Действующий
Указание ЦБР от 21 декабря 2004 г. N 1532-У "Об утверждении Программы обучения арбитражных управляющих"
В соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2001, N 26, ст. 2590; 2002, N 12, ст. 1093; 2004, N 31, ст. 3220; N 34, ст. 3536), Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233) и в целях обеспечения единого тематического содержания обучения арбитражных управляющих в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций образовательными учреждениями:
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
┌─────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐
│ N │ Наименование темы и ее содержание │Кол-во│
│ п/п │ │ часов│
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1 │ Правовые основы банковской деятельности │ 6 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1.1 │Понятие и структура банковской системы Российской Федерации. │ │
│ │ │ │
│ 1.2 │Источники правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации. │ │
│ │ │ │
│ 1.3 │Правовое положение Центрального банка Российской Федерации. │ │
│ │ │ │
│ 1.4 │Правовое положение кредитных организаций. │ │
│ │ │ │
│ 1.5 │Основания и правовые последствия отзыва лицензии на осуществление банковских операций│ │
│ │у кредитной организации. Особенности функционирования кредитной организации после│ │
│ │отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций. │ │
│ │ │ │
│ 1.6 │Ликвидация кредитных организаций. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2 │ Виды сделок и операций, совершаемых кредитными организациями │ 6 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.1 │Банковские операции. │ │
│ │ │ │
│ 2.2 │Разграничение банковских и небанковских операций. Иные виды сделок, совершаемых│ │
│ │кредитными организациями. │ │
│ │ │ │
│ 2.3 │Договоры банковского счета и банковского вклада. │ │
│ │ │ │
│ 2.4 │Организация и осуществление расчетов. Кассовые операции. │ │
│ │ │ │
│ 2.5 │Кредитные операции. │ │
│ │ │ │
│ 2.6 │Операции с ценными бумагами. │ │
│ │ │ │
│ 2.7 │Валютные операции. │ │
│ │ │ │
│ 2.8 │Прочие операции. │ │
│ │ │ │
│ 2.9 │Классификация банковских документов. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 3 │ Бухгалтерский учет и отчетность в кредитных организациях │ 8 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 3.1 │Организация работы по ведению бухгалтерского учета в кредитных организациях. │ │
│ │ │ │
│ 3.2 │Аналитический и синтетический учет. │ │
│ │ │ │
│ 3.3 │Документация и документооборот. │ │
│ │ │ │
│ 3.4 │Учет безналичных расчетов. │ │
│ │ │ │
│ 3.5 │Учет кредитов и депозитов. │ │
│ │ │ │
│ 3.6 │Учет операций с ценными бумагами. │ │
│ │ │ │
│ 3.7 │Учет кассовых операций. │ │
│ │ │ │
│ 3.8 │Учет операций в иностранной валюте. │ │
│ │ │ │
│ 3.9 │Учет операций с драгоценными металлами. │ │
│ │ │ │
│ 3.10│Учет основных средств, нематериальных активов, их воспроизводства, амортизации│ │
│ │(износа) и выбытия. │ │
│ │ │ │
│ 3.11│Учет прочих материальных ценностей. │ │
│ │ │ │
│ 3.12│Учет доходов и расходов, результатов деятельности и их распределения в кредитных│ │
│ │организациях. │ │
│ │ │ │
│ 3.13│Бухгалтерская отчетность кредитных организаций. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 4 │ Налогообложение кредитных организаций │ 4 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 4.1 │Особенности уплаты налога на прибыль. │ │
│ │ │ │
│ 4.2 │Особенности уплаты налога на добавленную стоимость. │ │
│ │ │ │
│ 4.3 │Налог на имущество. │ │
│ │ │ │
│ 4.4 │Прочие виды налогов и сборов, уплачиваемых кредитными организациями. │ │
│ │ │ │
│ 4.5 │Обязательные платежи во внебюджетные фонды. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 5 │ Временная администрация по управлению кредитной организацией │ 6 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 5.1 │Порядок назначения временной администрации. │ │
│ │ │ │
│ 5.2 │Прием временной администрацией печатей и штампов, бухгалтерской и иной документации│ │
│ │кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 5.3 │Формирование временной администрацией реестра требований кредиторов. │ │
│ │ │ │
│ 5.4 │Работа временной администрации с кредиторами. │ │
│ │ │ │
│ 5.5 │Расходы временной администрации. │ │
│ │ │ │
│ 5.6 │Срок действия и порядок прекращения деятельности временной администрации. │ │
│ │ │ │
│ 5.7 │Передача документации, материальных и иных ценностей кредитной организации│ │
│ │конкурсному управляющему (ликвидатору). │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 6 │ Ликвидация кредитной организации по инициативе Банка России (принудительная │ 10 │
│ │ ликвидация) │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 6.1 │Порядок и сроки обращения Банка России в арбитражный суд с заявлением о ликвидации│ │
│ │кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 6.2 │Рассмотрение арбитражным судом дел о ликвидации кредитных организаций. │ │
│ │ │ │
│ 6.3 │Назначение ликвидатора. │ │
│ │ │ │
│ 6.4 │Последствия принятия арбитражным судом решения о ликвидации кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 6.5 │Опубликование сведений о ликвидации кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 6.6 │Срок ликвидации. │ │
│ │ │ │
│ 6.7 │Права и обязанности ликвидатора. │ │
│ │ │ │
│ 6.8 │Проведение первого собрания кредиторов. │ │
│ │ │ │
│ 6.9 │Проведение Банком России проверок деятельности ликвидатора кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 6.10│Порядок открытия и закрытия счетов кредитной организации в процессе ликвидации.│ │
│ │Перечисление на счета кредитной организации в процессе ликвидации средств│ │
│ │обязательных резервов, депонированных в Банке России, и денежных средств кредитной│ │
│ │организации, размещенных в Банке России. │ │
│ │ │ │
│ 6.11│Порядок предъявления и рассмотрения требований кредиторов. │ │
│ │ │ │
│ 6.12│Порядок и очередность удовлетворения требований кредиторов. │ │
│ │ │ │
│ 6.13│Порядок составления и представления в Банк России промежуточного ликвидационного│ │
│ │и ликвидационного балансов. │ │
│ │ │ │
│ 6.14│Завершение ликвидации. │ │
│ │ │ │
│ 6.15│Представление в Банк России документов для государственной регистрации кредитной│ │
│ │организации в связи с ее ликвидацией. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 7 │ Производство по делу о банкротстве кредитной организации │ 8 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 7.1 │Порядок рассмотрения арбитражным судом дел о несостоятельности (банкротстве)│ │
│ │должника. │ │
│ │ │ │
│ 7.2 │Лица, участвующие в деле о банкротстве кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 7.3 │Лица, участвующие в арбитражном процессе по делу о банкротстве кредитной организации.│ │
│ │ │ │
│ 7.4 │Обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.│ │
│ │ │ │
│ 7.5 │Заявление о признании кредитной организации банкротом. Документы, прилагаемые к│ │
│ │заявлению о признании кредитной организации банкротом. │ │
│ │ │ │
│ 7.6 │Принятие заявления о признании кредитной организации банкротом и возбуждение│ │
│ │производства по делу о банкротстве. │ │
│ │ │ │
│ 7.7 │Процедуры в деле о банкротстве кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 7.8 │Основания возбуждения производства по делу о банкротстве кредитных организаций. │ │
│ │ │ │
│ 7.9 │Особенности судебного разбирательства по делам о банкротстве кредитных организаций. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 8 │ Аккредитация арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных │ 4 │
│ │ управляющих при банкротстве кредитных организаций │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 8.1 │Порядок и сроки проведения аккредитации. Условия аккредитации. Документы,│ │
│ │представляемые арбитражными управляющими для аккредитации. │ │
│ │ │ │
│ 8.2 │Порядок продления срока действия аккредитации. Порядок аннулирования аккредитации. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 9 │ Основные положения о конкурсном производстве кредитной организации │ 10 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 9.1 │Срок конкурсного производства. │ │
│ │ │ │
│ 9.2 │Последствия открытия конкурсного производства. │ │
│ │ │ │
│ 9.3 │Назначение конкурсным управляющим арбитражного управляющего, аккредитованного при│ │
│ │Банке России. │ │
│ │ │ │
│ 9.4 │Опубликование сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного│ │
│ │производства. │ │
│ │ │ │
│ 9.5 │Полномочия конкурсного управляющего. │ │
│ │ │ │
│ 9.6 │Ответственность конкурсного управляющего. │ │
│ │ │ │
│ 9.7 │Порядок открытия и закрытия счетов кредитной организации в ходе конкурсного│ │
│ │производства. Перечисление на счета кредитной организации в ходе конкурсного│ │
│ │производства средств обязательных резервов, депонированных в Банке России, и денежных│ │
│ │средств кредитной организации, размещенных в Банке России. │ │
│ │ │ │
│ 9.8 │Проведение первого собрания кредиторов. │ │
│ │ │ │
│ 9.9 │Порядок осуществления расходов, связанных с проведением конкурсного производства. │ │
│ │ │ │
│ 9.10│Исполнение обязательств кредитной организации ее учредителями (учредителем) или│ │
│ │третьими лицами (третьим лицом). │ │
│ │ │ │
│ 9.11│Представление в Банк России документов для государственной регистрации кредитной│ │
│ │организации в связи с ее ликвидацией. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 10 │ Особенности инвентаризации, оценки и продажи имущества кредитной организации │ 4 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 10.1│Порядок осуществления инвентаризации и оценки имущества должника. │ │
│ │ │ │
│ 10.2│Порядок продажи имущества кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 10.3│Имущество кредитной организации, выставляемое на торги единым лотом. │ │
│ │ │ │
│ 10.4│Приобретение конкурсным управляющим имущества кредитной организации, не проданного на│ │
│ │повторных торгах. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 11 │ Расчеты с кредиторами при банкротстве кредитных организаций │ 10 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 11.1│Порядок и сроки предъявления требований кредиторов. │ │
│ │ │ │
│ 11.2│Порядок ведения реестра требований кредиторов. │ │
│ │ │ │
│ 11.3│Очередность удовлетворения требований кредиторов. │ │
│ │ │ │
│ 11.4│Погашение текущих обязательств кредитной организации. Смета текущих расходов│ │
│ │кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 11.5│Порядок составления и представления в Банк России промежуточного ликвидационного│ │
│ │и ликвидационного балансов. │ │
│ │ │ │
│ 11.6│Особенности удовлетворения требований кредиторов первой очереди. │ │
│ │ │ │
│ 11.7│Предварительные выплаты. │ │
│ │ │ │
│ 11.8│Осуществление выплат Банка России вкладчикам. Представление в Банк России документов│ │
│ │для осуществления выплат Банка России вкладчикам. │ │
│ │ │ │
│ 11.9│Окончательные расчеты с вкладчиками. │ │
│ │ │ │
│11.10│Особенности удовлетворения требований кредиторов по субординированным кредитам. │ │
│ │ │ │
│11.11│Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной│ │
│ │организации. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 12 │ Контроль за деятельностью конкурсного управляющего │ 4 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 12.1│Контроль за деятельностью конкурсного управляющего, осуществляемый со стороны│ │
│ │арбитражного суда и Банка России. │ │
│ │ │ │
│ 12.2│Порядок представления конкурсным управляющим бухгалтерской и статистической│ │
│ │отчетности в Банк России. │ │
│ │ │ │
│ 12.3│Порядок представления конкурсным управляющим сведений, касающихся конкурсного│ │
│ │производства, арбитражному суду, собранию (комитету) кредиторов, Банку России. │ │
│ │ │ │
│ 12.4│Полномочия собрания (комитета) кредиторов по осуществлению контроля за деятельностью│ │
│ │конкурсного управляющего. │ │
│ │ │ │
│ 12.5│Случаи и порядок проведения Банком России проверок деятельности конкурсного│ │
│ │управляющего. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 13 │ Упрощенные процедуры банкротства │ 4 │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 13.1│Возбуждение дела о банкротстве ликвидируемой кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 13.2│Порядок ликвидации признанной банкротом ликвидируемой кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 13.3│Возбуждение дела о банкротстве отсутствующей кредитной организации. │ │
│ │ │ │
│ 13.4│Особенности ликвидации отсутствующей кредитной организации, признанной банкротом. │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 14 │ Обзор арбитражной практики по делам о банкротстве кредитных организаций │ 4 │
├─────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ Всего часов │ 88 │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘