При выборе вида налога установлен отбор по счету 68.15 (рисунок 73). Если выбран «Вид налога», у которого счет не равен 68.15, то при окончании редактирования данного поля оно автоматически очищается.

По данным расчета оплаты за пользование недрами формируется проводка:

• Дт «Счет затрат» (по умолчанию 91.02) Кт (счет по виду налога) на сумму «Платеж за пользование недрами».

Вид операции «Декларация по ЕНВД»

Форма документа для вида операции «Декларация по ЕНВД» представлена на рисунке 74.

По данным декларации по единому налогу на вмененный доход формируется проводка:

• Дт «Счет затрат» (по умолчанию 99.02.1) Кт (счет по виду налога) на сумму «Сумма ЕНВД к уплате».

Вид операции «Авансы по УСН»

Важно!

С даты переходного этапа (по справочнику «Документы конфигурации») в 1С: Бухгалтерия запрещено создание документов «Начисление налогов» с видом операции «Авансы по УСН», доступен только просмотр документов. Данные документы создаются и редактируются в типовой конфигурации 1С.

Форма документа для вида операции «Авансы по УСН» представлена на рисунке 75.

При начислении авансовых платежей по УСН за 1кв, полугодие, 9 месяцев формируется проводка:

• Дт «Счет затрат» (по умолчанию 99.02.1) Кт (счет по виду налога) на сумму платежа за квартал.

Вид операции «Декларация по УСН»

Важно!

С даты переходного этапа (по справочнику «Документы конфигурации») в 1С: Бухгалтерия запрещено создание документов «Начисление налогов» с видом операции «Декларация по УСН, доступен только просмотр документов. Данные документы создаются и редактируются в типовой конфигурации 1С.

Форма документа для вида операции «Декларация по УСН» представлена на рисунке 76.

По данным декларации по УСН:

— Если по итогам налогового периода возникает сумма налога к доплате, то формируется проводка:

• Дт «Счет затрат» (по умолчанию 99.02.1) Кт (счет по виду налога) на сумму налога к доплате,

— Если по итогам налогового периода возникает сумма налога к уменьшению, то формируется проводка:

• Дт «Счет затрат» Кт (счет по виду налога) на сумму налога к уменьшению со знаком «минус,

— Если по итогам налогового периода возникает сумма минимального налога, то формируется проводка:

• Дт «Счет затрат» (по умолчанию 99.02.1) Кт (счет по виду налога) на сумму минимального налога.

Вид операции «Фиксированные платежи в ПФ, ФФОМС для ИП»

Форма документа для вида операции «Фиксированные платежи в ПФ, ФФОМС для ИП» представлена на рисунке 77.

По документу формируются проводки:

• Дт «Счет затрат» Кт (счет по виду налога) на сумму СЧ ПФР,
• Дт «Счет затрат» Кт (счет по виду налога) на сумму НЧ ПФР,
• Дт «Счет затрат» Кт (счет по виду налога) на сумму ФФОМС.

Вид операции «Доначисление/сторнирование налога»

Форма документа для вида операции «Доначисление/сторнирование налога» представлена на рисунке 78.

Реквизиты:

• Номер,
• Дата,
• Организация,
• Основание – доступно для редактирования, заполняется вручную,
• Дата зачета – дата погашения обязательства, по умолчанию заполняется датой документа, имеется возможность редактирования.

Реквизиты табличной части:

• Вид налога,
• Вид затрат,
• Период начисления,
• Дата платежа,
• Вид начислений,
• Сумма.

При проведении документа формируются проводки по начислению, сторнированию налоговых обязательств аналогичные виду операции «Декларация по налогу на прибыль».

Формируются записи в регистре налоговых обязательств:

• Если вид начисления: «Налог (взносы): начислено / уплачено», «Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)», «Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)», – то в регистр записывается сумма возникновения обязательств,
• Если вид начисления: «Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно)», «Пени: начислено / уплачено (по акту проверки)», – то в регистр записывается сумма пени,
• Если вид начисления «Штраф: начислено / уплачено», то в регистр записывается сумма штрафа,
• Если происходит доначисление, стартует бизнес процесс «Учет налогов» (см. раздел Бизнес-процесс «Учет налогов») на точке маршрута «Формирование уведомления на оплату»:
  • Если сумма итога по колонке «Сумма» положительная, тогда считается, что происходит доначисление, иначе сторнирование.

Вид операции «Зачет по налоговым обязательствам»

Форма документа для вида операции «Зачет по налоговым обязательствам» представлена на рисунке 79.

Реквизиты документа:

• Номер,
• Дата,
• Основание (доступно для редактирования, заполняется вручную),
• Дата зачета (дата погашения обязательства, по умолчанию заполняется датой документа, имеется возможность редактирования).

Реквизиты табличной части вкладки «Зачет по налоговым обязательствам»:

• Период начисления налога,
• Вид налога Дт (при выборе значения данного поля автоматически заполняются, связанные с ним счета и субконто),
• Счет дт,
• Субконто Дт1 (имеется возможность редактировать вручную),
• Субконто Дт2 (имеется возможность редактировать вручную),
• Субконто Дт3 (имеется возможность редактировать вручную),
• Вид налога Кт,
• Счет кт,
• Субконто Кт1,
• Субконто Кт2,
• Субконто Кт3,
• Сумма.