Утративший силу
Показатель «Приведенный прирост» рассчитывается суммированием «Приращения СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды» и приводящих факторов; факторы с положительным влиянием на прирост СЧА должны быть заполнены в таблице с положительным значением, факторы с отрицательным влиянием соответственно с отрицательным.
Таблица заполняется на основании данных формы «Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта» столбца «Отклонение факта с учетом резервов от базового плана». Сумму Отклонения фактического прироста СЧА от планового необходимо разбить на факторы. Сумма всех факторов в итоговой формуле должна быть равна сумме Отклонения фактического прироста СЧА от планового; факторы с положительным влиянием на СЧА (экономия по статьям расходов, уменьшение РСД, перевыполнение плана по доходам) должны быть заполнены в таблице с положительным значением, факторы с отрицательным влиянием соответственно с отрицательным значением (недовыполнение плана, перерасход по статьям расходов, увеличение РСД).
Необходимо вынести отдельной строкой значительные факторы, незначительные можно суммировать в один, как прочие; несколько схожих факторов объединить в один, в случае, если нет необходимости показать их отдельно.
Фактор влияния РСД должен быть рассчитан по одной строке (то есть суммируется создание РСД, восстановление РСД, изменение РСД по упр. учету (при наличии)). Снижение РСД за счет списания неликвидной задолженности необходимо вынести отдельной строкой (справочно, на финансовый результат этот фактор не влияет).
Показатели заполняются в разрезе проектов (при наличии), а так же в разрезе периодов - за отчетный проект и нарастающим итогом с начала проекта по отчетную фазу.
Показатели «Базовый план по выручке» (столбец 3) и «Фактическая выручка» (столбец 4) заполняются на основании данных формы «Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта».
Показатель «Выполнение плана по выручке, %» (столбец 5) рассчитывается в процентном выражении делением фактической выручки на плановую (ст.5 = ст.4 / ст.3*100).
По столбцу 6 «Выручка предыдущего периода, отраженная в отчетном» заполняется выручка, которая по БУ отражена в отчетном периоде, но периодом оказания которой является предыдущий период. Для отбора данной выручки может быть использован следующий отчет в 1С:Предприятие: подсистема «Услуги организаций» /раздел «Справочники»/ Внешние отчеты/ Универсальный отчет/ вариант отчета «Выручка предыдущего периода, отраженная в следующем». Пример настроек отбора для получения выручки предыдущего периода, отраженной в 4 квартале 2018г.: дата – больше или равно – 01.10.18.; дата – меньше –31.12.18.; документ основание.Акт за период – меньше – 01.10.18. Пример настроек отбора для получения показателя нарастающим итогом с начала проекта (отчетная фаза равна 4 квартала 2018г.): дата – больше или равно – 01.04.18.; дата – меньше –31.12.18.; документ основание.Акт за период – меньше – 01.04.18.
По столбцу 7 «Выручка текущего периода, отраженная в следующем» заполняется выручка, периодом оказания которой является отчетный период, но по БУ отражена в следующем периоде. Для отбора данной выручки используется указанный выше отчет. Пример настроек отбора для получения выручки за 4 квартал 2018г., отраженной в следующем периоде: дата – больше или равно – 01.01.19.; дата – меньше – текущая дата ; документ основание.Акт за период – меньше – 31.12.18. Данный показатель нарастающим итогом равен показателю за отчетную фазу.
Показатель «Итого выручка, относящаяся к отчетному периоду» (столбец 8) рассчитывается: ст.8= ст.4 – ст.6 – ст.7.
Показатель «Выполнение плана по выручке с учетом несвоевременно отраженной, %» (столбец 9) рассчитывается в процентном выражении: ст.9 = ст.8 / ст.3*100).
Столбцы 6-9 заполняются в случае значительных значений несвоевременно отраженной выручки; при незначительном отклонении столбцы можно не заполнять.
Форма заполняется по организациям, оказывающим услуги собственникам помещений (ресурсоснабжающие организации, Управляющие организации ЖКХ).
Столбец 8 «Увеличение/снижение (%) за период проекта» показывает изменение дебиторской задолженности нарастающим итогом по сравнению с началом проекта в процентном выражении; рассчитывается: ст.8 = ст. 3 / ст.7 – 100% (пример расчета по последней фазе). При увеличении задолженности показатель имеет положительное значение, при снижении – отрицательное.
Форма заполняется на основании данных предоставляемых Заказчиком (ЕИО/ ответственным сотрудником организации-заказчика в области экономики). Сотрудник предварительно в рамках заявки запрашивает соответствующие данные. В свою очередь Заказчик получает данные от организации, оказывающей услуги в сфере расчетного обслуживания собственников, и направляет данные Сотруднику.
В данном разделе в свободной форме приводятся обобщающие выводы по результатам реализации проекта. Рекомендуется отразить следующее:
1) причины отклонения фактической СЧА от плановой нарастающим итогом с начала проекта в форме таблицы 5 (п.7.9.5.).
2) причины отклонения фактической СЧА от плановой по результатам отчетной фазы в числовом выражении (анализ отклонений по результатам отчетной фазы проводится по усмотрению Сотрудника – при отличии тенденций развития в данной фазе).
3) процент выполнения плана по выручке нарастающим итогом и за отчетную фазу (в форме таблицы 6 (п.7.9.6.) – на усмотрение Сотрудника), при возможности процент выполнения плана производства продукции в натуральных показателях;
4) тенденцию роста/снижения дебиторской задолженности, долю просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности;
5) тенденцию роста/снижения кредиторской задолженности, долю просроченной кредиторской задолженности в общей сумме кредиторской задолженности, перечень основных кредиторов с указанием сумм задолженности;
6) факты нарушения условий Договора за отчетную фазу, обнаруженные в ходе подготовки/экспертизы Отчета, либо зафиксированные в течении отчетного периода в этапах к Договору.
В соответствии с п 2.3. СТО СМК МИ «Проведение аудита исполнения договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа, в части экономического анализа» в рамках подготовки/экспертизы Отчета Сотрудником проводится второй этап Аудита исполнения Договора, на предмет выявления нарушений Договора в области экономики по направлениям, указанных в п.2.2.1. СТО СМК МИ «Проведение аудита исполнения договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа, в части экономического анализа».