Р - расчетная цена форвардного договора (контракта);

S - текущая цена драгоценного металла на дату заключения форвардного договора (контракта) в соответствии с пунктами 7.1 - 7.4 настоящего Порядка;

DF - дисконтный фактор для валюты, в которой выражена цена драгоценного металла, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;

- дисконтный фактор для соответствующего драгоценного металла, определяемый по формуле:

4.2.2.

205 × 57 пикс.     Открыть в новом окне

, где:

- ставка доходности по банковским вкладам, которые размещаются на срок форвардного договора (контракта) и сумма требований по которым определяется исходя из текущей стоимости драгоценного металла. При этом указанная ставка доходности определяется в соответствии с учетной политикой налогоплательщика для целей налогообложения на дату заключения форвардного договора (контракта);

- срок исполнения форвардного договора (контракта) в годах, рассчитанный по финансовой базе драгоценного металла.

4.3. Расчетная цена форвардного договора (контракта), базисным (базовым) активом которого является ценная бумага, определяется в следующем порядке:

, где:

Р - расчетная цена форвардного договора (контракта);

S - текущая цена ценной бумаги, определенная в соответствии с пунктами 5, 6, 6.1, 6.2 настоящего Порядка;

DF - дисконтный фактор для валюты, в которой выражена цена ценной бумаги, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;

d - сумма обратно дисконтированных на дату заключения форвардного договора (контракта) дивидендов, процентов или иного дохода по ценной бумаге, который должен быть выплачен эмитентом ценной бумаги (лицом, обязанным по ценной бумаге) до истечения срока исполнения форвардного договора (контракта).

4.4. Расчетная цена форвардного договора (контракта), базисным (базовым) активом которого является иностранная валюта, определяется в следующем порядке:

, где:

Р - расчетная цена форвардного договора (контракта);

S - курс валюты, являющейся базисным (базовым) активом форвардного договора (контракта), выраженный в валюте платежа по этому договору (контракту) в соответствии с требованиями пункта 8 настоящего Порядка;

- дисконтный фактор для валюты, являющейся базисным (базовым) активом форвардного договора (контракта), определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;

- дисконтный фактор для валюты платежа по форвардному договору (контракту), определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка.

4.5. Расчетная цена своп договора (контракта), по условиям которого одна сторона уплачивает другой стороне денежные суммы, рассчитанные исходя из номинальной суммы и процентной ставки, величина которой поставлена в зависимость от обстоятельств, предусмотренных этим договором (контрактом) (далее - плавающая ставка процента), а другая сторона уплачивает первой стороне денежные суммы, рассчитанные исходя из номинальной суммы и процентной ставки, величина которой установлена этим договором (контрактом) (далее - фиксированная ставка процента), определяется в следующем порядке:

4.5.1.

224 × 88 пикс.     Открыть в новом окне

, где:

Р - расчетная цена (фиксированная ставка процента) своп договора (контракта);

N - номинальная сумма своп договора (контракта);

n - количество выплат (процентных периодов) по фиксированной ставке процента до истечения срока договора (контракта);

- дисконтный фактор для валюты своп договора (контракта) на дату окончания i-гo процентного периода выплат по фиксированной ставке процента, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;

- срок i-го процентного периода выплат по фиксированной ставке процента в годах, рассчитанный по финансовой базе валюты своп договора (контракта);

- дисконтированная стоимость платежей по плавающей ставке процента, которая рассчитывается в следующем порядке:

4.5.2.

336 × 53 пикс.     Открыть в новом окне

, где:

k - количество выплат (процентных периодов) по плавающей ставке процента до истечения срока договора (контракта);

- дисконтный фактор для валюты своп договора (контракта) на дату окончания j-гo процентного периода выплат по плавающей ставке процента, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;

- срок j-гo процентного периода выплат по плавающей ставке процента в годах, рассчитанный по финансовой базе валюты своп договора (контракта);

- определенное в соответствии с учетной политикой налогоплательщика для целей налогообложения расчетное значение плавающей ставки процента на j-й процентный период выплат по плавающей ставке процента (в долях единицы) на основании индикаторов (котировок) Лондонской межбанковской ставки предложения (LIBOR), Европейской межбанковской ставки предложения (EURIBOR), ставки предложения на Московском денежном рынке (MosPrime), форвардных договоров (контрактов), фьючерсных договоров (контрактов), базисным (базовым) активом которых является процентная ставка, и (или) иных индикаторов процентных ставок (в долях единицы);

N - номинальная сумма своп договора (контракта);

s - значение фиксированного спрэда к плавающей ставке (в долях единицы).

4.6. Расчетная цена амортизируемого своп договора (контракта), по условиям которого одна сторона уплачивает другой стороне денежные суммы, рассчитанные исходя из амортизируемой номинальной суммы и плавающей ставки процента, предусмотренных этим договором (контрактом), а другая сторона уплачивает первой стороне денежные суммы, рассчитанные исходя из амортизируемой номинальной суммы и фиксированной ставки, предусмотренных этим договором (контрактом), определяется в следующем порядке:

4.6.1.

258 × 88 пикс.     Открыть в новом окне

, где:

- величины, предусмотренные пунктом 4.5.1 настоящего Порядка;

- номинальная сумма своп договора (контракта) на начало i-гo процентного периода по фиксированной ставке процента;

- дисконтированная стоимость платежей по плавающей ставке процента, которая рассчитывается в следующем порядке:

4.6.2.

374 × 57 пикс.     Открыть в новом окне

, где:

- номинальная сумма своп договора (контракта) на начало j-гo процентного периода по плавающей ставке процента;

- величины, предусмотренные пунктом 4.5.2 настоящего Порядка.

4.7. Расчетная цена своп договора (контракта), базисным (базовым) активом которого является иностранная валюта, определяется как разница между курсом валюты на более позднюю дату валютирования (дату совершения операции в иностранной валюте, являющейся основанием для принятия к бухгалтерскому учету соответствующих активов и обязательств) и курсом валюты на ближайшую дату валютирования:

, где:

P - расчетная цена своп договора (контракта);

S - курс первой валюты, являющейся базисным (базовым) активом своп договора (контракта), выраженный во второй валюте, являющейся базисным (базовым) активом этого договора (контракта) в соответствии с требованиями пункта 10 настоящего Порядка;

- дисконтный фактор по первой валюте на ближайшую дату валютирования, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;

- дисконтный фактор по второй валюте на ближайшую дату валютирования, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;

- дисконтный фактор по первой валюте на более позднюю дату валютирования, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;

- дисконтный фактор по второй валюте на более позднюю дату валютирования, определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка.