Утративший силу
1. Проверка контрагента используя открытые общедоступных электронных источников информации (Приложение №2). В том числе:
a. Проверка руководителя (иного должностного лица) организации-контрагента на предмет внесения в реестре дисквалифицированных лиц, лишенных права занимать определенные должности и участвовать в управлении организациями.
b. Анализ данных сервисов ФНС: данные, полученные из доступных сервисов ФНС (в т.ч. оценка адреса регистрации организации-контрагента на предмет массовой регистрации).
c. Долговые обязательства: оценка наличия/отсутствия погашенных/не погашенных догов организации-контрагента, взысканных по суду.
2. Налоговая нагрузка налогоплательщика ниже/выше/равна среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (виду экономической деятельности).
3. Отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких налоговых периодов.
5. Анализ выплат среднемесячной заработной платы на одного работника в сравнении со средним уровнем по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации.
6. Оценка применяемых специальных налоговых режимов. Выявление приближений к предельному значению установленных Налоговым кодексом Российской Федерации величин показателей, предоставляющих право применять налогоплательщикам специальные налоговые режимы.
7. Оценка сумм расходов относительно сумм доходов организации-контрагента (если контрагент является ИП).
8. Оценка показателя «миграции» между налоговыми органами, неоднократных снятий с учета и постановок на учет в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения.
9. Анализ отклонения уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики.
10. Контроль наличия документального подтверждения полномочий руководителя и представителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность.
12. Наличие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей.
15. Оценка распределения расходов: наличие расходов организации-контрагента не характерные для ведения деятельности.
a. Оценка трудовых ресурсов: указание наличия/отсутствия достаточного количества трудовых ресурсов организации-контрагента, наличия/отсутствия нужной компетенций, наличие/отсутствие подтверждения (перечня трудоустроенных сотрудников, документов о дополнительной профессиональной подготовке).
Критерий | Источники информации/способ проверки |
Действительность паспортных данных руководства контрагента | http://services.fms.gov.ru/info-service-result.htm?sid=2000 |
Сведения, внесенные в ЕГРЮЛ | https://egrul.nalog.ru/ |
Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по налогам, /или не представляющих отчетность более года | https://service.nalog.ru/zd.do |
Сведения о юридических лицах и ИП, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации | https://service.nalog.ru/uwsfind.do |
Отсутствие решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, а также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федерации. | http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/ |
Отсутствие решений об исключении контрагента из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица | http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/ |
Отсутствие контрагента в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков) | http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/quicksearch/search.html |
Отсутствие контрагента в банке данных судебных приставов | http://fssprus.ru/iss/ip/ |
Отсутствие руководителей контрагента в реестре лиц, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен (подтвержден) в судебном порядке | https://service.nalog.ru/svl.do |
Отсутствие дисквалификации у лиц, входящих в состав исполнительных органов контрагента и намеревающихся подписать документы по сделке | https://service.nalog.ru/disfind.do |
Отсутствие регистрации контрагента по адресу массовой регистрации | https://service.nalog.ru/addrfind.do |
Отсутствие публикаций объявлений о несостоятельности (банкротстве) | http://www.kommersant.ru/bankruptcy |
Сведения о судебных разбирательствах | http://kad.arbitr.ru |
Проверка «СПАРК»Проверка «Контур-Фокус»Проверка «Коммерсантъ КАРТОТЕКА» | spark-interfax.rufocus.kontur.ruhttps://www.kartoteka.ru/ |