Действующий
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.17 настоящего формата.
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Значения элементов XML файла не должны содержать следующие комбинации символов: "--" (двойное тире); "/*" (косая черта, звездочка); "&#" (амперсанд решетка).
Если в исходных данных встречаются запрещенные для значений в XML символы, то их в значениях элементов XML заменяют следующим образом:
" (апостроф) заменяют на сочетание "'";
" (кавычки) заменяют на сочетание """.
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (в том числе, по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений (в том числе, из классификатора, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (в том числе, наименование кодового словаря), или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (в том числе кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения). |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.01. |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2. |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.Принимает значение: 1150029. |
| Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | О | Типовой элемент <СОНОТип>. |
| Номер корректировки | НомКор | А | N(3) | О | Принимает значение:0 - первичный документ,1 - 998 - номер корректировки (для корректирующего документа). |
| Принимающая страна (код) | ПринСтр | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <КодAZТип>.Принимает значение "RU" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. |
| Язык информации (код) | Язык | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <КодAZТип>.Принимает двузначный буквенный код языка в соответствии кодами наименований языков 3.Если в элементах <ПредупрИнф> (из таблицы 4.2), <ДопИнфЧислРаб> (из таблицы 4.10), <ДопИнфУч> (из таблицы 4.13), <ДопИнфСтранОтч> (из таблицы 4.14) в дополнение к русскому языку используется иностранный язык, то элемент принимает значение кода такого иностранного языка. |
| Наименование международной группы (в русской транскрипции) | НаимМГ | А | Т(1-1000) | О | |
| Наименование международной группы (в латинской транскрипции) | НаимМГЛат | А | Т(1-1000) | О | |
| Номер российской материнской компании | НомРосМатК | А | Т(=10) | НУ | Элемент принимает значение в формате ИНН юридического лица.Элемент обязателен при отсутствии элемента <НомИнМатК> и при <СтатУчМГ>  СВС701 (из таблицы 4.5). |
| Номер иностранной материнской компании | НомИнМатК | А | Т(1-25) | НУ | Элемент обязателен при отсутствии элемента <НомРосМатК> и при <СтатУчМГ>  СВС701 (из таблицы 4.5). |
| Дата и время формирования отчета | ДатаВрФорм | А | О | Типовой элемент | |
| Предупреждение к отправленной информации | ПредупрИнф | А | Т(1-4000) | Н | Принимает текстовые значения на русском языке и (через разделитель "|") иностранном языке, код которого указывается в элементе <Язык> (из таблицы 4.2). |
| Отчетный период | ОтчПер | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3. | |
| Страны, в которые направляется отчет (код) | СтранНапрОтч | П | Т(=2) | ОКМ | Типовой элемент <КодAZТип>.Принимает двузначный буквенный код государства (территории) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4. | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7. | |
| Сведения странового отчета | Раздел2 | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.9. |
3 ГОСТ 7.75-97 "Межгосударственный стандарт. Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Коды наименований языков", введен в действие постановлением Государственного комитета Российской Федерации по стандартизации, метрологии и сертификации от 29.04.1998 N 169 (М., ИПК Издательство стандартов, 1998).
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата начала отчетного периода | ДатаНач | А | О | Типовой элемент | |
| Дата окончания отчетного периода | ДатаОконч | А | О | Типовой элемент | |
| Отчетный финансовый год | ФинГод | А | О | Типовой элемент |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налогоплательщик | НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.15. | |
| Сведения об участнике международной группы, представившем страновой отчет | Раздел1 | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.5. Элемент обязателен при <НомКор>=0 (из таблицы 4.2). |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер корректировки раздела 1 | НомКорРазд1 | А | N(3) | О | Принимает значение:0 - первичный документ;1 - 998 - номер корректировки раздела. |
| Идентификатор раздела 1 | ИдРазд1 | А | Т(=36) | О | Глобальный уникальный идентификатор (GUID) 4.Формируется для каждого <НомКорРазд1> при формировании файла. |
| Статус участника в международной группе (код) | СтатУчМГ | А | Т(=6) | ОК | Принимает значение:СВС701 - материнская компания международной группы |СВС702 - уполномоченный участник международной группы |СВС703 - иной участник международной группы. |
| Признак участника международной группы (код) | ПрУчМГ | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - является участником международной группы, финансовая отчетность по которому учитывается при составлении консолидированной финансовой отчетности |2 - является участником международной группы, финансовая отчетность по которому не учитывается при составлении консолидированной финансовой отчетности |3 - является постоянным представительством. |
| Страна налогового резидентства (код) | СтрНалРезид | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <КодAZТип>.Принимает значение "RU" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. |
| Страна, присвоившая номер налогоплательщика (код) | СтрНомНП | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <КодAZТип>.Принимает значение "RU" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. |
| Регистрационный номер (его аналог) | РегНом | А | Т(1-25) | Н | Для российской организации (при <СтрРегНом>=RU) принимает значение в формате ОГРН. |
| Тип регистрационного номера (в русской транскрипции) | ТипРегНом | А | Т(1-40) | НУ | Для российской организации (при <СтрРегНом>=RU) принимает значение "ОГРН". |
| Тип регистрационного номера (в латинской транскрипции) | ТипРегНомЛат | А | Т(1-40) | НУ | Для российской организации (при <СтрРегНом>=RU) принимает значение "OGRN". |
| Страна, присвоившая регистрационный номер (код) | СтрРегНом | А | Т(=2) | НК | Типовой элемент <КодAZТип>.Принимает двузначный буквенный код государства (территории) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. |
| Наименование участника международной группы (в латинской транскрипции) | НаимУчЛат | А | T(1-1000) | О | Принимает значение наименования участника, указанного в элементе <НаимОрг> из таблицы 4.15, в латинской транскрипции. |
| Сведения об адресе участника международной группы | СвАдрес | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6. |