Действующий
Копии отчетов оценщиков, использованных в течение последних трех лет при определении стоимости чистых активов, предоставляются по требованию владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и акционеров акционерного инвестиционного фонда. Плата, взимаемая за предоставление указанных копий, не может превышать затраты на их изготовление.
Специализированный депозитарий согласовывает Правила определения стоимости чистых активов (изменения и дополнения в них) только при условии соответствия их требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего Указания и иных нормативных актов Банка России.
методы определения стоимости активов и величин обязательств, в том числе описание источников данных для определения стоимости активов (величины обязательств), порядка их выбора, порядка конвертации величин стоимостей, выраженных в одной валюте, в другую валюту, порядка признания рынков активов и обязательств активными, критерии выбора способов и моделей оценки стоимости в зависимости от видов активов и обязательств, а также перечень активов, подлежащих оценке оценщиком, и периодичность проведения такой оценки;
порядок расчета величины резерва на выплату вознаграждения или положение о том, что такой резерв не включается в состав обязательств;
порядок урегулирования разногласий между управляющей компанией (акционерным инвестиционным фондом) и специализированным депозитарием при определении стоимости чистых активов;
Правила определения стоимости чистых активов биржевых паевых инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов также должны содержать дату и время, по состоянию на которые определяется стоимость имущества, переданного в оплату инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, или порядок их определения.
Правила определения стоимости чистых активов (изменения и дополнения в них) должны также содержать дату (порядок ее определения) начала применения таких Правил (изменений и дополнений в них), которая не может быть установлена ранее даты их получения Банком России.
в период с даты принятия решения о выдаче дополнительных инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда и до завершения соответствующей процедуры;
в период с даты принятия решения о реорганизации или ликвидации акционерного инвестиционного фонда и до даты завершения соответствующих процедур;
Изменения и дополнения, вносимые в Правила определения стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов (акционерных инвестиционных фондов), в правилах доверительного управления (уставе) которых не указано, что инвестиционные паи (акции) предназначены для квалифицированных инвесторов, раскрываются управляющей компанией паевого инвестиционного фонда (акционерным инвестиционным фондом) на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее пяти рабочих дней до даты начала применения Правил определения стоимости чистых активов, с внесенными изменениями и дополнениями.
Правила определения стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов (акционерных инвестиционных фондов), инвестиционные паи (акции) которых предназначены для квалифицированных инвесторов, с внесенными изменениями и дополнениями предоставляются управляющей компанией паевого инвестиционного фонда (акционерным инвестиционным фондом) по требованию заинтересованных лиц.
Изменения и дополнения, вносимые в Правила определения стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов (акционерных инвестиционных фондов), инвестиционные паи (акции) которых предназначены для квалифицированных инвесторов, предоставляются управляющей компанией паевого инвестиционного фонда (акционерным инвестиционным фондом) владельцам инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (акционерам акционерного инвестиционного фонда) не позднее пяти рабочих дней до начала применения Правил определения стоимости чистых активов, с внесенными изменениями и дополнениями.
Глава 2. Порядок расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию и определения расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов
Федерального закона "Об инвестиционных фондах", принятых в соответствии с ним нормативных актов, требованиями настоящего Указания и Правил определения стоимости чистых активов.
3.1. Стоимость имущества, переданного в оплату инвестиционных паев, определяется в соответствии с требованиями
Дата, по состоянию на которую определяется стоимость имущества, переданного в оплату инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, на основании отчета оценщика, не может быть ранее трех месяцев до даты передачи такого имущества в оплату инвестиционных паев.
приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 июня 2005 года N 05-21/пз-н "Об утверждении Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 11 июля 2005 года N 6769 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 18 июля 2005 года N 29);
приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 декабря 2005 года N 05-83/пз-н "О внесении изменений в Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.03.2005 N 05-8/пз-н "Об утверждении Положения о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов", а также в Положение о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию, утвержденное Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.06.2005 N 05-21/пз-н", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 19 января 2006 года N 7387 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 20 февраля 2006 года N 8);
пункт 1 Изменений, которые вносятся в приказы Федеральной службы по финансовым рынкам, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 июля 2009 года N 09-27/пз-н "О внесении изменений в некоторые Приказы Федеральной службы по финансовым рынкам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 сентября 2009 года N 14680 (Российская газета от 9 сентября 2009 года);
пункт 3 Изменений, которые вносятся в некоторые нормативные правовые акты Федеральной службы по финансовым рынкам, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 ноября 2009 года N 09-45/пз-н "Об утверждении Положения о снижении (ограничении) рисков, связанных с доверительным управлением активами инвестиционных фондов, размещением средств пенсионных резервов, инвестированием средств пенсионных накоплений и накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, а также об утверждении изменений в некоторые нормативные правовые акты Федеральной службы по финансовым рынкам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 января 2010 года N 16030 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 8 марта 2010 года N 10);
пункт 3 приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 24 апреля 2012 года N 12-27/пз-н "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Федеральной службы по финансовым рынкам", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 июня 2012 года N 24428 (Российская газета от 6 июля 2012 года).