Отчет о реализации 4 фазы инвестиционного проекта ООО Электроспецмонтаж (1 кв. 2014г.)

Лист 1.4 Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта. Фаза 4

	Наименование укрупненного ресурса	1 фаза	2 фаза	3 фаза	4 фаза					нарастающим итогом с начала проекта
		факт (использовано фондов)	факт (использовано фондов)	факт (использовано фондов)	базовый план	сформировано фондов	факт (использовано фондов)	отклонение факта		базовый план	сформировано фондов	факт (использовано фондов)	отклонение факта
								от базового плана	от сформированного фонда				от базового плана	от сформированного фонда
1		2	3	6	4	5	6	7=6-4	8=6-5	9=пл1ф+пл2ф+4	10=фонд1ф+фонд2ф+5	11=ф1+ф2 +6	12=11-9	13=11-10
Доходы - всего		1 251 115	2 881 669	13 214 097	3 118 541	4 981 782	1 689 150	-1 429 391	-3 292 632	12 474 164	14 222 573	19 036 031	6 561 867	4 813 458
	по проекту	389 145	2 405 283	13 213 552	3 118 541	4 927 700	1 635 068	-1 483 473	-3 292 632	12 474 164	12 829 589	17 643 047	5 168 883	4 813 458
	прочие (при наличии)	861 971	476 386	545	0	54 082	54 082	54 082	0	0	1 392 984	1 392 984	1 392 984	0
	восстановление резерва по сомнительным долгам	861 971	476 386	545	0	54 082	54 082	54 082	0	0	1 392 984	1 392 984	1 392 984	0
Стоимость продуктов реализации		1 251 115	2 881 669	13 214 097	3 118 541	4 981 782	1 689 150	-1 429 391	-3 292 632	12 474 164	14 222 573	19 036 031	6 561 867	4 813 458
	по проекту	389 145	2 405 283	13 213 552	3 118 541	4 927 700	1 635 068	-1 483 473	-3 292 632	12 474 164	12 829 589	17 643 047	5 168 883	4 813 458
	прочие (при наличии)	861 971	476 386	545	0	54 082	54 082	54 082	0	0	1 392 984	1 392 984	1 392 984	0
Объем услуг, ед. изм.		4 735	5 623	10 986	9 900	15 957	15 957	6 057	0	39 600	37 302	37 302	-2 298	0
Расходы - всего		3 129 957	2 069 927	4 365 463	3 079 493	4 857 767	4 278 423	1 198 930	-579 343	12 317 972	13 963 743	13 843 770	1 525 798	-119 973
	по проекту	1 372 084	2 066 933	4 367 366	3 079 493	4 803 684	3 222 731	143 238	-1 580 954	12 317 972	12 570 759	11 029 113	-1 288 859	-1 541 645
00.01	Заработная плата основного персонала	755 849	1 206 908	2 072 036	1 678 879	2 610 104	1 662 777	-16 102	-947 326	6 715 515	6 402 392	5 697 570	-1 017 945	-704 822
00.02	Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации	42 337	60 519	99 408	157 911	312 929	143 031	-14 880	-169 898	631 643	691 032	345 294	-286 349	-345 738
00.11	Налоги на заработную плату	122 920	168 297	335 001	380 215	632 595	205 950	-174 265	-426 645	1 520 862	1 452 535	832 168	-688 694	-620 367
00.13	Налог на загрязнение окружающей среды						2 243	2 243	2 243	0	0	2 243	2 243	2 243
14.12	Спецодежда	8 829	98 717	8 827	12 573	23 363	35 348	22 775	11 986	50 292	55 254	151 721	101 429	96 467
17.23.1	Бумажные канцелярские принадлежности	0	0	0	891	1 415		-891	-1 415	3 564	3 432	0	-3 564	-3 432
49.39.39	Услуги по перевозке пассажиров сухопутным транспортом, не включенные в другие группировки	2 400	3 078	2 400	3 600	4 711	2 880	-720	-1 831	14 400	13 872	10 758	-3 642	-3 114
49.41.00	Услуги по грузовым перевозкам автодорожным транспортом	5 400	3 750	862 001	0	2 984		0	-2 984	0	865 611	871 151	871 151	5 541
61.20.11	Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование	0	34 885	28 017	5 445	8 701	6 609	1 164	-2 093	21 780	21 052	69 511	47 731	48 459
62.01.11	Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач	0	0		0	4 556		0	-4 556	0	9 309	0	0	-9 309
64.19.30	Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки	1 540	3 477	9 787	4 950	8 136	9 754	4 804	1 618	19 800	19 770	24 558	4 758	4 789
65.1	Страховые услуги	3 104	4 014	2 014	1 980	3 075	2 092	112	-983	7 920	7 512	11 224	3 304	3 712
68.20.12	Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений	15 600	5 200	0	0	5 768		0	-5 768	0	11 848	20 800	20 800	8 952
70.10.10	Услуги главных контор	52 650	62 152	49 992	79 200	118 384	68 622	-10 578	-49 762	316 800	307 333	233 416	-83 384	-73 917
70.22.17	Услуги по управлению бизнес-процессами	220 232	159 288	379 520	330 363	432 392	502 983	172 620	70 592	1 321 452	1 162 764	1 262 023	-59 429	99 259
77.29.12	Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов	3 198	4 843	3 863	14 553	24 244	3 346	-11 207	-20 898	58 212	59 002	15 250	-42 962	-43 752
77.3	Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	70 282	116 329	256 121	128 700	179 543	153 425	24 725	-26 118	514 800	454 800	596 156	81 356	141 355
77.40.00	Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов кроме произведений охраняемых авторским правом	0	0	6 000	79 200	125 540	172 011	92 811	46 471	316 800	302 661	178 011	-138 789	-124 650
82.19.13	Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию	0	0	57 381	45 045	63 929	31 657	-13 388	-32 272	180 180	158 214	89 039	-91 141	-69 175
82.99.19	Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки	67 742	60 000	65 000	59 994	96 278	60 000	6	-36 278	239 976	234 774	252 742	12 766	17 968
84.13.18	Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы		500	0	0	2 486		0	-2 486	0	4 998	500	500	-4 498
85.41.14	Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования	0		0	0	829		0	-829	0	1 666	0	0	-1 666
70.22.15	Проведение вводного инструктажа по охране труда	0			198	259		-198	-259	792	617	0	-792	-617
70.22.15	Консультативные услуги по вопросам управления производством					0		0	0	0	34	0	0	-34
43.21.10	Выполнение электромонтажных работ из материалов заказчика с использованием механизмов заказчика	0	50 000	130 000	30 096	39 391	160 000	129 904	120 609	120 384	99 032	340 000	219 616	240 968
32.99	Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки	0	24 977	0	65 700	101 958		-65 700	-101 958	262 800	231 056	24 977	-237 823	-206 079
73.11.1	Услуги, предоставляемые рекламными агентствами					114		0	-114	0	188	0	0	-188
	прочие (при наличии)	1 757 873	2 995	-1 903	0	54 082	1 055 692	1 055 692	1 001 610	0	1 392 984	2 814 657	2 814 657	1 421 672
00.24	Возврат денежных средств	1 757 619	0	0	0	54 082	658 286	658 286	604 204	0	1 392 984	2 415 905	2 415 905	1 022 921
00.25	Штрафы, пени, неустойки	254	2 995	-1 903	0		7 811	7 811	7 811	0	0	9 156	9 156	9 156
00.22	Резервы предстоящих расходов						294 649	294 649	294 649	0	0	294 649	294 649	294 649
73.11.11	Управление созданием сайта						94 947	94 947	94 947	0	0	94 947	94 947	94 947
Налог на прибыль, руб.		-4 994	141 437	77 157	31 185	х	139 625	108 440	х	124 742	х	353 225	228 483	х
Прибыль до расчета резервов		-1 873 847	670 305	8 771 477	7 863	124 016	-2 728 898	-2 736 760	-2 852 914	31 450	258 830	4 839 036	4 807 586	4 933 431
Резервы по проекту		-128 742	328 442	-36 833	х	х	-717 433	х	х	х	х	-554 566	х	х
	резерв по сомнительным долгам			0	х	х	-616 438	х	х	х	х	-616 438	х	х
	резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций	-102 491	376 215	-48 637	х	х	-133 772	х	х	х	х	91 315	х	х
	резерв на ФОБ	-48 629	23 186	45 842	х	х	-363 749	х	х	х	х	-343 351	х	х
	резерв на ФОТ		53 501	-34 038	х	х	388 182	х	х	х	х	407 645	х	х
	резерв на материалы	22 378	-124 460	0	х	х	8 344	х	х	х	х	-93 738	х	х
	резерв на вознаграждение			0	х	х	0	х	х	х	х	0	х	х
Корректировка по выручке		-1 102 412	633 950	8 574 552	х	х	-3 292 632	х	х	х	х	4 813 458	х	х
Чистая прибыль		-642 693	-292 087	233 758	7 863	124 016	1 281 167	1 273 304	1 157 151	31 450	258 830	580 144	548 694	321 314

Лист 2.4 Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта. Расчет стоимости чистых активов. Фаза 4

Наименование показателя	Код строки бухгалтерского баланса	На начало проекта	На конец 1-й фазы проекта	На конец 2-й фазы проекта	На конец 3-й фазы проекта	На конец 4-й фазы проекта
I. Активы
1. Нематериальные активы	1110
2. Основные средства	1130
3. Доходные вложения в материальные ценности	1140
4. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (1)	1150+1240
5. Прочие внеоборотные активы (2)	1170
6. Запасы	1210	163 915	177 474	44 175	1 292 940	2 863 360
7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220
8. Дебиторская задолженность (3)	1230	2 211 879	377 403	540 405	3 095 755	425 123
9. Денежные средства	1250	218 356	12 812	297 654	125 942	310 652
10. Прочие оборотные активы	1260				1 111 629	1 436 401
11. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 10)		2 594 150	567 689	882 235	5 626 266	5 035 536
II. Пассивы
12. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	1410
13. Прочие долгосрочные обязательства (4), (5)	1450
14. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	1510
15. Кредиторская задолженность	1520	9 405 821	9 253 207	8 897 448	1 236 719	1 482 966
16. Резервы предстоящих расходов	1540					294 649
17. Прочие краткосрочные обязятельства (5)	1550
18. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 12 - 17)	1700	9 405 821	9 253 207	8 897 448	1 236 719	1 777 615
19. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 11), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 18)).		-6 811 671	-8 685 518	-8 015 213	4 389 548	3 257 921
20. Резервы (сумма данных пунктов 21-26)		616 151	487 410	815 852	779 018	61 586
21.Резерв по сомнительным долгам		0	0	0	0	-616 438
22.Резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций		170 566	68 075	444 290	395 653	261 881
23.Резерв на ФОБ		343 350	294 722	317 908	363 749	0
24.Резерв на ФОТ				53 501	19 463	407 645
25. Резерв на материалы		102 234	124 613	153	153	8 497
26. Резерв на вознаграждение
27.Корректировка по балансовой стоимости ОС
28.Корректировка по выручке		-7 189 150	-8 291 562	-7 657 612	3 292 632	0
29.Корректировка по себестоимости					1 257 592	2 854 862
30. Доходы будущих периодов
31. Дивиденды к начислению
32.Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировок (стр. 19 минус стр.20, стр.27, стр.28, стр.29, стр.30)		-238 672	-881 366	-1 173 453	-939 695	341 473
план		-238 672	-230 809	-222 947	-215 084	-207 222
факт		-238 672	-881 366	-1 173 453	-939 695	341 473
33.Приращение СЧА
план			7 863	7 863	7 863	7 863
факт			-642 694	-292 087	233 758	1 281 167
34.Приращение СЧА накопленным итогом
план			7 863	15 725	23 588	31 450
факт			-642 693	-934 781	-701 023	580 144

Лист 3 Справка о наличии просроченной дебиторской задолженности

(по состоянию на 31.03.14 )

контрагент	сумма, руб.	в том числе по БУ (счет 63)
1	2	3
Девелопмен Финанс ООО	1 178 115,87	1 178 115,87
Жилищно-эксплуатационное управление ООО	35 000,00	35 000,00
Инвектор ООО	0,00	111 438,12
Маркетинговые технологии ООО	50 000,00	50 000,00
Мегафон Уральский филиал ОАО	6 916,34	6 916,34
Ниагара ПК ООО	2 320,00	2 320,00
Объединенные энергетические системы ООО (переименовано из ООО "Объединенные коммунальные системы" 18.10.2011)	0,00	505 000,00
ПРОФ-Консалт ООО	16 762,22	16 762,22
Спецсервис Эксплуатационная компания ООО	9 904,64	9 904,64
Техноавиа-Челябинск ООО	19 434,00	19 434,00
Урало-Сибирская электротехническая компания ООО (УСЭК ООО)	1 022,12	1 022,12
Челябоблжилкомхоз ГП ГОУ ЧУКК	2 100,00	2 100,00
ЭТМ ЗАО	42 269,53	42 269,53
итого	1 363 844,72	1 980 282,84

Лист 4 Справка о наличии документов на затраты не отраженные в учете в периоде совершения хозяйственных операций на конец отчетной фазы проекта

(по состоянию на 12.05.2014)

код укрупненного ресурса	документ	контрагент (при наличии)	договор (при наличии)	сумма, руб.
61.20.11	Поступление товаров и услуг СО000045 от 01.04.2014	Мегафон Уральский филиал ОАО	7649456 от 23.09.2011 (л/сч. 23844134)	591,05
61.20.11	Поступление товаров и услуг СО000039 от 01.04.2014	Вымпел-Коммуникации ОАО	188101603 от 24.03.2009	2 764,42
70.10.10	Поступление товаров и услуг СО000041 от 01.04.2014	Стройком УК ООО	407/281-2010/УКС от 01.10.2010	7 878,68
77.29.12	Поступление товаров и услуг СО000042 от 01.04.2014	Авераж ООО	229/020-2011/АР от 01.07.2013	196,85
77.40.00	Поступление товаров и услуг СО000043 от 01.04.2014	Инвестиционная венчурная компания ООО	176/021-2012/ИВКО от 01.04.2013	3 000,00
77.40.00	Поступление товаров и услуг СО000044 от 01.04.2014	Инвестиционная венчурная компания ООО	70/025-2012/ИВКО от 01.04.2012	24 000,00
70.22.17	Поступление товаров и услуг СО000034 от 01.04.2014	Ботев Максим Александрович ИП	ЭЛЦ/1 от 14.03.2013	152 160,36
70.10.10	Поступление товаров и услуг СО000046 от 30.04.2014	Бизнес Инновации Консалтинг ООО	БИК/202 от 01.07.2012	34 365,85
70.10.10	Акт оказанных услуг БИК00247 от 31.03.2014	Бизнес Инновации Консалтинг ООО	БИК/120 от 01.07.2012	36 924,17
	итого	х	х	261 881,38

Лист 5 Заключение

В течение отчетного периода организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта Инвестирование чистых активов Общества ООО "Электроспецмонтаж" в оперативную хозяйственную деятельность в области выполнения электромонтажных работ с целью приращения СЧА в соответствии с договором ЭЛЦ/1 от 14.03.2013.

Таблица 1. Показатели по проекту

№ п/п	Показатели	Отчетный период					Нарастающим итогом с начала проекта
		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	Отклонение факта		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	Отклонение факта
					от базового плана	от сформированого фонда				от базового плана	от сформированого фонда
1	2	3	4	5	6=5-3	7=5-4	8	9	10	11=10-8	12=10-9
1	Доходы - всего, руб.	3 118 541	4 981 782	1 689 150	-1 429 391	-3 292 632	12 474 164	14 222 573	19 036 031	6 561 867	4 813 458
2	Расходы - всего, руб.	3 079 493	4 857 767	4 278 423	1 198 930	-579 343	12 317 972	13 963 743	13 843 770	1 525 798	-119 973
3	Расходы - всего (с учетом резервов, кроме резервов на вознаграждение и дивиденды), руб.	х	х	3 560 991	х	х	х	х	13 289 204	х	х
4	Корректировка по выручке, руб.	х	х	-3 292 632	х	х	х	х	4 813 458	х	х
5	Налог на прибыль, руб.	31 185	х	139 625	108 440	х	124 742	х	353 225	228 483	х
6	Чистая прибыль до расчета резерва на вознаграждение и дивиденды, руб. (п.1 - п.3 - п.4 - п.5)	7 863	124 016	1 281 167	1 273 304	1 157 151	31 450	258 830	580 144	548 694	321 314
7	Резерв на вознаграждение		х			х		х		0	х
8	Дивиденды к начислению		х			х		х		0	х
9	Чистая прибыль, руб. (п.6 - п.7 - п.8) с учетом резервов на вознаграждение и дивиденды	7 863	124 016	1 281 167	1 273 304	1 157 151	31 450	258 830	580 144	548 694	321 314

Таблица 2. Экономия/перерасход по статьям плана свыше 15%, руб.

Код КПЕС	Наименование укрупненного ресурса	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта	Примечание
1	2	3	4	5	6
00.01	Заработная плата основного персонала	-947 326	-704 822	-438 248	Экономия по статье, в том числе за счет ФОТ 66 287 руб., за счет ФОБ 380 645 руб.
00.02	Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации	-169 898	-345 738	-314 927	Экономия в размере 46% связана с неукомплектованностью штата (трудоустройство на 0,5 ставки)
00.11	Налоги на заработную плату	-426 645	-620 367	-558 808	Экономия связана с 1) экономией по статье ФОТ АУП; 2) проведением части затрат по з/плате рабочих по договорам подряда с ИП.
17.23.1	Бумажные канцелярские принадлежности	-1 415	-3 432	-3 432	Фактические расходы отсутствуют. Необходим анализ норматива в плане.
49.39.39	Услуги по перевозке пассажиров сухопутным транспортом, не включенные в другие группировки	-1 831	-3 114	-3 114	Экономия по статье связана с завышенным нормативом. Необходим анализ норматива в плане
61.20.11	Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование	-2 093	48 459	51 814	Перерасход связан с тем, что: 1) Отражены расходы 2012-2013 гг., в том числе за период 2012 г.: 12 040,61 руб., за период 1 кв. 2013: 16 323,18 руб. Резерв на начало проекта не создавался. 2) С заниженным нормативом или необоснованно высокими затратами.
65.1	Страховые услуги	-983	3 712	3 712	Перерасход связан с заниженным нормативом или необоснованно высокими затратами.
70.10.10	Услуги главных контор	-49 762	-73 917	-47 398	Экономия по статье 15%. Рекомендуется пересмотреть норматив в плане организации с учетом удорожания услуг на 5,5% с 01.04.14
70.22.17	Услуги по управлению бизнес-процессами	70 592	99 259	141 304	Перерасход 12% с учетом резервов на начало и конец проекта по статье связан с невыполнением объемов и отражением части актов по недействующим ценам (дог.2012 года). Прошу обратить внимание на несвоевременное выставление актов (сумма и кол-во выставленных актов не соответствует плановой сумме и кол-ву месяцев), а также на то, что акты не направляются для проведения экономической экспертизы и контроля использования фондов сотруднику АКК
77.29.12	Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов	-20 898	-43 752	-43 555	Экономия по статье связана с отсутствием мебели в аренде у сотрудников организации (в связи с их внешним совместительством и выставлением затрат на ООО УЭМ). Фактические расходы составляет прокат офисной техники и мебели Ботевым М.А., при этом затраты по аренде мебели как ИП Ботев М.А. также несет.
77.3	Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	-26 118	141 355	141 355	Перерасход по статье связан с заниженным нормативом в плане организации - необходим анализ норматива и корректировка.
77.40.00	Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов кроме произведений охраняемых авторским правом	46 471	-124 650	-97 650	Экономия по статье
82.19.13	Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию	-32 272	-78 484	-78 484	Экономия связана с завышенным нормативом в Базовом плане.
82.99.19	Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки	-36 278	17 968	17 968	Перерасход связан с 1) невыполнением объемов; 2) с заниженным нормативом в плане организации: не учтены затраты на выплату вознаграждения экономисту-члену СД. Выплата по решению учредителя общества.
70.22.15	Проведение вводного инструктажа по охране труда	-259	-617	-617	Фактические расходы отсутствуют. Необходим анализ норматива в плане.
43.21.10	Выполнение электромонтажных работ из материалов заказчика с использованием механизмов заказчика	120 609	240 968	240 968	Перерасход связан с заниженным нормативом в плане организации или необоснованно высокими затратами
32.99	Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки	-101 958	-206 079	-197 742	Экономия связана с завышенным нормативом в Базовом плане. Необходим анализ и корректировка норматива.

Таблица 3. Расход по статьям, не предусмотренным планом проекта руб.

Код КПЕС	Наименование укрупненного ресурса	Сумма за отчетный период	Сумма нарастающим итогом	Примечание
1	2	3	4	5
00.24	Возврат денежных средств	658 286	2 415 905	Отчисления в резерв по сомнительным долгам в 1 фазе, в том числе 520 883 руб. (ООО Инженерные коммуникации), 1 178 115 руб. (ООО Девелопмен Финанс), в 4 фазе - 550 121 руб. (в т.ч. ООО Объединенные энергетические системы), а также списание неликвидной задолженности. При этом сумма восстановления РСД составляет 1 392 984 руб.
00.25	Штрафы, пени, неустойки	7 811	9 156	В 1 фазе - пени по налогам в сумме 253,94 руб.; во 2 фазе - пени за период: март 11- июнь 13 (услуги связи Вымпел-Коммуникации ООО) в сумме 2 994,68 руб., в 3 фазе - пересчет пени по налогам в сторону снижения в сумме (-) 1 903 руб., в 4 фазе - неустойка по договору Ажио в сумме 7 275,11 руб., пени по налогам 535,43 руб.
49.41.00	Услуги по грузовым перевозкам автодорожным транспортом		871 151	1. Перевозка грузов, перевозка пассажиров (ООО Техно Тракс) в 1-2 фазах проекта 2. Затраты на бестраншейную прокладку футляров (ООО СК Перспектива) в сумме 862 000 руб.- предусмотрены доп.калькуляцией, в рамках сформированных фондов.
68.20.12	Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений		20 800	Аренда офисного помещения (ООО Стройхолдинг). С учетом резерва на начало расход в текущем проекте составляет 13 000 руб.
84.13.18	Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы		500	Изготовление доп.сертификата (КОНТУР СКБ ПФ ЗАО)
73.11.11	Управление созданием сайта	94 947	94 947	Поступл.от ООО ИВК по дог.№351/286-2010/ИВКО от 01.11.2013 - затраты на продвижение бренда.

Таблица 4. Показатели эффективности деятельности, руб.

№ п/п	Показатели	Базовый план по проекту	Базовый план нарастающим итогом с начала проекта	Факт нарастающим итогом с начала проекта	Отклонение
1	2	3	4	5	6=5-4
1	Стоимость чистых активов на начало проекта	-238 672	-238 672	-238 672	0
2	Приращение СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды	31 450	31 450	580 144	548 694
3	Стоимость чистых активов на конец проекта, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды, (п.1 + п.2 )	-207 222	-207 222	341 473	548 694

Заключение:

Отклонение фактической СЧА от плановой по итогам 4-х фаз проекта составило 548 694 руб.

При этом обращаю внимание на то, что отклонение фактической СЧА от плановой по итогам проекта 2012-2013 г. составляет (-) 316 401 руб.

Основные причины отклонения фактической СЧА от плановой:

1. Значительная экономия от сформированных фондов по статьям с учетом резервов (см. табл.2), в том числе:

Заработная плата и налоги	1 311 983	руб.
Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки	197 742	руб.
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию	78 484	руб.

Несмотря на положительное отклонение фактической СЧА от плановой прошу обратить внимание на:

1. Невыполнение объемов по итогам 4-х фаз на 2 298 чел.-час. (5,8%), при этом план по выручке перевыполнен на 355 425 руб. (2,8%) - за счет выполнения работ по бестраншейной прокладке футляров в сумме 1 403 897,63 руб. в 3 фазе, а также за счет перевыполнения объемов в 4 фазе - в отчетном периоде план по выручке перевыполнен на 58%, план по объемам на 61%.

2. Значительный перерасход от сформированных фондов по статьям с учетом резервов (см. табл.2), в том числе:

Услуги по управлению бизнес-процессами	141 304	руб.
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	141 355	руб.
Выполнение электромонтажных работ из материалов заказчика с использованием механизмов заказчика	240 968	руб.

3. Наличие расходов, не предусмотренных Базовым планом (см. табл.3)

4. Рост резервов по сомнительным долгам на 352 400 руб.

5. Часть актов оказанных услуг отражена по ценам, не соответствующим действующему плану (4 942,4 чел-час., или 13% от общего выполнения)

Дебиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к снижению, на 01.04.2014 г. составляет 2 080 817,47 руб., в том числе:

Девелопмен Финанс ООО	1 178 115,87	руб.
Инвектор ООО	111 438,12	руб.
Объединенные энергетические системы ООО (переименовано из ООО "Объединенные коммунальные системы" 18.10.2011)	505 000,00	руб.

Доля просроченной дебиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме дебиторской задолженности составляет 95%.

При этом обращаю внимание на то, что часть сомнительной ДЗ не включена в РСД на 31.03.14 по согласованию с СД.

Кредиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к снижению, на 01.04.2014 г. 1 916 750,7 руб., в том числе

Ажио ООО	610 449,18	руб.
Стройград+ ООО	675 360,00	руб.
Журавлев Игорь Владимирович ИП	157 517,33	руб.
Корнилов Александр Валерьевич ИП	155 978,87	руб.
Энергоснабжающая сетевая компания ООО	194 253,19	руб.

Доля просроченной кредиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме кредиторской задолженности составляет 64 %.

Рекомендации и мероприятия:

1. Проведение мероприятий по наращиванию фактических объемов до объемов, предусмотренных базовым планом;

2. В целях снижения сумм экономии/перерасхода по отдельным статьям необходимо пересмотреть нормативы расходов в сторону уменьшения/увеличения и скорректировать Базовый План (см. табл. 2);

3. В целях своевременного отражения расходов в течении отчетного периода отслеживать поступление и отражение документов по основным контрагентам ;

4. Обращаю внимание на следующие нарушения Договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества №ЭЛЦ/1 от 14.03.13 г (далее - Договора):

1) п. 6.1.11. Договора, по которому ЕИО обязан не допускать роста просроченной дебиторской задолженности, осуществлять мероприятия по снижению пророченной дебиторской задолженности;

2) п.6.1.4. Договора, по которому ЕИО обязан обеспечить своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды, что привело к начислению пени (см. табл. 3);

3) п.6.3.6 Договора, по которому ЕИО не вправе расходовать средства Общества на цели, не предусмотренные Базовым планом реализации инвестиционного проекта, калькуляциями, в том числе необоснованные выплаты работникам (см. табл.3);

4) п.6.3.5. Договора, по которому ЕИО не вправе подписывать первичные учетные документы (акты выполненных работ/ оказанных услуг/ приема-сдачи выполненных работ) в части расходов без экономической экспертизы аккредитованной консалтинговой компании;