Отчет о реализации 4 фазы инвестиционного проекта ООО...

Действующий

Наименование показателя	Код строки бухгалтерского баланса	На начало проекта	На конец 1-й фазы проекта	На конец 2-й фазы проекта	На конец 3-й фазы проекта	На конец 4-й фазы проекта

I. Активы
1. Нематериальные активы	1110
2. Основные средства	1130
3. Доходные вложения в материальные ценности	1140
4. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (1)	1150+1240
5. Прочие внеоборотные активы (2)	1170
6. Запасы	1210	92 976	274 487	425 407	1 418 818	1 979 904
7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220
8. Дебиторская задолженность (3)	1230	1 205 942	369 851	352 214	1 217 327	949 965
9. Денежные средства	1250	75 264	46 940	4 796	38 503	103 655
10. Прочие оборотные активы	1260				709 228	386 050
11. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 10)		1 374 182	691 278	782 417	3 383 876	3 419 573
II. Пассивы
12. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	1410
13. Прочие долгосрочные обязательства (4), (5)	1450
14. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	1510
15. Кредиторская задолженность	1520	5 112 188	6 624 658	8 275 288	2 482 642	2 037 381
16. Резервы предстоящих расходов	1540					520220,21
17. Прочие краткосрочные обязятельства (5)	1550
18. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 12 - 17)	1700	5 112 188	6 624 658	8 275 288	2 482 642	2557600,85
19. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 11), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 18)).		-3 738 006	-5 933 380	-7 492 871	901 234	861 972
20. Резервы (сумма данных пунктов 21-26)		1 198 539	1 145 507	1 562 951	1 540 344	388 871
21.Резерв по сомнительным долгам						-139 273
22.Резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций		121 993	204 684	181 619	470 783	325 774
23.Резерв на ФОБ		720 048	683 551	788 934	645 088
24.Резерв на ФОТ		288 566	0	176 656	424 473	202 369
25. Резерв на материалы		67 932	257 272	415 741	0
26. Резерв на вознаграждение		0	0	0	0
27.Корректировка по балансовой стоимости ОС
28.Корректировка по выручке		-3 784 180	-5 488 399	-7 194 362	-366 960	-40 154
29.Корректировка по себестоимости					1 415 585	1 977 868,32
30. Доходы будущих периодов
31. Дивиденды к начислению
32.Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировок (стр. 19 минус стр.20, стр.27, стр.28, стр.29, стр.30, стр.31)		-1 152 365	-1 590 487	-1 861 459	-1 687 735	-1 464 612
план		-1 152 365	-1 102 474	-1 052 584	-1 002 693	-952 802
факт		-1 152 365	-1 590 487	-1 861 459	-1 687 735	-1 464 612
33.Приращение СЧА
план			49 891	49 891	49 891	49 891
факт			-438 122	-270 972	173 723	223 123
34.Приращение СЧА накопленным итогом
план			49 891	99 782	149 672	199 563
факт			-438 122	-709 094	-535 371	-312 247

Лист 3 Справка о наличии просроченной дебиторской задолженности

(по состоянию на 24.03.2014 )

контрагент	сумма, руб.	в том числе по БУ (счет 63)
1	2	3
Арсенал техно ООО	16 499,77	16 499,77
Центр управления проектами ООО	0,19	0,19
Эридан ООО	42,69	42,69
Фортуна ООО		139 273,40
итого	16 542,65	155 816,05

Лист 4 Справка о наличии документов на затраты не отраженные в учете в периоде совершения хозяйственных операций на конец отчетной фазы проекта

(по состоянию на 16.05.2014)

код укрупненного ресурса	документ	контрагент (при наличии)	договор (при наличии)	сумма, руб.
70.10.10	Поступление товаров и услуг ЮРС00039 от 01.04.2014 5:00:00	Стройком УК ООО	385/281-2010/УКС от 01.10.2010	13055,84
77.40	Поступление товаров и услуг ЮРС00037 от 01.04.2014 5:00:00	Инвестиционная венчурная компания ООО	173/021-2012/ИВКО от 01.04.2013	3000
77.29.12	Поступление товаров и услуг ЮРС00047 от 01.04.2014 5:00:00	Авераж ООО	429/020-2011/АР от 01.12.2013	980,45
70.10.10	Поступление товаров и услуг ЮРС00050 от 05.05.2014 5:00:00	Бизнес Инновации Консалтинг ООО	БИК/196 от 01.07.2012	38906,75
61.20.11	Поступление товаров и услуг ЮРС00038 от 03.04.2014 13:16:17	Мегафон Уральский филиал ОАО	8673185 от 29.11.2011 (л/сч. 47412496)	8,12
70.22.17	Поступление товаров и услуг ЮРС00045 от 25.04.2014 11:04:53	Павлов Андрей Владимирович ИП	ЮУС/2 от 14.03.2013	101440,24
61.20.11	Поступление товаров и услуг ЮРС00049 от 29.04.2014 9:55:05	Мегафон Уральский филиал ОАО	8673185 от 29.11.2011 (л/сч. 47412496)	0,58
70.10.10	Акт оказанных услуг БИК00266 от 31.03.2014 0:00:00	Бизнес Инновации Консалтинг ООО	БИК/96 от 01.07.2012	27107,36
52.29.20	Поступление товаров и услуг ЮРС00041 от 01.04.2014 5:00:00	Автоперевозки ООО	19/036-2013/АП от 24.12.2013	2000
61.20.11	Поступление товаров и услуг ЮРС00033 от 02.04.2014 10:29:37	Мегафон Уральский филиал ОАО	8673185 от 29.11.2011 (л/сч. 47412496)	1,74
00.01	Отчет о выполнении промежуточных работ № ЮРС00000001 от 18.12.2013	Фортуна ООО	№ 1/009-2012/ЮУС от 20.11.2013	139273,4
	итого	х	х	325774,48

Лист 5 Заключение

В течение отчетного периода организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта Инвестирование чистых актив овобщества ООО"ЮжУралСтрой" в опертивно - хозяйственную деятельность в области общестроительных работ по строительству коммунальных объектов наружных трубопроводов, земляных работ по вертикальной планировки, отрывке траншей, котлованов и работ по благоустройству строительной площадки ручным и механизированным способом, свайные из материалов заказчика, с использованием механизмом застройщика с целью приращения СЧА в соответствии с договором №ЮУС/2 от 14.03.2013 г..

Таблица 1. Показатели по проекту

№ п/п	Показатели	Отчетный период					Нарастающим итогом с начала проекта
		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	Отклонение факта		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	Отклонение факта
		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	от базового плана	от сформированого фонда	Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	от базового плана	от сформированого фонда
1	2	3	4	5	6=5-3	7=5-4	8	9	10	11=10-8	12=10-9
1	Доходы - всего, руб.	5 192 718	2 642 957	2 970 095	-2 222 623	327 138	20 770 870	13 060 066	9 555 862	-11 215 008	-3 504 203
2	Расходы - всего, руб.	5 090 900	2 595 249	3 544 917	-1 545 983	949 668	20 363 598	12 566 477	14 030 033	-6 333 565	1 463 557
3	Расходы - всего (с учетом резервов, кроме резервов на вознаграждение и дивиденды), руб.	х	х	2 393 443	х	х	х	х	13 220 365	х	х
4	Корректировка по выручке, руб.	х	х	326 806	х	х	х	х	-3 504 535	х	х
5	Налог на прибыль, руб.	51 927	х	26 723	-25 204	х	207 709	х	152 281	-55 428	х
6	Чистая прибыль до расчета резерва на вознаграждение и дивиденды, руб. (п.1 - п.3 - п.4 - п.5)	49 891	47 708	223 123	173 232	175 415	199 563	493 589	-312 248	-511 811	-805 837
7	Резерв на вознаграждение	0	х	0	0	0	0	х	0	0	0
8	Дивиденды к начислению	0	х	0	0	0	0	х	0	0	0
9	Чистая прибыль, руб. (п.6 - п.7 - п.8) с учетом резервов на вознаграждение и дивиденды	49 891	47 708	223 123	173 232	175 415	199 563	493 589	-312 248	-511 811	-805 837

Таблица 2. Экономия/перерасход по статьям плана свыше 15%, руб.

Примечание: постатьям заработной платы нет существенных отклонений

Код КПЕС	Наименование укрупненного ресурса	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта	Примечание
1	2	3	4	5	6
52.29.20	Прочие вспомогательные транспортные услуги, не включенные в другие группировки	-5 600	-23 798	-21 798	Затраты появляются эпизодически (экономия 76%)
61.20.11	Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование	-2 751	-15 194	-15 184	Экономия обусловлена малыми затратами по факту. Рекомендуется пересмотреть нормативы расходов с целью снижения профицита по статье
64.19.30	Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки	-341	-8 997	-8 997	Экономия 25% нарастающим итогом ,т.к. для предприятия по типу ФХД не характерно большое количество платежным поручений, однако снижать норматив не рекомендуется.
65.1	Страховые услуги	1 536	3 813	3 813	Расходы на страхование превышают нормативы затрат в базовом плане
70.10.10	Услуги главных контор	50 162	-38 288	40 782	С учетом резерва на конец проекта, фактически фонд расходуется в соответствии с планом
77.29.12	Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов	2 768	-5 272	-4 292	Экономия по статье в связи с завышенным нормативом в Базовом ПО. Рекомендуется пересмотреть затраты с целью уменьшения профицита
77.3	Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	121 009	623 542	501 549	Перерасход в связи с увеличением фактических затрат по актам Ажио и ФРА-МАКС. Необходим анализ норматива в Плане.
77.40	Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторским правом	22 140	40 755	43 755	Фактические затраты превышают плановые значения. Необходимо пересмотреть затраты в Базовом ПО для сокращения дефицита
82.19.13	Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию	17 288	28 498	28 498	Перерасход 25%, преимущественно за счет недоформирования фонда
84.13.18	Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы	31 333	45 832	45 832	Нарастающим итогом перерасход в связи с проведением Вступительных, членских и целевых взносов, уплачиваемых при вступлении в СРО ст.346.16 п.32.1 во 2 кв.2013г. на сумму 36 000р. В 1 кв. 14 вновь оплата
85.41.14	Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования	-5 600	-31 397	-31 397	Экономия по статье обусловлена отсутствием фактических затрат.
70.22.17	Услуги по управлению бизнес-процессами	48 713	-24 230	77 210	Перерасход с учетом поздно предъявленного акта Управляющего (см. справку), связан только с недоформированием фонда, т.к. выставление акта производилось согласно бюджета , .т.е в сумме 110140 в мес., последний акт выставлен за январь 14
32.99	Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки	-109 504	-126 601	-182 651	Экономия 19%, резерва на конец нет в связи с отсутствием остатков. Норматив временно снижать не рекомендуется, т.к. большая часть экономии (109 из 182т.р.) и может считаться временно-периодическим явлением

Таблица 3. Расход по статьям, не предусмотренным планом проекта руб.

Код КПЕС	Наименование укрупненного ресурса	Сумма за отчетный период	Сумма нарастающим итогом	Примечание
1	2	3	4	5
68.20.12	Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений	33 150	132 600	ООО Стройхолдинг аренда нежилых помещений, с октября 13; площадь 17 м2
32.40	Сувенирная продукция	6 015	6 015	новогодние подарки
00.25	Штрафы, пени, неустойки	0	1 790	Причитающиеся налоговые санкции-требование об уплате недоимки (Решение №084 001 13 ВД 0072573 от 01.10.2013 (рег. №084001054817) на осн. ФЗ-212., требование №08400140241545 от 08.11.2013)

Таблица 4. Показатели эффективности деятельности, руб.

№ п/п	Показатели	Базовый план по проекту	Базовый план нарастающим итогом с начала проекта	Факт нарастающим итогом с начала проекта	Отклонение
1	2	3	4	5	6=5-4
1	Стоимость чистых активов на начало проекта	-1 152 365	-1 152 365	-1 152 365	0
2	Приращение СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды	199 563	199 563	-312 247	-511 811
3	Стоимость чистых активов на конец проекта, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды, (п.1 + п.2 )	-952 802	-952 802	-1 464 612	-511 811

Заключение:

Отклонение фактической СЧА от плановой по итогам 4 фазы проекта (1 квартал 2014г.)и ,соответственно, всего проекта с учетом резервов составило -511 811 руб.

За проект приращение СЧА с учетом резервов составило -312 247 отрицательное

Справочно: СЧА по состоянию на 31.03.2014 -1 464 612 при стартовом -1 152 365

Приращение СЧА за период 4-й фазы положительно и составляет 223 123

Основные причины отрицательного отклонения фактической СЧА от плановой по итогам всего проекта:

1. Недовыполнение плана по выручке за проект 2013-14 нарастающим итогом и отражение поздно выставленных и подписанных документов в следующем проекте

1.1 Выполнение плана по данному отчету 65,4% 32 378 нормо-ч по факту при плане 49 500

1.2 В структуре данного фактора следует рассматривать переход поздно подписанных документов в следующий проект (2кв.14г.)

Дата БУ	Номер в БУ	Сумма	Контрагент
01.04.2014 8:29:43	ЮРС00027	106 098,39	Новые горизонты ООО
21.04.2014 9:10:39	ЮРС00029	84 828,36	Центр управления проектами ООО
22.04.2014 10:06:06	ЮРС00031	327 912,63	Новые горизонты ООО
24.04.2014 10:44:01	ЮРС00036	874 924,62	Центр управления проектами ООО
24.04.2014 13:05:24	ЮРС00033	327 002,07	Центр управления проектами ООО
25.04.2014 14:10:54	ЮРС00034	160 714,83	Центр управления проектами ООО
		1 881 480,90

1.3 До времени предоставления Отчета не подписан 1 из актов

Акт оказанных услуг ЮРС00012 от 20.01.2014 9:28:49 (ведется работа с Заказчиком)

2. Перерасход по статьям затрат и наличие не предусмотренных ПО статьями затрат (см. табл.2,3)

Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	501 549	Перерасход
Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений	132 600	Не в плане

Дебиторская задолженность по сравнению с предыдущей фазой проекта снизилась на 11% в общем размере

Доля просроченной дебиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме дебиторской задолженности составляет по управленческому учету (УПР признан не сомнительным аванас Фортуна)

составляет 1,5%

Кредиторская задолженность имеет тенденцию к уменьшению за 4 фазу проекта о общей сумме, по основным поставщикам ситаци следующая

Ажио ООО	698 822,89	руб.	растет, т.к. накапливаем перерасход и дефицит средств на его гашение
ЭмБиЭм Маркетинг ООО	203 161,66	руб.	снижается, т.к. экономия по соотв. Статье

Рекомендации и мероприятия:

1. Проведение мероприятий по наращиванию объемов работ, предусмотренных Базовым планом.

2. В целях корректного отображения доходов за анализируемый период необходимо проводить работу по своевременному предъявлнию Заказчику, согласованию и подписанию документов по фактически выполненным объемам работ.

3.Рассмотреть возможность предусмотреть в плане аренду помещений

4. Обращаю внимание на следующие нарушения Договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества №ЮУС/2 от 14.03.2013 г. (далее - Договора):

п. 6.3.6. Расходовать средства Общества на цели, не предусмотренные Базовым планом реализации инвестиционного проекта, калькуляциями, в том числе необоснованные выплаты работникам.

согласно которому Управляющий обязан:

п. 6.1.4. Обеспечить своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды.