетов между филиалами (в отсканированном виде, подписанные с двух сторон главными бухгалтерами и заверенные печатями филиалов (при наличии межфилиальных расчетов), за отчетный месяц).

Порядок представления ежеквартальной бухгалтерской и налоговой отчетности филиалами ППК "Роскадастр"

Филиалы ежеквартально в установленные сроки направляют на электронный адрес Управления бухгалтерского учета и отчетности Компании [email protected] и на электронный адрес куратора, закрепленного за филиалом (работника Управления бухгалтерского учета и отчетности Компании, члена Рабочей группы по осуществлению текущего контроля фактов хозяйственной жизни), информацию, содержащую данные по состоянию на последнюю дату отчетного квартала, в следующем порядке:

1. До 13-го числа месяца, следующего за отчетным, - данные по НДС за отчетный квартал:

декларация по НДС за отчетный квартал в формате xml;

анализ счета 68.02 (по видам начислений и периодам) за отчетный квартал;

авизо по передаче НДС за отчетный квартал.

2. До 15-го числа месяца, следующего за отчетным:

"Отчет_НПр"* в формате Excel, заполненный в соответствии с данными учетной системы Компании за отчетный период (с начала года);

Отчет 1C "Расчет доли налога на прибыль" за отчетный период (с начала года);

авизо по передаче налога на прибыль за отчетный квартал;

акт сверки внутрихозяйственных расчетов между филиалами (в отсканированном виде, подписанный с двух сторон главными бухгалтерами и заверенный печатями филиалов (при наличии межфилиальных расчетов), за последний месяц отчетного квартала).

Представленная для проверки бухгалтерская и налоговая отчетность должна полностью соответствовать данным учета филиала в учетной системе Компании "1C: Бухгалтерия, КОРП, ред. 8.3". После представления бухгалтерской и налоговой отчетности в центральный аппарат изменения в данные бухгалтерского и налогового учета филиала могут быть внесены только по согласованию с куратором, закрепленным за филиалом.

До конца месяца, следующего за отчетным периодом, всеми филиалами в центральный аппарат должны быть направлены оригиналы следующих документов:

общая оборотно-сальдовая ведомость филиала за отчетный период (подписывается главным бухгалтером и директором филиала);

авизо по НДС;

авизо по налогу на прибыль.

Оригиналы авизо по НДС и налогу на прибыль, подписанные главным бухгалтером филиала, направляются в центральный аппарат в трех экземплярах. Получение центральным аппаратом отправленных почтой документов необходимо проконтролировать.

──────────────────────────────

* Шаблон отчета "Отчет_НПр" в формате Excel ежеквартально направляется бухгалтерской службой центрального аппарата на электронный адрес главного бухгалтера филиала до 13-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.