Действующий
порядок классификации ссуд и формирования резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями пункта 2.3 Положения Банка России N 254-П.
При анализе внутренних документов по вопросам кредитной политики уполномоченным представителям Банка России рекомендуется дополнительно получить информацию:
о целях кредитной политики (в том числе: получение стабильного дохода по операциям предоставления (размещения) средств при допустимом уровне кредитного риска; формирование круга надежных клиентов);
об определении органов управления кредитной организации, а также иных коллегиальных органов кредитной организации и должностных лиц кредитной организации, уполномоченных внутренними документами на принятие решений по вопросам реализации кредитной политики, в том числе о предоставлении ссуд, а также определения предельных сумм и сроков выдаваемых ссуд;
о критериях одобрения ссуд с указанием рынков, на которых работает кредитная организация, а также диапазонов процентных ставок по ссудам;
о наличии в кредитной политике положения о необходимости указания на источник погашения для всех ссуд, в том числе залог, поручительство.
Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется проверить соответствие утвержденных органами управления кредитной организации внутренних документов по вопросам кредитной политики (включая основания и периодичность их пересмотра) требованиям, установленным нормативными актами Банка России, а также соблюдение указанных внутренних документов.
Уполномоченным представителям Банка России рекомендуется также проверить, установлены ли во внутренних документах порядок и периодичность определения справедливой стоимости и ликвидности залога. Указанный порядок должен учитывать требования по классификации обеспечения по ссуде, приведенные в главе 6 Положения Банка России N 254-П, в том числе учитывать инвестиционный рейтинг эмитентов переданных в залог ценных бумаг, их рыночную стоимость, наличие устойчивых рынков предметов залога, наличие договора страхования предмета залога в пользу кредитной организации, моральный износ и техническую исправность оборудования, являющегося предметом залога, скорость его амортизации, влияние инфляции на стоимость залога и иные существенные факторы, влияющие на возможность реализации предмета залога по справедливой стоимости.
Показатель ПКр2 может рассчитываться в соответствии с таблицей 2 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
Показатель ПКр3 может рассчитываться в соответствии с таблицей 3 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
выполняются ли кредитной организацией требования Банка России в отношении оценки на постоянной основе кредитного риска по ссудам;
проводится ли кредитной организацией мониторинг выданных ссуд, позволяющий принять оперативные меры по снижению кредитного риска по ссуде;
своевременно ли кредитной организацией выявляются признаки ухудшения финансового положения заемщика и качества обслуживания долга.
оценить требования, предъявляемые кредитной организацией к составу информации о деятельности заемщика в зависимости от качества ссуды, достаточна ли информация для своевременного выявления проблем, возникающих у заемщика;
проверить, принимает ли кредитная организация обоснованные и доступные меры в целях оценки качества информации о заемщике и об обеспечении по ссуде, в том числе по долгосрочным ссудам. По указанным ссудам рекомендуется проверить, проводит ли кредитная организация анализ деятельности заемщика, в том числе анализ: общего состояния отрасли, к которой относится заемщик; конкурентного положения заемщика в отрасли; качества управления организацией-заемщиком; иной информации о различных аспектах деятельности заемщика.
проанализировать реализуемую в кредитной организации практику кредитования инсайдеров, определение которых содержится в официальном разъяснении Банка России относительно применения отдельных положений Инструкции Банка России N 110-И;
несвоевременное и неполное представление финансовой информации, стремление избежать контакта с представителями кредитной организации;
увеличение объема ссуд, предоставленных с нарушениями кредитной политики (в том числе политики в отношении обеспечения по ссудам);
несвоевременный, несоответствующий установленным нормам или неучитывающий всей совокупности факторов пересмотр качества выданных ссуд или выявление проблем на поздних стадиях;
высокая концентрация кредитного риска (значительное увеличение объема ссуд, предоставленных отдельному заемщику, группе связанных заемщиков, заемщикам, принадлежащим к одним и тем же отраслям либо географическим регионам, или заемщикам, уязвимым к одним и тем же экономическим факторам);
принятая в кредитной организации практика, когда вознаграждение работников кредитного подразделения зависит от объема предоставленных ссуд без учета их качества;
таблицей 4 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.
4.6.9. Показатель ПКр4 может рассчитываться в соответствии с
Целесообразно проверить также соблюдение кредитной организацией при распределении должностных обязанностей служащих по организации управления кредитным риском требований, определенных подпунктом 3.4.2 пункта 3.4 Положения Банка России N 242-П.
Показатель ПКр5 может рассчитываться в соответствии с таблицей 5 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.