Настоящее Положение в соответствии со статьями 11, 14 и 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1999, N 28, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; 2002, N 12, ст. 1093; 2004, N 27, ст. 2711) и статьей 61 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790) устанавливает порядок и критерии оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации (кроме индивидуальных предпринимателей).

1.1. Оценка финансового положения приобретателя (физического лица, которое единолично или в составе группы лиц, связанных соглашением, является или становится учредителем (участником) кредитной организации в результате приобретения акций (долей) кредитной организации) осуществляется в целях установления:

а) достаточности собственных средств (имущества) приобретателя для приобретения акций (долей) кредитной организации (в том числе создаваемой путем учреждения) в целях контроля за отсутствием фактов приобретения акций (долей) кредитной организации за счет привлеченных средств;

б) отсутствия оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением приобретателя.

Оценка финансового положения физического лица, получающего в доверительное управление акции (доли) кредитной организации, в целях, установленных настоящим Положением, не проводится.

1.2. Оценка финансового положения приобретателя осуществляется территориальным учреждением Банка России в отношении:

а) приобретателя акций (долей) создаваемой путем учреждения кредитной организации независимо от размера приобретаемых акций (долей);

б) приобретателя более 20 процентов акций (долей) кредитной организации (с учетом ранее приобретенных им акций (долей) кредитной организации);

в) приобретателя более 0,5 процентов акций (долей) кредитной организации (с учетом ранее приобретенных им акций (долей) кредитной организации) при увеличении уставного капитала кредитной организации, а также при реализации кредитной организацией долей, приобретенных (выкупленных) у участников кредитной организации, если в указанных случаях отсутствует заключение кредитной организации о соответствии приобретателя требованиям о финансовом положении, подготовленное в случае, предусмотренном пунктом 1.3 настоящего Положения (далее - заключение кредитной организации);

г) приобретателя, который является аффилированным лицом кредитной организации;

д) приобретателя до 0,5 процентов акций (долей) кредитной организации включительно, если при увеличении уставного капитала кредитной организации стоимость приобретаемых акций по цене размещения или стоимость вклада (дополнительного вклада) превышает 600 тысяч рублей и отсутствует заключение кредитной организации.

1.3. Оценка финансового положения приобретателя при приобретении до 5 процентов акций (долей) кредитной организации включительно (с учетом ранее приобретенных им акций (долей) кредитной организации) может быть осуществлена кредитной организацией самостоятельно на основании порядка, установленного настоящим Положением, за исключением оценки финансового положения приобретателей, указанных в подпунктах "а" и "г" пункта 1.2 настоящего Положения.

1.4. Оценка финансового положения приобретателя не осуществляется при приобретении до 0,5 процента акций (долей) кредитной организации включительно (с учетом ранее приобретенных им акций (долей) кредитной организации), за исключением случая, когда при увеличении уставного капитала кредитной организации стоимость приобретаемых акций по цене размещения или стоимость вклада (дополнительного вклада) превышает 600 тысяч рублей, а также случая, предусмотренного подпунктом "а" пункта 1.2 настоящего Положения.

1.5. При приобретении физическим лицом - нерезидентом акций (долей) кредитной организации дополнительно к "Сведениям для оценки финансового положения приобретателя акций (долей) кредитной организации", составляемым в соответствии с приложением к настоящему Положению (далее - Сведения), представляются документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, регламентирующими регистрацию кредитных организаций с иностранными инвестициями.

1.6. Критерии оценки финансового положения приобретателя, установленные настоящим Положением, могут применяться в отношении:

а) физического лица - единственного учредителя (участника) хозяйственного общества, приобретающего акции (доли) кредитной организации;

б) физических лиц с суммарной долей 100 процентов участия в уставном капитале хозяйственного общества, приобретающего акции (доли) кредитной организации;

в) физических лиц, являющихся наряду с юридическими лицами (оценка финансового положения которых осуществляется в случаях и в порядке, предусмотренных пунктом 3.4 Положения Банка России от 19 марта 2003 года N 218-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций", зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 мая 2003 года N 4498 ("Вестник Банка России" от 8 мая 2003 года, N 24), учредителями (участниками) хозяйственного общества, приобретающего акции (доли) кредитной организации.

1.7. Физические лица, указанные в пункте 1.6 настоящего Положения, вправе представить в территориальное учреждение Банка России ходатайство с просьбой провести оценку их финансового положения для целей участия хозяйственного общества, учредителями (участниками) которого они являются, в приобретении акций (долей) кредитной организации.

2.1. Доходами, используемыми приобретателем для оплаты акций (долей) кредитной организации, признаются полученные им средства (имущество) от источников в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, перечисленные в статьях 208 и 217 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 1 (часть II), ст. 18; N 23, ст. 2289; N 33 (часть I), ст. 3413; 2002, N 30, ст. 3021; 2003, N 21, ст. 1958; N 50, ст. 4849; 2004, N 27, ст. 2715; N 34, ст. 3518; 2005, N 1, ст. 30; ст. 38), а также средства (имущество), полученные приобретателем на иных законных основаниях и имеющих документальное подтверждение.

2.2. В качестве дохода приобретателя могут рассматриваться доходы, соответствующие величине начисленных и полученных (причисленных к вкладу) процентов по вкладу (депозиту), открытому на имя приобретателя акций (долей).

При этом в качестве дохода приобретателя не могут рассматриваться денежные средства на банковских счетах или во вкладах (депозитах), за исключением указанных в абзаце первом настоящего пункта.

2.3. Полученный доход (имущество) приобретателя не могут рассматриваться в качестве собственных средств (имущества) приобретателя для оплаты акций (долей) кредитной организации, если право распоряжения указанным доходом (имуществом) ограничено в соответствии с федеральным законом или договором, заключенным приобретателем.

2.4. В целях настоящего Положения достаточность собственных средств (имущества) приобретателя для оплаты акций (долей) кредитной организации определяется исходя из цены (рыночной стоимости) акций кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, либо исходя из стоимости приобретаемых долей в уставном капитале кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью.

2.5. Расчет достаточности собственных средств (имущества) приобретателя осуществляется в отношении приобретателей, указанных в пунктах 1.2 и 1.6 настоящего Положения, в соответствии с разделами III и IV приложения к настоящему Положению.

2.6. При определении достаточности собственных средств (имущества) приобретателя для оплаты акций (долей) кредитной организации, источники которых определены пунктами 2.1 и 2.2 настоящего Положения, величина последних подлежит уменьшению на:

сумму уплаченных налогов в соответствии с законодательством Российской Федерации за соответствующий период (сумму уплаченных налогов в соответствии с законодательством иностранных государств - для приобретателей, которые в период времени, за который представляются документы, не являлись налоговыми резидентами Российской Федерации);

сумму, подлежащую взысканию на основании исполнительных документов в соответствующем периоде;

величину вложений приобретателя в акции (доли) обществ, которые на дату оплаты акций (долей) кредитной организации или на дату направления документов в территориальное учреждение Банка России (кредитную организацию) находятся в процессе ликвидации, под внешним управлением либо признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

величину вложений приобретателя в акции (доли) юридического лица, принадлежащего к той же группе лиц, к которой принадлежит приобретатель;

стоимость акций (долей) других кредитных организаций по цене реализации (размещения), на приобретение которых приобретателем получено, но не реализовано на дату подачи документов согласие Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей);

величину фактически произведенных приобретателем расходов за соответствующий период на основании данных налоговой декларации (налоговых деклараций) по налогу на доходы физических лиц в случае ее (их) представления в Банк России в соответствии с настоящим Положением (без учета сумм уплаченных налогов).

2.7. Величина собственных средств (имущества) приобретателя признается достаточной для оплаты акций (долей) кредитной организации, а финансовое положение приобретателя удовлетворительным при условии, что стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации меньше (или равна) меньшей из следующих двух величин:

а) денежной оценки заявленного необремененного имущества, которым располагает приобретатель (итог раздела IV приложения к настоящему Положению) за вычетом текущих (срочных, просроченных) обязательств (строка 19 графы 3 раздела III приложения к настоящему Положению);

б) величины превышения доходов над расходами (строка 16 графы 3 раздела III приложения к настоящему Положению).

2.8. Основанием для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации являются:

недостаточность собственных средств (имущества) приобретателя для приобретения акций (долей) кредитной организации;

неудовлетворительное финансовое положение приобретателя;

иные случаи, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

3.1. Проверка достаточности собственных средств (имущества) приобретателя, включая полученные им доходы, удовлетворительности финансового положения приобретателя осуществляется на основании представляемых приобретателем Сведений и документов, подтверждающих источники происхождения указанных средств (имущества).

3.2. Для подтверждения информации, приведенной приобретателем в Сведениях, в зависимости от заявленных видов доходов (имущества) могут представляться следующие документы: