Действующий
Код КПЕС | Наименование укрупненного ресурса | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
00.01 | Заработная плата основного персонала | -169 808 | 205 091 | 83 840 | с учетом ИП, работающим полной калькуляцией за весь проект 13-14 незначительный перерасход (менее 15%); при этом только по ФОТ (исключая ФОБ) за 4 фазу проекта сэкономлено 109997,98, сальдо по регистрам ФОТ выросло на эту сумму |
00.02 | Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации | -25 679 | -28 741 | -32 916 | В пределах нормы (экономия) |
00.11 | Налоги на заработную плату | -176 375 | -279 447 | -279 447 | экономия по налогам в связи с закрытием выполненных работ на ИП. Отнесена на счет |
17.23.1 | Бумажные канцелярские принадлежности | -870 | 2 158 | 2 158 | Экономия в связи с 1) несвоевременностью списания материалов в предыдущих периодах 2) отсутствием фактических затрат по статье в отчетном периоде |
14.12 | Спецодежда | 20 090 | 13 385 | 13 385 | За весь проект перерасход приходит в норму, остатков на балансе нет |
61.20.11 | Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование | -4 613 | -4 506 | -3 674 | экономия, расходы минимальны даже с учетом поздно отраженных счетов |
70.10.10 | Услуги главных контор | -21 551 | 32 438 | 112 275 | Причины перерасхода в недовыполнении плана по доходам, расходы не превышают плановую сумму |
70.22.17 | Услуги по управлению бизнес-процессами | -32 842 | -38 631 | 71 485 | Перерасход нараст.итогом в связи с учетом неотраженных докуентов - плата ИП Корнилов |
65.1 | Страховые услуги | -1 933 | -3 621 | -3 621 | Экономия по статьям затрат связана с отсутствием фактических затрат в отчетном периоде |
77.29.12 | Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов | -12 983 | -24 347 | -24 347 | Завышена плановая сумма расхода по статье. Учтен резерв на неотраж.документы в сумме 1,2 тыс.руб. |
77.3 | Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств | -41 476 | -90 697 | -90 697 | экономия по факту, необходимо планировать с учетом фактически арендуемого оборудования |
77.40 | Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс | 26 361 | 15 493 | 46 211 | Незначительный, связан с недоформированием фондов |
82.19.13 | Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию | -27 919 | -23 930 | -23 930 | Незначительный документооброт по типу ФХД |
49.39.39 | Услуги по перевозке пассажиров сухопутным транспортом, не включенные в другие группировки | -3 514 | -7 121 | -7 121 | Экономия по статье связана с отсутствием фактических затрат в отчетном периоде |
82.99.19 | Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки | -58 563 | -111 801 | -111 801 | Отсутствие фактических затрат по статье в отчетном периоде |
43.21.10 | Электромонтажные работы | -29 378 | 138 538 | 138 538 | Занижена плановая сумма затрат |
32.99 | Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки | -36 896 | -64 531 | -67 341 | Завышена плановая сумма затрат, рекомендуется пересмотреть норматив в пользу 14.12 |
Код КПЕС | Наименование укрупненного ресурса | Сумма за отчетный период, руб. | Сумма нарастающим итогом, руб. | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
00.13 | Налог на загрязнение окружающей среды | 1 309 | 3 956 | Затраты по статье не были спланированы ни в одной из фаз |
00.25 | Штрафы, пени, неустойки | 2 806 | 3 113 | по налогам |
№ п/п | Показатели | Базовый план по проекту | Базовый план нарастающим итогом с начала проекта | Факт нарастающим итогом с начала проекта | Отклонение |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5-4 |
| 1 | Стоимость чистых активов на начало проекта | -99 341 | -99 341 | -99 341 | 0 |
| 2 | Приращение СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды | 1 500 | 1 500 | -526 190 | -527 691 |
| 3 | Стоимость чистых активов на конец проекта, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды, (п.1 + п.2 ) | -97 840 | -97 840 | -625 531 | -527 691 |
N п/п | Показатели | Сумма, млн.руб. | Отклонение ,% | Примечание |
1 | Невыполнение плана по доходам по проекту нарастающим итогом* | -6 255 733 | -50% | с учетом промежуточных актов |
2 | В меньшей мере - перерасход по статьям производственных расходов: электромонтажные работы | 138 538 | ||
3 | За проект возникла сомнительная задолженность, сальдо на 31.03.14 | 583 700 | ||
× |
В связи с ранее заниженными объемами работ (применялся коэффициент 0,8) в апреле 14г. Довыставлены объемы (выручка) до нормы
| Дата | Номер | За период с | по | Сумма | Контрагент | Договор контрагента |
| 10.04.2014 0:00:00 | ЭГО00010 | 01.08.2013 | 10.04.2014 | 533 386,35 | Степ ООО | 84/009-2012/СТП от 02.04.2013 |
| 10.04.2014 15:39:49 | ЭГО00011 | 12.02.2014 | 10.04.2014 | 1 097 784,45 | Степ ООО | 42/009-2012/СТП от 02.04.2013 |
| 10.04.2014 16:00:40 | ЭГО00012 | 12.01.2014 | 24.03.2014 | 368 852,40 | Степ ООО | 42/009-2012/СТП от 02.04.2013 |
| 14.04.2014 8:41:42 | ЭГО00013 | 20.02.2014 | 14.04.2014 | 168 868,35 | Степ ООО | 42/009-2012/СТП от 02.04.2013 |
Всего | 2 168 891,55 |
Улучшение ситуации по СЧА к концу проекта объясняется практически выполненным планом по выручке (97%)
Анализ динамики ФХД за период договора с вновь принятым Управляющим (c 01.12.13 по 31.03.13) №ЭГО/3 - с ИП Корнилов А.В.
№ п/п | Показатели | Базовый план по проекту | Базовый план нарастающим итогом с начала проекта | Факт нарастающим итогом с начала проекта | Отклонение |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5-4 |
| 1 | Стоимость чистых активов на начало контракта с 01.12.2013 | -591 097 | -591 097 | -591 097 | 0 |
| 2 | Приращение СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды | 500 | 500 | -34 434 | -34 934 |
| 3 | Стоимость чистых активов на конец проекта, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды, (п.1 + п.2 ) | -590 597 | -590 597 | -625 531 | -34 934 |
отрицательная динамика СЧА за декабрь 2013 (нет выручки, актов 0 в декабре, только расходы) -553 890
1.Рекомендуется своевременное создание актов в 1С в соответствии с фактически выполненными объемами работ
2. В целях своевременного отражения расходов отчетного периода необходимо контролировать своевременное их подписание и отражение в учете. В учете несвоевременно отражены фактические расходы на сумму 418 тыс.руб.
В 4-й фазе проекта нарушения Договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества