Действующий
абзаце первом пункта 2.4 настоящего Положения, имеющего кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, не ниже уровней, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, или юридического лица, созданного по законодательству Российской Федерации, имеющего кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из российских кредитных рейтинговых агентств, вместо документов, предусмотренных в подпунктах 2.4.1 и 2.4.2 пункта 2.4 настоящего Положения, должны быть представлены:
2.5. Для оценки финансового положения иностранного юридического лица, указанного в
копия бухгалтерского баланса юридического лица (отчета о финансовом положении иностранного юридического лица) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей);
расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей), а также документы и сведения, предусмотренные в подпункте 2.1.5 пункта 2.1 настоящего Положения;
копия информационного сообщения о кредитном рейтинге, присвоенном иностранному юридическому лицу, или информация о кредитном рейтинге, присвоенном юридическому лицу, созданному по законодательству Российской Федерации.
абзацем тринадцатым пункта 1.1 настоящего Положения, должна представить перечень документов, установленный Банком России на основании пункта 3.1 статьи 25 и подпункта 10 пункта 3 статьи 32 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации", а также иные документы, предусмотренные пунктом 2.1 настоящего Положения.
2.6. Страховая организация для оценки финансового положения юридических лиц, имеющих право прямо распоряжаться более 10 процентами акций (долей) страховой организации в случае, предусмотренном
статьями 13 и 21 Федерального закона "О бухгалтерском учете".
2.7. Бухгалтерская (финансовая) отчетность юридического лица, созданного по законодательству Российской Федерации, должна быть составлена в соответствии с требованиями к бухгалтерской (финансовой) отчетности и документами в области регулирования бухгалтерского учета, установленными
В составе документов для оценки финансового положения иностранного юридического лица (включая иностранный банк) должна быть представлена информация об установленной личным законом иностранного юридического лица периодичности составления (представления) бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленная им самостоятельно.
статьей 35, частью 1 статьи 38, статьями 46 и 81 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 года N 4462-I (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 10, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4855; 2004, N 27, ст. 2711; N 35, ст. 3607; N 45, ст. 4377; 2005, N 27, ст. 2717; 2006, N 27, ст. 2881; 2007, N 1, ст. 21; N 27, ст. 3213; N 41, ст. 4845; N 43, ст. 5084; 2008, N 52, ст. 6236; 2009, N 1, ст. 14, ст. 20; 2010, N 28, ст. 3554; 2011, N 49, ст. 7064; N 50, ст. 7347; 2012, N 27, ст. 3587; 2013, N 14, ст. 1651; N 51, ст. 6699; 2014, N 19, ст. 2304; N 26, ст. 3371; N 30, ст. 4268; 2015, N 1, ст. 10; N 13, ст. 1811; N 29, ст. 4385; 2016, N 1, ст. 11; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4265, ст. 4293, ст. 4294) (далее - Основы законодательства Российской Федерации о нотариате).
2.10. Документы для оценки финансового положения юридического лица, составленные на иностранном языке, должны быть легализованы, если иное не предусмотрено международными договорами, и представлены с приложением перевода указанных документов на русский язык. Верность перевода и подлинность подписи переводчика должны быть засвидетельствованы в соответствии со Глава 3. Расчет величины скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) юридического лица
абзацем тринадцатым пункта 1.1 настоящего Положения) проводятся в случаях, предусмотренных:
3.1. Расчет величины скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) юридического лица и оценка ее достаточности (за исключением лица, имеющего право прямо распоряжаться более 10 процентами акций (долей) страховой организации, в случае, предусмотренном
при рассмотрении вопроса о выдаче предварительного согласия Банка России на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации - на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов;
абзацами шестым - восьмым пункта 1.1 настоящего Положения - на дату, предшествующую дате оплаты акций (долей) кредитной организации;
3.1.2.
абзацами одиннадцатым, тринадцатым - шестнадцатым пункта 1.1 настоящего Положения - на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов.
3.1.3.
Расчет величины скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) иностранного юридического лица, имеющего кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, не ниже уровней, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, или юридического лица, созданного по законодательству Российской Федерации, имеющего кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из российских кредитных рейтинговых агентств, и оценка ее достаточности в случаях, предусмотренных абзацами шестым - восьмым пункта 1.1 настоящего Положения, проводится на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей) кредитной организации.
главы 4 настоящего Положения, финансовое положение юридического лица признается неудовлетворительным на основании подпункта 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения.
3.2. При оценке достаточности величины скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) юридического лица учитывается ее изменение, произошедшее с последней отчетной даты до даты представления документов (даты оплаты акций (долей), в том числе в связи с влиянием на нее фактов хозяйственной жизни. В случае если будет установлено снижение за указанный период скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) до величины, не соответствующей требованиям
абзацем третьим подпункта 3.1.1 пункта 3.1 настоящего Положения, на последнюю дату оплаты акций (долей) (на дату совершения последнего платежа) - в случае, предусмотренном подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 настоящего Положения.
3.3. В случае если оплата акций (долей) финансовой организации осуществлялась юридическим лицом в несколько этапов, расчет величины скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) и оценка ее достаточности проводятся на последнюю отчетную дату, предшествующую последней дате оплаты (дате совершения последнего платежа) по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, - в случае, предусмотренном
формы отчетности 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации", установленной приложением 1 к Положению Банка России от 28 декабря 2015 года N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2016 года N 40869, 15 декабря 2016 года N 44748, 27 июля 2017 года N 47550, 7 сентября 2017 года N 48108.
Величина капитала страховой организации определяется на основе
Величина капитала управляющей компании определяется на основе формы отчетности 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации", установленной приложением 1.1 к Положению Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299, 15 декабря 2016 года N 44749, 28 сентября 2017 года N 48350.
Величина собственных средств (капитала) микрофинансовой компании определяется на основе формы отчетности 0420842 "Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда", установленной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 614-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49202 (далее - Положение Банка России N 614-П), и формы отчетности 0420810 "Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации", установленной приложением 5 к Положению Банка России N 614-П.
абзацами первым - пятым пункта 3.4 настоящего Положения.
3.5. Величина чистых активов (собственных средств) иностранного юридического лица рассчитывается в соответствии с методикой, установленной уполномоченным органом соответствующего иностранного государства, или в соответствии с
Экономическое содержание показателя чистых активов (собственных средств) иностранного юридического лица должно соответствовать стоимости чистых активов, определяемых в пункте 4 Порядка определения стоимости чистых активов, утверждённого приказом Минфина России N 84н.
абзацах первом - пятом пункта 3.4 и пункте 3.5 настоящего Положения, в целях определения величины скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) для установления их достаточности уменьшается:
3.6. Стоимость чистых активов (величина капитала (собственного капитала) юридического лица, указанная в
Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3431; 2003, N 26, ст. 2565; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5037; 2004, N 45, ст. 4377; 2005, N 27, ст. 2722; 2007, N 7, ст. 834; N 30, ст. 3754; N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 1, ст. 19, ст. 20, ст. 23; N 29, ст. 3642; N 52, ст. 6428; 2010, N 21, ст. 2526; N 31, ст. 4196; N 49, ст. 6409; N 52, ст. 7002; 2011, N 27, ст. 3880; N 30, ст. 4576; N 49, ст. 7061; 2012, N 14, ст. 1553; N 31, ст. 4322; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6699; 2014, N 14, ст. 1551; N 19, ст. 2312; N 30, ст. 4217, ст. 4242; 2015, N 1, ст. 10, ст. 42; N 13, ст. 1811; N 27, ст. 4000, ст. 4001; N 29, ст. 4363; 2016, N 1, ст. 11, ст. 29; N 5, ст. 559; N 23, ст. 3296; N 27, ст. 4248, ст. 4293, ст. 4294; 2017, N 1, ст. 12, ст. 29; N 31, ст. 4775; N 45, ст. 6586; 2018, N 1, ст. 65).
на сумму уставного капитала, которая оплачена, но соответствующие изменения, внесенные в устав юридического лица, связанные с увеличением уставного капитала, не зарегистрированы в соответствии с Глава 4. Требования к достаточности величины скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), имущества) юридических и физических лиц
4.1. Величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), имущества), рассчитанная в соответствии с
абзацами шестым - восьмым пункта 1.1 настоящего Положения, величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), имущества) признается достаточной, если она не меньше стоимости приобретаемых акций кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, стоимости приобретаемой доли кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью. В настоящем Положении стоимость акций рассчитывается исходя из цены размещения (реализации) одной акции и количества акций финансовой организации, действующей в форме акционерного общества, а стоимость приобретаемой доли - исходя из цены реализации доли финансовой организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью.
4.1.1. В случаях, предусмотренных
Величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), имущества) учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации или лица, совершающего сделку, направленную на приобретение акций (долей) финансовой организации, признается достаточной, если она не меньше, соответственно, стоимости акций (долей) кредитной организации, приобретаемых учредителем кредитной организации, или стоимости акций (долей) финансовой организации, приобретаемых лицом, совершающим сделку.
Величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), имущества) лица, совершающего сделку, направленную на приобретение акций (долей) финансовой организации, признается достаточной, если она не меньше величины (части) собственных средств (капитала) финансовой организации, акции (доли) которой приобретаются, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - дате оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации (за исключением страховой организации), пропорциональной размеру доли в уставном капитале финансовой организации, которую составляют приобретаемые лицом акции (доли) финансовой организации, определяемой в соответствии с абзацами третьим - шестым пункта 3.4 настоящего Положения. В случае получения последующего одобрения Банка России на приобретение акций (долей) страховой организации величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), имущества) лица, совершающего сделку, признается достаточной, если она не меньше величины (части) капитала страховой организации на дату, предшествующую дате оплаты по сделке, пропорциональной размеру доли в уставном капитале страховой организации, которую составляют приобретаемые лицом акции (доли) страховой организации, определяемой в соответствии с абзацем вторым пункта 3.4 настоящего Положения.
абзацами вторым - шестым пункта 3.4 настоящего Положения, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - дате оплаты по сделке, направленной на установление контроля в отношении акционера (участника) финансовой организации, иной дате установления контроля в случае, если сделка, направленная на установление контроля в отношении акционера (участника) финансовой организации, не предполагает оплаты), пропорциональной размеру доли в уставном капитале финансовой организации, которая принадлежит акционеру (участнику), в отношении которого устанавливается контроль.
4.1.4. Величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), имущества) лица, совершающего сделку, направленную на установление контроля в отношении акционера (участника) финансовой организации (совокупная величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), имущества) нескольких лиц, совершающих такую сделку), признается достаточной, если она не меньше величины (части) собственных средств (капитала) финансовой организации, в отношении акционера (участника) которой устанавливается контроль, определяемой в соответствии с
Величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), имущества) лица, совершающего сделку, направленную на установление контроля в отношении нескольких юридических лиц - акционеров (участников) финансовой организации, признается достаточной, если она не меньше величины (части) собственных средств (капитала) финансовой организации, в отношении акционеров (участников) которой устанавливается контроль, определяемой в соответствии с абзацами вторым - шестым пункта 3.4 настоящего Положения, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - дате оплаты по сделке, направленной на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, иной дате установления контроля в случае, если сделка, направленная на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, не предполагает оплаты) пропорциональной совокупному размеру доли в уставном капитале финансовой организации, которая принадлежит нескольким акционерам (участникам), в отношении которых устанавливается контроль.
Величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) акционера (участника) кредитной организации (совокупная величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала) нескольких акционеров (участников) кредитной организации), владеющего (владеющих) 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации, который (которые) в результате совершения сделки, направленной на установление контроля, войдут в состав группы лиц, владеющей более 10 процентами акций (долей) кредитной организации, признается достаточной, если она не меньше величины (части) собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемой в соответствии с абзацем шестым пункта 3.4 настоящего Положения, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов (в случае получения последующего согласия Банка России - дате оплаты по сделке, направленной на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, иной дате установления контроля в случае, если сделка, направленная на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, не предполагает оплаты), пропорциональной размеру доли в уставном капитале кредитной организации, принадлежащей акционеру (участнику), который войдет в состав группы лиц (совокупному размеру доли акций (долей), принадлежащей нескольким акционерам (участникам) кредитной организации, которые войдут в состав группы лиц.
абзацах тринадцатом - шестнадцатом пункта 1.1 настоящего Положения, величина скорректированных чистых активов (собственных средств (капитала), имущества) лица, имеющего право прямо распоряжаться более 10 процентами соответствующей некредитной финансовой организации, и лица, приобретающего право прямо распоряжаться более 10 процентами акций фонда, должна соответствовать следующим требованиям.
4.1.5. В случаях, указанных в