b. Анализ данных сервисов ФНС: данные, полученные из доступных сервисов ФНС (в т.ч. оценка адреса регистрации организации-контрагента на предмет массовой регистрации).

c. Долговые обязательства: оценка наличия/отсутствия погашенных/не погашенных догов организации-контрагента, взысканных по суду.

2. Налоговая нагрузка налогоплательщика ниже/выше/равна среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (виду экономической деятельности).

3. Отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких налоговых периодов.

4. Анализ сумм вычетов по налогу на добавленную стоимость.

5. Анализ выплат среднемесячной заработной платы на одного работника в сравнении со средним уровнем по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации.

6. Оценка применяемых специальных налоговых режимов. Выявление приближений к предельному значению установленных Налоговым кодексом Российской Федерации величин показателей, предоставляющих право применять налогоплательщикам специальные налоговые режимы.

7. Оценка сумм расходов относительно сумм доходов организации-контрагента (если контрагент является ИП).

8. Оценка показателя «миграции» между налоговыми органами, неоднократных снятий с учета и постановок на учет в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения.

9. Анализ отклонения уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики.

10. Контроль наличия документального подтверждения полномочий руководителя и представителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность.

11. Проверка контрагента на предмет наличия массового учредителя (участника), руководителя.

12. Наличие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей.

13. Деловая репутация контрагента.

14. Платежеспособность контрагента.

15. Оценка распределения расходов: наличие расходов организации-контрагента не характерные для ведения деятельности.

16. Оценка ресурсов:

a. Оценка трудовых ресурсов: указание наличия/отсутствия достаточного количества трудовых ресурсов организации-контрагента, наличия/отсутствия нужной компетенций, наличие/отсутствие подтверждения (перечня трудоустроенных сотрудников, документов о дополнительной профессиональной подготовке).

b. Оценка производственных мощностей.

c. Оценка наличия имущества.

d. Оценка наличия программного обеспечения.

17. Размер уставного капитала: размер уставного капитала организации-контрагента.

18. Сведение полученные от контрагента соответствуют/не соответствуют выписки из ЕГРЮЛ.

19. В Наименование организации-подрядчика имеется/отсутствует система менеджмента качества.

Перечень общедоступных электронных источников информации: