Действующий
По строке 290 "Код страны" указывается цифровой код страны места жительства (места пребывания) физического лица согласно ОКСМ.
9.24. По строке 300 "Номер контактного телефона" подраздела 3.3 при наличии у налогового агента сведений указывается номер контактного телефона физического лица. Номер контактного телефона приводится с указанием телефонных кодов, требующихся для обеспечения телефонной связи, без скобок, пробелов и прочерков.
Приложение N 1
к Порядку заполнения Налогового
расчета о суммах выплаченных
иностранным организациям
доходов и удержанных налогов
к Порядку заполнения Налогового
расчета о суммах выплаченных
иностранным организациям
доходов и удержанных налогов
Код | Наименование |
21 | первый квартал |
31 | полугодие |
33 | девять месяцев |
34 | год |
35 | один месяц |
36 | два месяца |
37 | три месяца |
38 | четыре месяца |
39 | пять месяцев |
40 | шесть месяцев |
41 | семь месяцев |
42 | восемь месяцев |
43 | девять месяцев |
44 | десять месяцев |
45 | одиннадцать месяцев |
46 | год |
50 | последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
Код | Наименование |
213 | По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
214 | По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
215 | По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
216 | По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
245 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство |
331 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
332 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию |
333 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо |
335 | По месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации |
Код | Наименование |
1 | Преобразование |
2 | Слияние |
3 | Разделение |
5 | Присоединение |
6 | Разделение с одновременным присоединением |
0 | Ликвидация |
Код | Наименование |
01 | на бумажном носителе (по почте) |
02 | на бумажном носителе (лично) |
03 | на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично) |
04 | по телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью |
05 | другое |
08 | на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте) |
09 | на бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично) |
10 | на бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте) |
Код | Фактическое право на доход |
00 | Налоговому агенту неизвестна информация о фактическом праве иностранной организации, указанной по строке 020 подраздела 3.1 Раздела 3, или иного третьего лица на доход, указанный по строке 040 подраздела 3.2 Раздела 3 |
01 | Налоговому агенту известна информация о фактическом праве иностранной организации, указанной по строке 020 подраздела 3.1 Раздела 3, на доход, указанный по строке 040 подраздела 3.2 Раздела 3 |
02 | Налоговому агенту известна информация о фактическом праве иного третьего лица (юридическое лицо, физическое лицо) на доход, указанный по строке 040 подраздела 3.2 Раздела 3 |
03 | Иностранная организация, указанная по строке 020 подраздела 3.1 Раздела 3, в соответствии с пунктом 1.1 статьи 312 Кодекса признала отсутствие фактического права на доход, указанный по строке 040 подраздела 3.2 Раздела 3При этом налоговому агенту известна информация о фактическом праве иного третьего лица на доход, указанный по строке 040 подраздела 3.2 Раздела 3. |
04 | Иностранная организация, указанная по строке 020 подраздела 3.1 Раздела 3, в соответствии с пунктом 1.1 статьи 312 Кодекса признала отсутствие фактического права на доход, указанный по строке 040 подраздела 3.2 Раздела 3.При этом налоговому агенту неизвестна информация о фактическом праве иного третьего лица на доход указанный по строке 040 подраздела 3.2 Раздела 3 |
05 | Налоговый агент располагает обобщенной информацией, представленной в его адрес в соответствии с положениями статьи 310.1 Кодекса. |
Приложение N 2
к Порядку заполнения Налогового
расчета о суммах выплаченных
иностранным организациям
доходов и удержанных налогов
к Порядку заполнения Налогового
расчета о суммах выплаченных
иностранным организациям
доходов и удержанных налогов
Код дохода | Виды доходов |
01 | Дивиденды |
02 | Дивиденды из числа приравненных процентов по контролируемой задолженности |
03 | Дивиденды по ценным бумагам, которые учитываются на счете депо иностранного номинального держателя |
04 | Дивиденды по ценным бумагам, которые учитываются на счете депо иностранного уполномоченного держателя |
05 | Дивиденды по ценным бумагам, которые учитываются на счете депо депозитарных программ |
06 | Иные доходы по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, которые учитываются на счете депо иностранного номинального держателя |
07 | Иные доходы по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, которые учитываются на счете депо иностранного уполномоченного держателя |
08 | Иные доходы по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, которые учитываются на счете депо депозитарных программ |
09 | Доходы, получаемые в результате распределения в пользу иностранных организаций прибыли или имущества организаций, иных лиц или их объединений, в том числе при их ликвидации |
10 | Доходы, полученные по государственным и муниципальным эмиссионным ценным бумагам, условиями выпуска и обращения которых предусмотрено получение доходов в виде процентов |
11 | Процентный доход от долговых обязательств российских организаций любого вида, включая облигации с правом на участие в прибылях и конвертируемые облигации |
12 | Доходы от использования в Российской Федерации прав на объекты интеллектуальной собственности |
13 | Доходы от реализации акций (долей) организаций, более 50 процентов активов которых прямо или косвенно состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации, а также финансовых инструментов, производных от таких акций (долей), за исключением акций, признаваемых обращающимися на организованном рынке ценных бумаг в соответствии с пунктом 9 статьи 280 Кодекса |
14 | Доходы от реализации ценных бумаг |
15 | Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок |
16 | Доходы от операций с иностранной валютой |
17 | Доходы от реализации движимого имущества |
18 | Доходы от реализации недвижимого имущества |
19 | Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) движимого имущества (за исключением доходов напрямую детализированных в настоящем Перечне) |
20 | Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) недвижимого имущества |
21 | Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) транспортных средств |
22 | Доходы от международных перевозок |
23 | Премии по прямому страхованию и сострахованию |
24 | Проценты на депо премий (за исключением доходов напрямую детализированных в настоящем Перечне) |
25 | Доходы от продажи товаров, иного имущества, имущественных прав, осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации, не подлежащие налогообложению у источника выплаты (за исключением доходов, напрямую детализированных в настоящем Перечне) |
26 | Штрафы и пени за нарушение договорных обязательств |
27 | Доходы от реализации (в том числе погашения) инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов, относящихся к категориям рентных фондов или фондов недвижимости |
28 | Иные доходы, непредусмотренные в вышеуказанных пунктах настоящего Перечня |
Приложение N 3
к Порядку заполнения Налогового
расчета о суммах выплаченных
иностранным организациям
доходов и удержанных налогов
к Порядку заполнения Налогового
расчета о суммах выплаченных
иностранным организациям
доходов и удержанных налогов
Код | Наименование |
01 | Республика Адыгея (Адыгея) |
02 | Республика Башкортостан |
03 | Республика Бурятия |
04 | Республика Алтай |
05 | Республика Дагестан |
06 | Республика Ингушетия |
07 | Кабардино-Балкарская Республика |
08 | Республика Калмыкия |
09 | Карачаево-Черкесская Республика |
10 | Республика Карелия |
11 | Республика Коми |
12 | Республика Марий Эл |
13 | Республика Мордовия |
14 | Республика Саха (Якутия) |
15 | Республика Северная Осетия - Алания |
16 | Республика Татарстан (Татарстан) |
17 | Республика Тыва |
18 | Удмуртская Республика |
19 | Республика Хакасия |
20 | Чеченская Республика |
21 | Чувашская Республика - Чувашия |
22 | Алтайский край |
23 | Краснодарский край |
24 | Красноярский край |
25 | Приморский край |
26 | Ставропольский край |
27 | Хабаровский край |
28 | Амурская область |
29 | Архангельская область |
30 | Астраханская область |
31 | Белгородская область |
32 | Брянская область |
33 | Владимирская область |
34 | Волгоградская область |
35 | Вологодская область |
36 | Воронежская область |
37 | Ивановская область |
38 | Иркутская область |
39 | Калининградская область |
40 | Калужская область |
41 | Камчатский край |
42 | Кемеровская область |
43 | Кировская область |
44 | Костромская область |
45 | Курганская область |
46 | Курская область |
47 | Ленинградская область |
48 | Липецкая область |
49 | Магаданская область |
50 | Московская область |
51 | Мурманская область |
52 | Нижегородская область |
53 | Новгородская область |
54 | Новосибирская область |
55 | Омская область |
56 | Оренбургская область |
57 | Орловская область |
58 | Пензенская область |
59 | Пермский край |
60 | Псковская область |
61 | Ростовская область |
62 | Рязанская область |
63 | Самарская область |
64 | Саратовская область |
65 | Сахалинская область |
66 | Свердловская область |
67 | Смоленская область |
68 | Тамбовская область |
69 | Тверская область |
70 | Томская область |
71 | Тульская область |
72 | Тюменская область |
73 | Ульяновская область |
74 | Челябинская область |
75 | Забайкальский край |
76 | Ярославская область |
77 | г. Москва |
78 | Санкт-Петербург |
79 | Еврейская автономная область |
83 | Ненецкий автономный округ |
86 | Ханты-Мансийский автономный округ - Югра |
87 | Чукотский автономный округ |
89 | Ямало-Ненецкий автономный округ |
91 | Республика Крым |
92 | г. Севастополь |
99 | Иные территории, включая город и космодром Байконур |
Приложение N 4
к Порядку заполнения Налогового
расчета о суммах выплаченных
иностранным организациям
доходов и удержанных налогов
к Порядку заполнения Налогового
расчета о суммах выплаченных
иностранным организациям
доходов и удержанных налогов
Код | Наименование документа |
21 | Паспорт гражданина Российской Федерации |
03 | Свидетельство о рождении |
07 | Военный билет |
08 | Временное удостоверение, выданное взамен военного билета |
10 | Паспорт иностранного гражданина |
11 | Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу |
12 | Вид на жительство в Российской Федерации |
13 | Удостоверение беженца |
14 | Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации |
15 | Разрешение на временное проживание в Российской Федерации |
18 | Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |
23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
24 | Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации |
91 | Иные документы |
Формат
представления налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 2 марта 2016 г. N ММВ-7-3/115@)
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в налоговые органы.
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИЕН - последовательность из двенадцати нулей);
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.26 настоящего формата.