| РАЗРАБОТАН И ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕ |
- СТО СМК «Порядок работы с запросами фискальных органов»
- СТО СМК МИ ««Порядок работы с запросами фискальных органов для Заказчика»
- СТО МИ пользователя «Автоматизация ответов на запросы контролирующих органов»
- СТО СМК МИ "Порядок сопровождения проверок"
2.2 При пользовании настоящей целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим СТО следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку.
| №п/п | Этап БП | Действия участника БП | ПунктМИ | Участник БП | Срок исполнения |
| 1 | Получение через ТКС СКБ Контур и ИС (Papir) | Получает и проводит входной контроль запроса на отсутствие в нем обязательных реквизитов и/или нарушений при заполнении в соответствии с ст. 69,70 88 НК РФ НК РФ и определяет МНК и вид требования по параметрам согласно справочника «Виды налогового требования». |
П.6.1.1 | Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | Ежедневно в течении рабочего дня до 12-00 и до 16:00 |
| 2. | Регистрация в программе 1С: Бухгалтерия (Типовая) | Регистрирует в программе 1С: Бухгалтерия (Типовая) всю входящую корреспонденцию | П.6.1.2--6.2 | Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | Ежедневно в течении рабочего дня до 12-00 и до 16:00 |
| 3 | Подготовка проекта ответа | Формирует проект ответа с использованием шаблонов/без шаблонов и направляет Начальнику Отдела отчетности и Отдела регламентных операций |
П.6.3 | Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | Ежедневно, в срок за 3 рабочих дня до срока, указанного в запросе |
| 4 | Согласование проекта ответа в программе 1С: Бухгалтерия (Типовая) | Направляет Начальнику Отдела отчетности и Отдела регламентных операций на согласование в соответствии с параметрами справочника «виды налогового требования». | П.6.4 | Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | Ежедневно, в срок за 3 рабочих дня до срока, указанного в запросе |
Согласовывает/ при наличии замечаний отправляет на доработку cпециалисту Отдела отчетности и Отдела регламентных операций |
Начальник Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | Ежедневно, до 14:00 текущего рабочего дня в срок за 3 рабочих дня до срока, указанного в запросе | |||
|
Устраняет замечания, направляет на повторное согласование Начальнику Отдела отчетности и Отдела регламентных операций Контролирует статус документа. |
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | До 16:00 в течении рабочего дня в срок за 3 рабочих дня до срока, указанного в запросе |
|||
Направляет Руководителю Управления по внедрению и сопровождению корпоративных систем на согласование проект ответа с признаком «Контроль Руководителя Управления» |
Начальник Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | В срок за 2 рабочих дня до срока, указанного в запросе. |
|||
Согласовывает проект ответа или отправляет на доработку с указанием причины. |
Руководитель Управления по внедрению и сопровождению корпоративных систем | В срок за 1 рабочий день до установленного срока указанного в запросе. |
|||
Устраняет замечание и направляет на повторное согласование Руководителю Управления по внедрению и сопровождению корпоративных систем |
Начальник Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | До 16:00 текущего рабочего дня за 1 рабочий день до установленного в запросе срока | |||
| Выгружает в ЕИП на согласование Заказчику проект ответа на запрос от фискальных органов | Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | В срок за 1 рабочий день до установленного срока указанного в запросе. |
|||
| 5 | Согласование проекта ответа ЕИП | Согласовывает / при наличии замечаний отправляет на доработку cпециалисту Отдела отчетности и Отдела регламентных операций /мотивированный отказ с вариантом ответа на запрос или поручение: «Ответ на запрос в фискальные органы не направлять, осознаю наступление возможных негативных последствий для организации» | П.6.4.3 | Заказчик |
В срок за 1 рабочий день до установленного срока указанного в запросе.
|
Устраняет замечания при отказной визе Заказчика, и повторно выгружает в ЕИП на согласование Заказчику/ направляет вариант ответа от Заказчика. |
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | ||||
| 6 | Отправка ответа через ТКС СКБ Контур | Отправляет ответ на запрос от фискальных органов | П.6.5 | Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | В установленный в запросе срок до 17:00 текущего рабочего дня. |
Получает квитанцию «подтверждение об отправке» и выгружает в ЕИП в документ «Ответ для контролирующих органов». |
Рис№2
6.1.4 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций проводит и выгружает документ в ЕИП (рис№3). Группа доступа «БИК Управление по внедрению и сопровождению» в документе заполняется автоматически.
Рис.№3
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций выгружает документ МНК в ЕИП в СЗ в раздел «Электронная почта». (рис№4)
Рис№4
6.2 Регистрация документа «Требование контролирующих органов».
6.2.1 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций программе 1С: Бухгалтерия (Типовая) в документе МНК с помощью закладки «создать на основании» (рис№5) создает документ «Требование контролирующих органов».
Рис.№5
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций заполняет: дату регистрации документа, номер требования (рис№ 6), вид требования выбирает из справочника (рис№7)
Рис№6
Рис №7
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций заполняет параметры документа в закладках после проведения входного контроля согласно п.4.2 (рис.№ 8;9). Параметр «Дата получения» по требованию, полученному через ИС (Papir) заполняется дата регистрации документа в ИС (Papir), при получении документа с уведомлением о вручении – «дата о получении» из карточки документа в ИС (Papir).
Рис№8
Рис№9
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций проводит документ, прикрепляет файл согласно п. 6.1.1 (рис№10) и выгружает в ЕИП документ «Требование контролирующих органов» по рассылке в ЕИП в пункт к СЗ (Рис№11).
Рис №10
6.2.2 Если документ имеет признак «Документ получен из Контур» (рис№12), рассылку получает сотрудник ДОУ с поручением о регистрации документа в ИС (Papir) и размещении в поле документа ссылки из ИС (Papir) (Рис№13). Если документ получен через ИС (Papir), то специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций в карточку ПУД прикрепляет ссылку на ИС (Papir).
Рис.№11
Рис.№12
Рис№13
6.2.3 Регистрация документа «Требование на уплату»
6.2.3.1 Специалист Отдела и Отдела регламентных операций получает документ «Требование на оплату» через ТКС или ИС (Papir) и выполняет действия:
-проверяет дату отправки «Требования» фискальным органом на соответствие сроку погашения обязательств по налогам и сборам;
-дата отправки «Требования на уплату» должна быть не позднее последнего дня срока, в который необходимо погасить недоимку;
- проверяет наличие отправленного Заказчику уведомления на уплату налогов и взносов в программе 1С: Бухгалтерия(Типовая) в Подсистеме «Налоги» в разделе «Уведомление на оплату» (рис.№14);
Рис№14
-проверяет наличие недоимки в регистрах бухгалтерского учета на дату формирования «Требования на уплату» по всем видам обязательств, указанным в «Требовании»;
-проводит сверку задолженности по всем видам обязательств, указанным в «Требовании» с данными бухгалтерского учета на текущую дату;
6.2.3.2 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций регистрирует МНК в соответствии с п.6.2.1 и выбирает из справочника «Статус для документов»:
-задолженность подтверждена;
- задолженность не подтверждена, заказан акт сверки;
-задолженность погашена, уплатить пени (штраф).
Записывает документ и выгружает в ЕИП с визой для Заказчика и специалиста ФУ в зависимости от статуса документа «требование на уплату».
6.2.3.3 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при проведении сверки учитывает особенности учета в фискальных органах недоимки по срокам оплаты, а в учете организации Заказчика недоимка на отчетную дату;
Рис№15
6.2.3.4 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при выявлении расхождений по недоимки с данными в «Требовании» с регистрами БУ выполняет действия:
- проверяет наличие недоимки по налогам по КБК и ОКТМО;
-выявляет причину расхождений;
-анализирует возможность проведение зачета;
- откорректировать оплату налогов и взносов по периодам начисления;
- начислить сумму пени и штрафа;
6.2.3.5 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций после исполнения задач, меняет статус документа на «Задолженность подтверждена», записывает документ и выгружает в ЕИП с визой для Заказчика и специалиста ФУ.
6.2.3.6 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при выявлении расхождений в сумме недоимки по причине неверного отражения сведений специалистами фискальных органов, выбирает статус документа «задолженность не подтверждена, заказан акт сверки», записывает документ и выгружает в ЕИП с визой для Заказчика и специалиста ФУ.
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций через ТКС СКБ Контур отправляет запрос в контролирующий орган на сверку расчетов с бюджетом на дату выявления расхождений.
6.2.3.7 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций по дате контроля получает «Акт сверки», выполняет действия согласно п.6.2.3.4 и п.6.2.3.5
6.2.3.8 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при получении через ТКС СКБ Контур и ИС (Papir) «Требования на уплату (налог+ взносы)» руководствуется СТО СМК МИ "Порядок сопровождения проверок". Ответственным за регистрацию в программе 1С: Бухгалтерия (Типовая) документа «Требование на уплату» (рис№16) является Специалист Отдела отчетности.
Рис№16
6.2.3.9 Специалист Отдела отчетности регистрирует в программе 1С: Бухгалтерия (Типовая) в документе «Ответ для контролирующих органов» регистрирует задачу ответственному сотруднику внедрению (рис.№17) и контролирует исполнение по дате контроля.
Рис. №17
6.2.4 Регистрация документа «Уведомление о вызове налогоплательщика»
6.2.4.1 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций регистрирует документ в соответствии с п. 6.2 , записывает документ и выгружает в ЕИП с визой для Заказчика «Сообщить о явке лично /с представителем ПУ /направить пояснения через ТКС» и устанавливает дату контроля (+2) рабочих дня с даты регистрации документа .По дате контроля ,согласно визы Заказчика выбирает из справочника статус документа :
-личное присутствие ЕИО /предоставить протокол;
- присутствие с представителем ПУ/предоставить протокол;
- направить пояснения через ТКС.
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций проводит документ и выгружает в ЕИП с визой согласно статуса из справочника «Статусы для документов».
6.2.4.2 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при отсутствии визы от Заказчика в срок за 3 рабочих дня до срока, указанного в запросе, направляет проект ответа на запрос в соответствии с п.6.3.
6.2.4.3 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций получает задачу (+2) рабочих дня с даты вызова: «Контроль предоставления Протокола от Заказчика» при статусе документа «Личное присутствие ЕИО» и «присутствие с представителем ПУ». Проверяет наличие зарегистрированного документа «Протокола из ИФНС» в ИС (Papir) и регистрирует документ «Ответ для контролирующих органов», заполняет реквизит «Протокол получен» и выгружает документ с файлом из ИС (Papir) в ЕИП.
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций ежедневно получает Задачу: «Контроль предоставления Протокола от Заказчика» до момента смены статуса документа «Протокол получен» или «Протокол не получен».
6.3 Регистрация документа «Ответ для контролирующих органов»
6.3.1 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций получает «Задачу пользователя» (рис№18) «Создание ответа на требование» в срок согласно заполненных параметров документа «требование контролирующих органов» (рис№7)
Рис №18
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций открывает в документе «Требование контролирующих органов» текущую задачу и создает документ «ответ для контролирующих органов».
6.3.2 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций в документе «ответ для контролирующих органов» фиксирует факты нарушений (рис№19), которые при входном контроле отмечены в закладке «Работа по требованию» согласно п.6.2.1 (рис№9). В закладке «шаблоны ответов» формирует структуру шаблона ответа, выбирает из справочника «Шаблоны ответов налогового контроля» (рис №20), в закладке «Текст ответа табличный -выполняет действие «Сформировать ответ», выполняет действие «Предварительный просмотр» и проводит документ (рис» №21). При отсутствии шаблона ответа, в закладке «Текст ответа табличный» формирует ответ оригинальный и заполняет реквизит в документе «без использования шаблона».
Рис №19
Рис№20
Рис.№21
6.3.3 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при подготовке ответа на запрос по ВНП, КНП руководствуется СТО СМК МИ "Порядок сопровождения проверок" , в документе «ответ для контролирующих органов» заполняет закладку «распределение задач» (рис.№22), выбирает ФИО ответственного сотрудника Управления по внедрению , вводит текст поручения и заполняет срок исполнения: за 4 рабочих дня до срока исполнения указанного в запросе (рис№20). .
Рис№22
Рис№23
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций контролирует исполнение поручения в соответствии с СТО СМК МИ "Порядок сопровождения проверок".
6.4 Согласование проекта ответа на запрос от фискальных органов
Рис.№24
Рис№25
6.4.2 Начальник Отдела отчетности и Отдела регламентных операций выполняет проверку проекта «Ответа на требование» или отклоняет с указанием причины. Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций устраняет замечания начальника Отдела отчетности и Отдела регламентных операций в течении рабочего дня и направляет на повторное согласование начальнику Отдела отчетности и Отдела регламентных операций «Ответ для контролирующих органов» .
6.4.4 Начальник Отдела отчетности и Отдела регламентных операций устраняет замечание и направляет на повторное согласование Руководителю Управления в течении рабочего дня
6.4.7 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при отказной визе Заказчика, устраняет замечания в течении рабочего дня и повторно выгружает на ЭЦП Заказчику и контролирует статус документа.
6.5 Отправка ответа на запрос от фискальных органов
6.5.1 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций после положительной визы Заказчика и предварительного просмотра документа, выгружает через ТКС СКБ Контур «ответ для контролирующих органов» до 17:00 текущего рабочего дня в срок, указанный в запросе.
6.5.2 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при отказной визе Заказчика без указания причины и предоставления иного варианта ответа или при нарушении Заказчиком срока согласования выгружает через ТКС СКБ Контур «ответ для контролирующих органов» до 17:00 текущего рабочего дня в срок, указанный в запросе. Заказчик через ЕИП получает уведомление: «Вами нарушен срок согласования проекта ответа на запрос фискальных органов, претензии в адрес консалтинговой организации не принимаются. Для исключения финансовых санкций в адрес организации, ответ через ТКС СКБ Контур был направлен в срок».
6.5.3 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций получает в ТКС квитанцию об отправке «ответа на запрос» и выгружает в карточку документа через ЕИП (рис№26)
Рис№26
6.5.4 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций в программе 1С: Бухгалтерия (Типовая) в задаче «отправка ответа по требованию» заполняет реквизит «квитанция приложена» и дату исполнения (рис№27) и выполняет команду «выполнено».
Рис№27
6.6 Регистрация документа «Акт налоговой проверки»
6.6.1 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при регистрации документа «Акт налоговой проверки» выбирает из справочника «Статус для документов» из папки согласно п. 6.7
6.6.2 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций регистрирует документ «Запрос исходящий» согласно п.6.7, выбирает документ основание, заполняет реквизиты документа, дату контроля за 5 рабочих дней до установленного срока, записывает документ.
6.6.3 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций получает задачу по дате контроля, регистрирует документ «ответ для контролирующих органов», формирует возражения на акт налоговой проверки или жалобу и направляет в программе 1С:Бухгалтерия (Типовая) на согласование Начальнику Отдела отчетности и Отдела регламентных операций .
6.6.4 Начальник Отдела отчетности и Отдела регламентных операций получает задачу «согласовать ответ», согласовывает документ или отклоняет с указанием причины.
6.6.5 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при получении положительной визы начальника Отдела отчетности и Отдела регламентных операций, выгружает документ в ЕИП на ЭЦП Заказчику.
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций при получении отрицательной визы начальника Отдела отчетности и Отдела регламентных операций устраняет замечания в течении рабочего дня и выгружает документ на повторное согласование.
6.6.6 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций в документе «запрос исходящий» заполняет дату контроля.
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций получает задачу в программе 1С: Бухгалтерия (Типовая) с даты контроля ежедневно для проверки регистрации в ТКС СКБ Контур от фискального органа документов по «запросу исходящему».
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций присваивает статус документу из справочника «Статус для документов» и контролирует завершение БП по данному документу.
6.7 Регистрация документа «Запрос исходящий»
6.7.1 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций регистрирует документ на основании документа «Требование» по МНК, выбирает вид документа из справочника «запрос исходящий»:
1.Налоговая проверка
-возражение на акт налоговой проверки
-Жалоба на Решение ИФНС;
-Апелляционная жалоба на Решение УФНС;
-Налоговый спор в суде;
-Обращение на снижение штрафа.
2. Акты сверок по налогам и взносам:
-Зачет по налогам;
-Зачет по налогу между КБК;
-Возврат переплаты по налогу.
6.7.2 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций выполняет действия согласно п.6.6
6.8 . Заявка на сопровождение БП
6.8.1 В ЕИП на основании документа «Требование контролирующих органов» автоматически создается «заявка БИК» с ссылкой в поле документа (рис.№28). Заявка меняет статус на «исполнена» (рис№29) при смене статуса документа в Программе 1С: Бухгалтерия (Типовая) «ответ на требование для контролирующих органов» на статус «отправлен».
Рис№28
Рис№29
7.1 Контрольные функции Специалиста Отдела отчетности и Отдела регламентных операций
7.1.1 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций для контроля за исполнением в срок задач и исключения нарушения по сроку исполнения, ежедневно формирует до 9:00 текущего рабочего дня журнал «Задачи Пользователя» по ФИО исполнителя, по видам задач, по организации Заказчика (рис.№30) и исполняет до 16:00 текущего рабочего дня.
Рис.№30
Рис№31
Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций выбирает вариант отчета из справочника «Виды отчета» или изменяет вариант отчета с помощью выбора настроек (рис. №32;33)
Рис №32
Рис.№33
7.1.3 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций формирует Отчет (рис.№34) для анализа зарегистрированных требований по МНК и для контроля за исполнением и завершением этапов по БП.
Рис.№34
7.1.4 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций анализирует информацию согласно данным отчетов, вносит исправления в документы согласно п.8. и выполняет действия в установленные сроки для завершения всех этапов БП согласно п.6.
7.1.5 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным, направляет Заказчику через ЕИП отчет по МНК за период с начала года по отчетную дату с рекомендациями:
Рис№35
Рис.№36
7.2.8 Начальник Отдела отчетности и Отдела регламентных операций формирует отчет согласно п.7.2.3 по виду налогового требования «штрафы» с признаком (ошибка по вине БИК) по организациям Заказчиков за отчетный квартал и направляет 1 числа месяца, следующего за отчетным кварталом ответственному специалисту ЭУ для исключения суммы штрафа из акта оказанных услуг Заказчику за отчетный период.
7.3 Контрольные функции Руководителя Управления по внедрению
7.3.1 Руководитель Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем ежедневно получает в программе 1С Бухгалтерия (Типовая) Отчет согласно п.7.2.5, анализирует информацию, заполняет реквизит «Контроль Руководителя Управления» в документе «Требование контролирующих органов» и контролирует в срок исполнения.
7.3.2 Руководитель Управления по внедрению получает отчет (чек-лист) согласно п.7.2.4 и 7.2.5, анализирует информацию, выявляет нарушения и принимает управленческие решения.
8.1 Специалист Отдела отчетности и Отдела регламентных операций ежедневно до 16:00 формирует отчет по МНК, выявляет ошибки в регистрации запросов от фискальных органов и выполняет действие описанные в таблице№1. После внесения исправления в регистрацию документов, в Программе 1С: Бухгалтерия (Типовая) для контроля формирует отчет повторно.
Таблица№1
| Документ | Вид ошибки | Действия специалиста Отдела отчетности и Отдела регламентных операций | ЕИП | Статус документа в УС и ИС |
| МНК | Заполнен не верный реквизит | -заполняет верный реквизит, проводит документ | Выгружает повторно в карточку документа | Проведен |
| Требование | Заполнен не верный реквизит | -Заполняет реквизит «Отмена регистрации», проводит документ. -В документе МНК создает новый документ «Требование», проводит документ | -Выгружает в ЕИП карточку с визой для Заказчика «Документ зарегистрирован ошибочно» -Выгружает в ЕИП | Отклонен Проведен |
| Ответ для контролирующих органов | Текст ответа не верный | -Заполняет реквизит «Отмена регистрации», проводит документ -В документе «Требование» создает новый документ «ответ», проводит документ | Выгружает в ЕИП в карточку с визой для Заказчика «Документ зарегистрирован ошибочно» - Выгружает в ЕИП | Отклонен Проведен |
8.1 Решение о внесении изменений в данный СТО принимает Владелец стандарта по представлению Управляющего проектом по стандартизации и Разработчика. Внесение изменений в данный СТО производится в порядке, установленном в СТО СМК 70.22.11 "Стандартизация. Порядок создания, управления и применения стандартов".
8.2 Контрольный экземпляр СТО хранится в Архиве в условиях, исключающих его порчу, несанкционированный доступ или утерю.
8.3 Данный СТО рассылается в электронном виде посредством ЕИП лицам, определенным настоящим СТО.
| Разработчик Заместитель Начальника Отдела формирования отчетности в информационных системах ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | Н.А.Каурова |
| Управляющий ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | ГФ Кагирова |
| Руководитель Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | О.Н. Воробьева |
| Начальник Отдела формирования отчетности в информационных системах ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | Л.Ю. Губина |
| Начальник Отдел внедрения, сопровождения и контроля автоматизированных учетных процессовНачальник Отдел автоматизации и стандартизации учетных технологийНачальник Отдела регламентных операций в Информационных системах | Н.Е. КузнецоваИ.В ТретьяковаА.В. Бирюкова |