СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»

ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕДАТА ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ: «28» марта 2019г

1. НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

1.1. Настоящая методологическая инструкция устанавливает требование к процессу регистрации документов, формирование ПУД и отчетов по процессу производства и выпуска продукции;

1.2. Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения специалистами организации- Заказчика;

2. НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ

2.1. МИ разработана с учетом требований следующих нормативных документов:

2.1.1. Налогового кодекса РФ;

2.1.2. Гражданского кодекса РФ;

2.1.3. Федерального закона РФ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

2.1.4. Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации от 29.07.1998г. №34н;

2.1.5. Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01;

2.1.6. Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99;

2.1.7. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99;

2.1.8. Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» ПБУ 22/2010;

2.1.9. Приказа МинФина РФ от 28.12.2001г. №119н «Об утверждении методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов»;

2.1.10. СТО СМК Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции»;

2.1.11. СТО СМК «Закрытие периода»;

2.1.12. СТО СМК «Управление договорами»;

2.1.13. СТО СМК МИ пользователя «Спецификация к договорам»;

2.1.14. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Поступление товаров и услуг»;

2.1.15. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Реализация товаров и услуг»;

2.1.16. СТО СМК Методологическая инструкция «Отмена регистрации ФХЖ, внесение изменений в зарегистрированные ФХЖ в ИС»;

2.1.17. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Требование-накладная»;

2.1.18. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Доверенность»;

2.1.19. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров»;

2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;

3. ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

СТО СМК «Термины, определения, сокращения»;

4. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

4.1. Руководитель (ЕИО) организации-Заказчика:

4.1.1. назначает ответственного специалиста организации-Заказчика за соблюдение регламента и исполнение действий по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции» (по форме решения ЕИО (приложение №1); решение размещает в ИС, база «Первичные учетные документы») или выполняет все действия самостоятельно руководствуясь положениями СТО СМК Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции» и положениями данной МИ;

4.1.2. ежемесячно контролирует действия специалиста организации-Заказчика по регистрации документов, формирование ПУД и отчетов по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции», размещение в ИС в срок согласно СТО СМК «Закрытие периода»;

4.1.3. ежемесячно подписывает (утверждает) отчеты по бизнес-процессу в срок согласно СТО СМК Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции»;

4.2. Специалист организации-Заказчика (назначенный руководителем (ЕИО) организации-Заказчика):

4.2.1. в программе 1С: Предприятие регистрирует документы, формирует ПУД и отчеты по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции», в срок согласно СТО СМК Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции», положений данной МИ.

Специалист организации-Заказчика формирует ПУД и отчеты по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции» в зависимости от технологического процесса и производственного цикла в организации.

Короткий производственный цикл (п.6 МИ) - период времени, в течении которого выполняется производственный цикл, не превышающий один отчетный период -месяц. Процесс производства и выпуска продукции за период времени прошел все стадии, предусмотренные технологическим процессом.

Длительный производственный цикл (п.7 МИ) - период времени, в течении которого выполняется производственный цикл, превышающий один отчетный период -месяц. Процесс производства и выпуска продукции за период времени не прошел всех стадий, предусмотренных технологическим процессом.

4.2.2. ПУД и отчеты по процессу размещает в ИС (база «Первичные учетные документы»), контролирует цикл согласования, подписания и перевод карточки ПУД, отчетов специалистом ДОУ в статус «В отдел учета и отчетности»;

4.2.3. в ИС регистрирует ежемесячно заявку «Участие специалистов в решении задач в области автоматизации, стандартизации учетных технологий» специалисту Отдела сопровождения для бухгалтерской экспертизы и отражения в учете 1С: Предприятие отчетов по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции». Заявка закрывается исходя из фактической трудоемкости специалиста Отдела сопровождения консалтинговой организации;

5. ОТРАЖЕНИЕ ФХЖ В 1С: ПОСТУПЛЕНИЕ ТРУ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

5.1. Специалист организации-Заказчика на основании ПУД от поставщика ТРУ: «Товарная –накладная», «Счет-фактура», «Универсальный передаточный документ», «Акт-сдачи-приемки услуг (работ)» зарегистрированных в ИС, договора и спецификации в статусе «Действует» в программе 1С:Предприятие регистрирует документ «Поступление товаров и услуг», руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Поступление товаров и услуг»;

5.2. Специалист организации-Заказчика на основании отчетов: Отчет о движении по складу готовой продукции, Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей в программе 1С:Предприятие регистрирует документ «Оприходование товаров» с видом операции «Возврат в производство» руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров»;

6. ОТРАЖЕНИЕ ФХЖ В 1С: ПРОИЗВОДСТВО И ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ (КОРОТКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦИКЛ)

Специалист организации-Заказчика руководствуясь п. 6.2 СТО СМК Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции» в программе 1С: Предприятие регистрирует документы по бизнес-процессу, формирует ПУД, отчеты (п.11 МИ), осуществляет контрольные функции (п.12 МИ).

6.1. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «СПЕЦИФИКАЦИЯ НА ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ»:

6.1.1. Специалист организации-Заказчика на основании утвержденного «Решения о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции» (приложение №2) в программе 1С: Предприятие регистрирует документ «Спецификация на выпуск продукции»;

6.1.2. В подсистеме «Производство» формирует журнал документа «Спецификация на выпуск продукции», устанавливает отбор по организации-Заказчику (рис. №1);

Рисунок №1

6.1.3. В журнале документа «Спецификация на выпуск продукции» по кнопке «Добавить (Ins)» регистрирует документ, заполняет реквизитную часть документа и вкладку «Продукция» (рис. №2):

- дата;

- организация;

- производитель – указывает цех организации (подразделение);

- изделие – наименование вида готовой продукции;

- склад комплектующих;

- для подразделения – указывает цех организации (подразделение);

Рисунок №2

В табличной части документа «Комплектующие» заполняет реквизиты (рис. №3):

- номенклатура;

- чистый вес;

Рисунок №3

6.1.4. В реквизите «Комментарий» указывает информацию по номеру, дате решения о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции;

6.1.5. По кнопке «ОК» регистрирует документ;

6.2. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ ПО СПЕЦИФИКАЦИИ»:

6.2.1. Специалист организации-Заказчика в день свершения ФХЖ «Передача сырья и материалов со склада в цех производства (подразделение) продукции» или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ, в программе 1С:Предприятие регистрирует документ «Выпуск продукции по спецификации»;

6.2.2. В подсистеме «Производство» на основании документа «Спецификация на выпуск продукции» регистрирует документ «Выпуск продукции по спецификации» по кнопке «Ввести на основании» (рис. №4);

Рисунок №4

6.2.3. В документе заполняет реквизиты (рис. №5): «Количество» – количество единиц готового продукта, которое необходимо изготовить из сырья и материалов, «На склад» (остальные реквизиты реквизитной части документа, реквизиты вкладки «Продукция» и вкладки «Комплектующие» заполняются автоматически по документу-основанию «Спецификация на выпуск продукции»);

Рисунок №5

6.2.4. По кнопке «ОК» регистрирует документ;

6.3. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ВЫПУСКА ПО СПЕЦИФИКАЦИИ (БУХ)»:

6.3.1. Специалист организации-Заказчика ежемесячно, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (месяц) в программе 1С: Предприятие регистрирует ФХЖ «Выпуск готовой продукции» документом «Выпуск готовой продукции»;

6.3.2. В подсистеме «Производство» на основании документа «Выпуск продукции по спецификации» регистрирует документ «Подтверждение выпуска по спецификации (бух)» (рис. №6);

Рисунок №6

6.3.3. В документе заполняет реквизит «Организация» (остальные реквизиты заполняются автоматически по документу-основанию «Выпуск продукции по спецификации» (рис. №7);

Рисунок №7

6.3.4. По кнопке «ОК» регистрирует документ;

7. ОТРАЖЕНИЕ ФХЖ В 1С: ПРОИЗВОДСТВО И ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ (ДЛИТЕЛЬНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦИКЛ)

Специалист организации-Заказчика руководствуясь п. 6.3 СТО СМК Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции» в программе 1С: Предприятие регистрирует документы по бизнес-процессу, формирует ПУД, отчеты (п.11 МИ), осуществляет контрольные функции (п.12 МИ).

7.1. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ»:

7.1.1. Специалист организации-Заказчика в день свершения ФХЖ:

А) Передача сырья и материалов в цех производства продукции (в т.ч. брак, продукция, предназначенные для доработки (комплектации)),

Б) Передача материалов в переработку для получения сырья, предназначенного для производства продукции,

В) Формирование стоимости брака, полученного при завершении цикла производства готовой продукции,

Г) Замена номенклатуры готовой продукции на основании ПУД «Акт замены номенклатуры готовой продукции»;

или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ, в программе 1С: Предприятия регистрирует документ «Требование-накладная» с видом операции «Акт на списание ТМЦ (прочие, вспомогательные)», руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Требование-накладная»;

7.1.2. Во вкладке документа «Счета учета затрат» заполняет реквизиты (рис. №8):

- счет затрат (БУ) – 20.01 «Основное производство» (для варианта А-Б п. 7.1.1 МИ) или

- счет затрат (БУ) – 28 «Брак в производстве» (для варианта В п. 7.1.1 МИ);

- подразделения – наименование цеха производства продукции (подразделения);

- номенклатура – устанавливает номенклатурную группу готовой продукции;

- статьи затрат – устанавливает статью «Материальные затраты на выпуск продукции» (из папки «Расходы по ОСНО», если организация –Заказчик применяет ОСН) или «Материальные расходы (УСН)» (из папки «Расходы по УСНО», если организация-Заказчик не применяет ОСН);

Рисунок №8

7.2. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ ПО НОРМАТИВНОЙ СТОИМОСТИ»:

7.2.1. Специалист организации-Заказчика ежемесячно, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (месяц) в программе 1С: Предприятие регистрирует документ «Выпуск продукции по нормативной стоимости»;

7.2.2. В подсистеме «Производство» формирует журнал документа «Выпуск продукции по нормативной стоимости», устанавливает отбор по организации-Заказчику (рис. №9);

Рисунок №9

7.2.3. По кнопке «Добавить (Ins)» регистрирует документ, заполняет реквизиты

- дата;

- организация;

- подразделение;

- признак «По управлению»;

- склад;

- номенклатура;

- мест;

- цена;

- комментарий – указывает «Технический отчет по производству №, дата за (месяц) (год);

7.2.4. По кнопке «ОК» регистрирует документ;

7.3. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ОПРИХОДОВАНИЕ ТОВАРОВ»:

7.3.1. Специалист организации-Заказчика ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем в программе 1С:Предприятие регистрирует в учетной системе ФХЖ оприходование и передача на склад товарно-материальных ценностей бракованной продукции документом «Оприходование товаров», продукции предназначенной для доработки (комплектации), сырья, предназначенного для производства продукции;

7.3.2. В программе 1С: Предприятие, меню «Документы», раздел «Складские операции», открывает журнал документа «Оприходование товаров» (рис. №10), регистрирует документ «Оприходование товаров», руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров»;

Рисунок №10

7.3.3. В зависимости от ФХЖ во вкладке «Счет учета затрат» заполняет реквизит «Счет затрат (БУ):

-28 «Брак в производстве» по ФХЖ оприходование и передача на склад бракованной продукции, полученной при завершении цикла производства, заполняет обязательное субконто к счету «Подразделения», «Номенклатурные группы», «Статья затрат» (устанавливает статью «Материальные затраты на выпуск продукции» (из папки «Расходы по ОСНО», если организация –Заказчик применяет ОСН) или «Материальные расходы (УСН)» (из папки «Расходы по УСНО», если организация-Заказчик не применяет ОСН);

-43.03 «Готовая продукция» по ФХЖ оприходование и передача на склад продукции, предназначенной для доработки (комплектации), сырья, предназначенного для производства продукции, заполняет обязательное субконто к счету «Склады», «Номенклатура»;

8. ОТРАЖЕНИЕ ФХЖ В 1С: ПЕРЕДАЧА СЫРЬЯ, МАТЕРИАЛОВ, ПРОДУКЦИИ ПЕРЕРАБОТЧИКУ НА ДАВАЛЬЧЕСКОЙ ОСНОВЕ

Специалист организации-Заказчика руководствуясь п. 6.4 СТО СМК Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции» в программе 1С: Предприятие регистрирует документы по бизнес-процессу, формирует ПУД, отчеты (п.11 МИ), осуществляет контрольные функции (п.12 МИ).

8.1. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «СПЕЦИФИКАЦИЯ НА ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ»:

8.1.1. Специалист организации-Заказчика на основании заключенного договора подряда на давальческой основе и утвержденного «Решения о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции» (приложение №2) в программе 1С: Предприятие регистрирует документ «Спецификация на выпуск продукции»;

8.1.2. В подсистеме «Производство» формирует журнал документа «Спецификация на выпуск продукции», устанавливает отбор по организации-Заказчику (рис. №11);

Рисунок №11

8.1.3. По кнопке «Добавить (Ins)» регистрирует документ, заполняет реквизитную часть документа и вкладку «Продукция» (рис. №12):

- дата – дата договора подряда на давальческой основе;

- организация – наименование организации-Заказчика по договору;

- производитель – указывает подразделение «Переработка давальческого сырья»;

- изделие – наименование вида готовой продукции;

- склад комплектующих – наименование склада, предназначенного для учета сырья и материалов для переработки;

- для организации – наименование Переработчика по договору;

- для подразделения – указывает подразделение «Переработка давальческого сырья»;

Реквизиты «Количество» и «Единица измерения» заполняются автоматически.

Рисунок №12

В табличной части документа «Комплектующие» заполняет реквизиты (рис. №13):

- номенклатура – наименование сырья и материалов, необходимые на выпуск готовой продукции согласно «Решения о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции»;

- чистый вес – указывает расход сырья и материалов на выпуск одной единицы готовой продукции;

Рисунок №13

8.1.4. Устанавливает признак «Запомнить спецификацию» (рис. №14), по кнопке «ОК» регистрирует документ;

Рисунок №14

8.2. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ЗАЯВКА НА ПРОИЗВОДСТВО»:

8.2.1. Специалист организации-Заказчика в программе 1С: Предприятие регистрирует документ «Заявка на производство» на основании «Технологического задания на производство готового продукта из сырья заказчика» (приложение к договору подряда на давальческой основе);

8.2.2. В подсистеме «Производство» формирует журнал документа «Заявка на производство», устанавливает отбор по организации-Заказчику (рис. №15);

Рисунок №15

8.2.3. По кнопке «Добавить (Ins)» регистрирует документ, заполняет реквизитную часть документа и табличную часть «Продукция», заполняет реквизиты (рис. №16):

- дата;

- организация;

- контрагент – наименование Переработчика;

- договор переработчика – из справочника «Договоры контрагентов» выбирает договор подряда на давальческой основе;

- производитель - указывает подразделение «Переработка давальческого сырья»;

- изделие – наименование вида готовой продукции;

- количество – указывает количество готовой продукции, которое Переработчик должно изготовить из давальческого сырья и материалов;

- дата выпуска – дата передачи готовой продукции со склада Переработчика;

- склад комплектующих - наименование склада, предназначенного для учета сырья и материалов для переработки;

- для организации – наименование Переработчика;

- для подразделения – указывает подразделение «Переработка давальческого сырья»;

Рисунок №16

По кнопке «Записать» записывает документ, переходит во вкладку «Комплектующие».

По кнопке «Заполнить по спецификации» автоматически заполняется табличная часть «Комплектующие» на основании данных из зарегистрированного документа «Спецификация на выпуск продукции» (если в спецификации установлен признак «Запомнить спецификацию» п.8.1.4 МИ) и указанного количества готовой продукции во вкладке «Продукция» документа «Заявка на производство» (рис. №17);

Рисунок №17

8.2.4. По кнопке «ОК» регистрирует документ;

8.3. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ПЕРЕДАЧА ТОВАРОВ», ВИД ОПЕРАЦИИ «ПЕРЕДАЧА МАТЕРИАЛОВ ПЕРЕРАБОТЧИКУ»:

8.3.1. Специалист организации-Заказчика в день свершения ФХЖ «Передача сырья, материалов продукции, возвратной тары по договору подряда на давальческой основе Переработчику» или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ, в программе 1С:Предприятие регистрирует документ «Передача товаров» с видом операции «Передача материалов переработчику»;

8.3.2. Специалист организации-Заказчика регистрирует документ «Передача товаров» с видом операции «Передача материалов переработчику» одним из способов:

А) в подсистеме «Производство» формирует журнал документа «Передача товаров» (рис. №18), по кнопке «Добавить (Ins)» регистрирует документ;

Рисунок №18

Б) в документе «Заявка на производство» по кнопке «Ввести на основании» регистрирует документ «Передача товаров» с видом операции «Передача материалов переработчику» (рис. №19);

Рисунок №19

8.3.3. В документе «Передача товаров» заполняет реквизитную часть (рис. №20):

- организация;

- контрагент – наименование Переработчика;

- договор - из справочника «Договоры контрагентов» выбирает договор подряда на давальческой основе;

- режим документа – «Опер. учет+Бух. учет»;

- склад отправитель – указывает наименование склада учета сырья и материалов у организации-Заказчика;

- склад получатель - наименование склада, предназначенного для учета сырья и материалов для переработки;

- заказ – выбирает документ «Заявка на производство» (если документ зарегистрирован по варианту «Б» п.8.3.2 МИ, то данный реквизит заполняется автоматически);

Рисунок №20

8.3.4. Табличная часть документа «Товары» заполняет одним из способов (рис. №21):

А) по кнопке «Заполнить/по заявке на производство» - табличная часть вкладки «Товары» заполняется данными из документа «Заявка на производство», указанного в реквизите «Заказ»;

Б) автоматически на основании данных из документа «Заявка на производство», если документ «Передача товаров» введен на основании документа «Заявка на производство» (вариант «Б» п.8.3.2 МИ);

Рисунок №21

8.3.5. Вкладка документа «Дополнительно» заполняется в случае, если ПУД «Накладная на отпуск материалов на сторону» подписывают уполномоченные лица по доверенности;

8.3.6. Вкладка документа «Выгрузка в Лотус» заполняется списком лиц для согласования и подписания ПУД ЭЦП (рис. №22);

Рисунок №22

8.3.7. Выгрузка печатной формы документа «Накладная на отпуск материалов на сторону» осуществляется в ИС в карточку ПУД по типу «Передача товаров» по кнопке «Выгрузить в Лотус» на согласование и подписание списку лиц, указанных во вкладке «Выгрузка в Лотус»;

8.3.8. Специалист организации-Заказчика контролирует цикл согласования и подписания ПУД ЭЦП, после положительного цикла согласования и подписания ПУД «Накладная на отпуск материалов на сторону», направляет карточку ПУД специалисту Отдела сопровождения для подтверждения данных в регистрах БУ;

8.3.9. Специалист организации-Заказчика контролирует подписание ПУД на бумажном носителе и передачу ПУД в ДОУ (если контрагент не ведет учет в ИС);

8.4. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ПОСТУПЛЕНИЕ ИЗ ПЕРЕРАБОТКИ»

8.4.1. Специалист организации-Заказчика в день свершения ФХЖ «Поступление готовой продукции (произведенной из давальческого сырья и материалов по договору подряда на давальческой основе), поступление неиспользованного давальческого сырья и материалов, возвратной тары» или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ, в программе 1С:Предприятие выполняет одно из действий:

А) регистрирует документ «Поступление из переработки», руководствуясь п.8.4.2 МИ, если Переработчик по договору подряда на давальческой основе не ведет учет в ИС,

Б) проводит сгенерированный документ «Поступление из переработки» на основании документа «Передача товаров» с видом операции «Передача продукции заказчику», если переработчик ведет учет в ИС, руководствуясь п. 8.4.3 МИ;

8.4.2. Если по договору подряда на давальческой основе Переработчик не ведет учет в ИС, то специалист организации –Заказчика регистрирует документ «Поступление из переработки» на основании ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары», зарегистрированного в ИС.

В подсистеме «Производство» формирует журнал документа «Поступление из переработки», по кнопке «Добавить (Ins)» регистрирует документ (рис. №23);

Рисунок №23

Заполняет реквизитную часть документа (рис. №24):

- дата;

- организация – Заказчик по договору подряда на давальческой основе;

- контрагент – Переработчик по договору подряда на давальческой основе;

- договор – договор подряда на давальческой основе;

- склад – склад оприходования готовой продукции, неиспользованного сырья и материалов (возврат от Переработчика);

Рисунок №24

Если готовая продукция и неиспользованное сырье и материалы, полученные от Переработчика, приходуются на разные склады, то специалист организации-Заказчика в реквизитной части документа устанавливает признак «По нескольким складам», в табличной части документа заполняет информацию по складам в колонке «Склад получатель» (рис. №25);

Рисунок №25

Заполняет табличную часть документа «Товары» (рис. №26). В табличной части документа «Товары» заполняется информация по готовой продукции, неиспользованному сырью и материалам, возвратной таре согласно ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары»;

Рисунок №26

Заполняет табличную часть документа «Использованные материалы» (рис. №27). В табличной части документа «Использованные материалы» заполняется информация по давальческому сырью и материалам, использованные в производстве готовой продукции Переработчиком;

Рисунок №27

В реквизите «Комментарий» указывает регистрационный номер и дату карточки ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары», зарегистрированной в ИС;

По кнопке «ОК» регистрирует документ, в карточке ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары» указывает регистрационный номер и дату документа «Поступление из переработки» в 1С: Предприятие;

8.4.3. Если Переработчик по договору подряда на давальческой основе ведет учет в ИС, то специалист организации –Заказчика на основании ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары», зарегистрированного в ИС, в программе 1С:Предприятие:

- в подсистеме «Производство» (рис. №27) формирует журнал документа «Поступление из переработки», открывает сгенерированный документ «Поступление из переработки» на основании зарегистрированного документа «Передача продукции заказчику» в учете Переработчика;

- проверяет корректность заполненных реквизитов и табличных частей документа согласно ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары»;

- проверяет корректность заполнения реквизитов в реквизитной части документа (реквизиты заполняются автоматически на основании документа «Передача товаров», зарегистрированного в учете Переработчика). Заполняет реквизит «Склад», руководствуясь п. 8.4.2 МИ;

- проверяет корректность заполненной информации во вкладке «Товары» и «Использованные материалы» (информация заполняется на основании документа «Передача товаров», зарегистрированного в учете Переработчика и должна соответствовать ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары»);

- во вкладке «Израсходованные материалы заполняет информацию по реквизиту «Склад отправитель» (рис. №28);

-по кнопке «ОК» регистрирует документ;

Рисунок №28

9. ОТРАЖЕНИЕ ФХЖ В 1 С: ПЕРЕРАБОТКА (ОБРАБОТКА) СЫРЬЯ, ИЗГОТОВЛЕНИЕ ПРОДУКЦИИ НА ДАВАЛЬЧЕСКОЙ ОСНОВЕ

Специалист организации-Заказчика руководствуясь п. 6.5 СТО СМК Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции» в программе 1С: Предприятие регистрирует документы по бизнес-процессу, формирует ПУД, отчеты (п.11 МИ), осуществляет контрольные функции (п. 12 МИ).

9.1. КОНТРОЛЬ ФОРМИРОВАНИЯ ДАННЫХ В РЕГИСТРАХ БУ:

9.1.1. Специалист Переработчика в течении 2-х рабочих дней после подписания ПУД «Накладная на отпуск материалов на сторону» в ИС (Заказчик по договору подряда на давальческой основе ведет учет в ИС, специалист Заказчика регистрирует документ и формирует ПУД «Накладная на отпуск материалов на сторону» согласно п.8.3 МИ), но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ, контролирует формирование данных в регистрах БУ;

9.1.2. В программе 1С: Предприятие формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 003.01 «Материалы на складе» (рис. №29), проверяет сформированные данные с документом-основанием ПУД «Накладная на отпуск материалов на сторону»:

- контрагент – наименование Заказчика по договору подряда на давальческой основе;

- номенклатура и количество («Оборот за период» / «Дебет») - наименование, количество, стоимость сырья, материалов, возвратной тары согласно ПУД «Накладная на отпуск материалов на сторону»;

9.1.3. При выявлении расхождений, выявляет причину самостоятельно либо направляет уведомление в ИС (карточка ПУД) специалисту организации Заказчика по договору подряда на давальческой основе;

Рисунок №29

9.2. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ», ВИД ОПЕРАЦИИ «ПЕРЕДАЧА ДАВАЛЬЧЕСКОГО СЫРЬЯ В ПЕРЕРАБОТКУ»:

9.2.1. Специалист Переработчика в день свершения ФХЖ «Отпуск сырья, материалов, продукции в цех производства для переработки (обработки), изготовление продукции из давальческого сырья и материалов» или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ, в программе 1С:Предприятие регистрирует документ «Требование-накладная» с видом операции «Передача давальческого сырья в переработку»;

9.2.2. Специалист Переработчика регистрирует документ «Требование-накладная» с видом операции «Передача давальческого сырья в переработку» одним из способов:

А) в подсистеме «Производство» формирует журнал документа «Требование-накладная», по кнопке «Добавить (Ins)» регистрирует документ (рис. №30);

Рисунок №30

Данный способ применяется, если организация-Заказчик по договору подряда на давальческой основе не ведет учет в ИС.

При регистрации документа по данному варианту, специалист Переработчика в документе заполняет реквизитную часть и табличную часть вкладки «Материалы заказчика» (рис. №31):

- дата;

- организация;

- склад;

- подразделение - указывает подразделение «Переработка давальческого сырья»;

- контрагент – указывает организацию – Заказчика по договору подряда на давальческой основе;

Рисунок №31

- табличную часть вкладки «Материалы заказчика» заполняет по кнопке «Добавить новый элемент (+)», заполняет реквизиты «Номенклатура» и «Количество» (рис. №32);

Рисунок №32

Б) в документе «Передача товаров» с видом операции «Передача материалов переработчику» по кнопке «Ввести на основании» регистрирует документ «Требование-накладная» с видом операции «Передача давальческого сырья в переработку» (рис. №33);

Рисунок №33

При регистрации документа по данному варианту реквизитная часть и табличная часть вкладки «Материалы заказчика» документа «Требование-накладная» заполняется автоматически на основании данных из документа «Передача товаров» (рис. №34);

Рисунок №34

9.2.3. Во вкладке документа «Дополнительно» заполняет реквизиты «Отпустил» и «Получил» из справочника «Физические лица» (рис. №35). В реквизитах указывается МОЛ по складу ТМЦ у Переработчика (реквизит «Отпустил») и МОЛ, которое приняло давальческое сырье и материалы в цехе для производства готовой продукции из давальческого сырья и материалов (реквизит «Получил»);

Рисунок №35

9.2.4. Вкладка документа «Выгрузка в Лотус» заполняется списком лиц для подписания ПУД «Требование-накладная» ЭЦП (рис. №36);

9.2.5. Выгрузка печатной формы документа «Требование-накладная» осуществляется в ИС в карточку ПУД по типу «Требование-накладная» по кнопке «Выгрузить в Лотус» на подписание списку лиц, указанных во вкладке «Выгрузка в Лотус»;

Рисунок №36

9.2.6. Специалист Переработчика контролирует цикл подписания ПУД ЭЦП, после положительного подписания ПУД «Требование-накладная», направляет карточку ПУД специалисту Отдела сопровождения для подтверждения данных в регистрах БУ;

9.2.7. Специалист Переработчика в день регистрации документа «Требование-накладная» с видом операции «Передача давальческого сырья в переработку» в программе 1С: Предприятие формирует отчеты:

- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 003.01 «Материалы на складе»;

- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 003.02 «Материалы, переданные в производство»

9.2.8. Проверяет корректность зарегистрированного ФХЖ и сальдо по счетам учета давальческого сырья и материалов на складе и переданных в производство;

9.3. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ОТЧЕТ ПРОИЗВОДСТВА ЗА СМЕНУ», ВИД ОПЕРАЦИИ «ВЫПУСК ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ. ПЕРЕРАБОТЧИК»:

9.3.1. Специалист Переработчика в день свершения ФХЖ «Переработка (обработка) давальческого сырья и материалов, выпуск продукции из давальческого сырья, передача готовой продукции на склад (место хранения у Переработчика)» или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ, в программе 1С:Предприятие регистрирует документ «Отчет производства за смену» с видом операции «Выпуск готовой продукции. Переработчик»;

9.3.2. Специалист Переработчика регистрирует документ «Отчет производства за смену» с видом операции «Выпуск готовой продукции. Переработчик» одним из способов:

А) в подсистеме «Производство» формирует журнал документа «Отчет производства за смену», по кнопке «Добавить (Ins)» регистрирует документ (рис. №37);

Рисунок №37

При регистрации документа по данному варианту, специалист Переработчика в документе заполняет:

Реквизитную часть документа (рис. №38):

- организация;

- контрагент – выбирает Заказчика по договору подряда на давальческой основе;

- договор;

- подразделение - указывает подразделение «Переработка давальческого сырья»;

- склад получатель – указывает склад хранение готовой продукции, произведенной из давальческого сырья и материалов у Переработчика;

Рисунок №38

Табличную часть вкладки «Продукция» (рис. №39):

- номенклатура – наименование готовой продукции, произведенной из давальческого сырья и материалов;

- количество – количество произведенной готовой продукции;

- реквизиты «Спецификация на выпуск продукции» и «Заявка на производство» - заполняет, если Заказчик по договору подряда на давальческой основе ведет учет в ИС;

Рисунок №39

Табличную часть вкладки «Израсходованные материалы» (рис. №40):

- номенклатура – наименование сырья и материалов, переданные в производство готовой продукции;

- количество;

- требование-накладная – документ «Требование-накладная» (отпуск давальческого сырья и материалов в производство п.9.2 МИ);

- спецификация на выпуск – документ «Спецификация на выпуск продукции», зарегистрированный Заказчиком по договору подряда на давальческой основе, ведущий учет в ИС (п.8.1 МИ);

- заявка на производство – документ «Заявка на производство», зарегистрированный Заказчиком по договору подряда на давальческой основе, ведущий учет в ИС (реквизит «Заказ» из документа «Требование-накладная»);

9.3.3. Табличную часть вкладки «Дополнительно» - заполняет реквизиты «Отпустил» и «Получил» из справочника «Физические лица» (рис. №39). В реквизитах указывается МОЛ в цехе переработки давальческого сырья, материалов и выпуска готовой продукции (реквизит «Отпустил») и МОЛ по складу готовой продукции у Переработчика (реквизит «Получил»);

Рисунок №40

9.3.4. Вкладке «Выгрузка в Лотус» автоматически заполняется списком лиц из вкладки «Дополнительно» для согласования и подписания ПУД ЭЦП. Специалист Переработчика добавляет Ф.И.О. лиц (если необходимо расширить список согласующих по документу), устанавливает признак «Согласование», «Подписание» (рис. №41);

Рисунок №41

Б) в документе «Требование-накладная» с видом операции «Передача давальческого сырья в переработку» по кнопке «Ввести на основании» регистрирует документ «Отчет производства за смену» с видом операции «Выпуск готовой продукции. Переработчик» (рис. №42);

Рисунок№42

9.3.5. В документе «Отчет производства за смену» с видом операции «Выпуск готовой продукции. Переработчик» (зарегистрированный на основании документа «Требование-накладная») автоматически заполняется реквизитная и табличные части документа (по данным из документов «Требование-накладная», «Заявка на производство». «Спецификация на выпуск продукции»), рис. №43;

Рисунок №43

9.3.6. Специалист Переработчика заполняет реквизит «Склад получатель» в реквизитной части документа и реквизиты «Отпустил, «Получил» во вкладке «Дополнительно», руководствуясь п.9.3.2, 9.3.4 МИ;

9.3.7. В день регистрации документа (перед выгрузкой ПУД на согласование и подписание) специалист Переработчика в программе 1С: Предприятие формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»:

- 003.02 «Материалы, переданные в производство»;

- 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»;

9.3.8. Проверяет корректность зарегистрированного ФХЖ и сальдо по счетам учета продукции, давальческого сырья и материалов;

9.4. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА «ПЕРЕДАЧА ТОВАРОВ», вид операции «ПЕРЕДАЧА ПРОДУКЦИИ ЗАКАЗЧИКУ»

9.4.1. Специалист Переработчика в день свершения ФХЖ «Передача готовой продукции (произведенной из давальческого сырья и материалов по договору подряда на давальческой основе), возврат неиспользованного давальческого сырья и материалов, возвратной тары» или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ, в программе 1С:Предприятие регистрирует документ «Передача товаров» с видом операции «Передача продукции заказчику»;

9.4.2. В подсистеме «Производство» формирует журнал документа «Передача товаров», по кнопке «Добавить (Ins)» регистрирует документ (рис. №44);

Рисунок №44

9.4.3. В документе заполняет реквизитную часть (рис. №45):

- дата;

- организация;

- контрагент;

- договор;

Рисунок №45

9.4.4. Во вкладке «Товары» заполняет табличную часть (рис.№46А, рис.№46Б):

- по кнопке «Заполнить/По выпуску продукции 002» - табличная часть заполняется автоматически информацией по номенклатуре и количеству произведенной готовой продукции из давальческого сырья и материалов (рис. №46А);

- по кнопке «Заполнить/По остаткам материалов 003.01 – табличная часть заполняется автоматически информацией по номенклатуре и количеству давальческого сырья и материалов, не использованные в производстве, возвратной таре, подлежащей возврату Заказчику по договору;

Рисунок №46А

Рисунок №46Б

Специалист Переработчика при необходимости меняет количество переданной готовой продукции, давальческого сырья и материалов, возвратной тары. Напротив, номенклатуры по возвратной таре устанавливает признак «Возвратная тара». (рис. №47);

Рисунок №47

9.4.5. Во вкладке «Дополнительно» заполняет Ф.И.О. лиц, уполномоченных подписывать ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары» (рис. №48);

Рисунок №48

9.4.6. Вкладке «Выгрузка в Лотус» автоматически заполняется списком лиц из вкладки «Дополнительно» для согласования и подписания ПУД ЭЦП. Специалист Переработчика добавляет Ф.И.О. лиц (если необходимо расширить список согласующих по документу), устанавливает признак «Согласование», «Подписание» (рис. №49);

Рисунок №49

9.4.7. При проведении документа «Передача товаров» с видом операции «Передача продукции заказчику», программа автоматически регистрирует документ «Поступление из переработки» в учете Заказчика по договору (если Заказчик по договору подряда на давальческой основе ведет учет в ИС п.8.4МИ);

9.4.8. Выгрузка печатной формы документа «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары» осуществляется в ИС в карточку ПУД по типу «Передача товаров» по кнопке «Выгрузить в Лотус» на согласование и подписание списку лиц, указанных во вкладке «Выгрузка в Лотус»;

9.4.9. Специалист Переработчика контролирует цикл согласования и подписания ПУД ЭЦП, после положительного цикла согласования и подписания ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары», направляет карточку ПУД специалисту Отдела сопровождения для подтверждения данных в регистрах БУ;

9.4.10. Специалист Переработчика контролирует подписание ПУД на бумажном носителе и передачу ПУД в ДОУ (если контрагент не ведет учет в ИС);

9.4.11. В день регистрации документа (перед выгрузкой ПУД на согласование и подписание) специалист Переработчика в программе 1С: Предприятие формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»:

- 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»;

- 003.01 «Материалы на складе»;

9.4.12. Проверяет корректность зарегистрированного ФХЖ и сальдо по счетам учета продукции, давальческого сырья и материалов, возвратной тары;

10. ОТРАЖЕНИЕ ФХЖ в 1С: РЕАЛИЗАЦИЯ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

10.1. Специалист организации-Заказчика руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Реализация товаров и услуг» в программе 1С: Предприятие регистрирует документ «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Продажа» по отгруженной готовой продукции, ТМЦ контрагентам;

10.2. Формирует ПУД: «Товарная накладная», «Счет-фактура» (или «Универсальный передаточный документ»), размещает в ИС в срок согласно СТО СМК «Закрытие периода»;

11. ФОРМИРОВАНИЕ ПУД, ОТЧЕТОВ ПО БИЗНЕС-ПРОЦЕССАМ

11.1. Специалист организации-Заказчика в день регистрации документов в 1С: Предприятие, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем, формирует ПУД и отчеты по бизнес-процессам.

В ИС (база «Первичные учетные документы») регистрирует карточку ПУД по типу «Технический отчет», в карточке размещает ПУД; ссылки на решения и отчеты по бизнес-процессам согласно таблицы №1.

Таблица №1

Бизнес-процесс
ПУД
Ссылка на решение
Отчеты
«Производство и выпуск готовой продукции (короткий производственный цикл» (п.6 МИ)
ПУД «Требование-накладная»
«Решение о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции» (приложение №2)
«Технический отчет по производству (переработке давальческого сырья)»,
«Отчет о движении по складу готовой продукции»,
«Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей»
«Производство и выпуск готовой продукции (длительный производственный цикл» (п.7 МИ)
ПУД «Акт замены номенклатуры готовой продукции»
«Решение о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции» (приложение №2) и «Решение о нормативной стоимости продукции» (приложение №3)
«Технический отчет по производству (переработке давальческого сырья)»;
«Отчет о продукции в незавершенном производстве»;
«Отчет по переработке и движению сырья»;
«Отчет о движении по складу готовой продукции»;
«Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей»;
«Передача сырья, материалов, продукции переработчику на давальческой основе» (п.8 МИ)
ПУД «Накладная на отпуск материалов на сторону»;
ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары»
Производственный акт-отчет за [период] об использовании сырья и выработке готовой продукции (ПУД по форме приложения, предусмотренные договором подряда на давальческой основе);
«Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей»;
«Отчет о движении по складу готовой продукции»;
«Переработка (обработка) сырья, изготовление продукции на давальческой основе» (п.9 МИ)
ПУД «Накладная на отпуск материалов на сторону»;
ПУД «Акт приема-передачи готовой продукции, сырья, материалов, возвратной тары»
ПУД Акт сдачи-приемки услуг (работ), Счет-фактура (или «Универсальный передаточный документ»)
Производственный акт-отчет за [период] об использовании сырья и выработке готовой продукции (ПУД по форме приложения, предусмотренные договором подряда на давальческой основе);
«Технический отчет по производству (переработки давальческого сырья)»;
«Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей (давальческое сырье и материалы)»;
«Отчет о движении по складу готовой продукции»;

ПУД, отчеты добавляет в «Хранилище файлов», направляет на согласование, подписание ЭЦП ответственными лицами организациями и руководителю (ЕИО) организации-Заказчика;

Контролирует цикл согласования, подписания и направления карточки ПУД специалистом ДОУ в статус «В отдел учета и отчетности» для проверки и подтверждения специалистом Отдела сопровождения в регистрах БУ.

11.2. Специалист организации-Заказчика в программе 1С: Предприятие, подсистема «Производство» (рис. №50) формирует печатные формы следующих отчетов:

- «Отчет о движении по складу ТМЦ», печатная форма «Отчет о движении по складу готовой продукции»;

- «Отчет о движении по складу ТМЦ Давальческое сырье», печатная форма «Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей (давальческое сырье и материалы)»;

- «Отчет по складу готовой продукции», печатная форма «Отчет о движении по складу готовой продукции»;

- «Производственный отчет», печатная форма «Производственный акт-отчет за (период) об использовании сырья и выработке готовой продукции»;

Рисунок №50

11.3. заполняет обязательные реквизиты (рис. №51):

- период (отчетный месяц);

- организация;

Рисунок №51

11.4. По кнопке «Сформировать» формирует печатную форму отчета;

11.5. Специалист организации-Заказчика устанавливает дополнительные настройки отчета (при необходимости):

А) по кнопке «Настройки» открывает расширенную форму настройки отчета;

Б) во вкладке «Отбор» заполняет дополнительные реквизиты для отбора (рис. №52):

- склад;

- счет;

Рисунок №52

Для выбора нескольких значений из отбора, устанавливает «Вид сравнения» - «В группе из списка» (рис. №53);

Рисунок №53

12. КОНТРОЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ

12.1. Специалист организации-Заказчика после регистрации документов в программе 1С: Предприятие и перед формированием ПУД, отчетов по бизнес-процессу (п.11 МИ), в программе 1С: Предприятие проводит контрольные мероприятия:

12.1.1. Контроль регистрации документов «Поступление товаров и услуг».

Проверяет регистрацию документов «Поступление товаров и услуг» в полном объеме за отчетный период (месяц) на основании ПУД от контрагентов: «Товарная накладная», «Счет-фактура», «Универсальный передаточный документ».

12.1.2. Контроль регистрации документов «Реализации товаров и услуг».

Проверяет регистрацию документов «Реализация товаров и услуг» в полном объеме за отчетный период (месяц) на основании данных по отгрузке готовой продукции, ТМЦ контрагентам.

В ИС (база «Первичные учетные документы») проверяет наличие подтверждающих отгрузку готовой продукции, ТМЦ ПУД («Товарная-накладная»; «Счет-фактура» или «Универсальный передаточный документ») по зарегистрированным документам «Реализация товаров и услуг» в программе 1С: Предприятие.

Подтверждением регистрации документов «Поступление товаров и услуг», «Реализация товаров и услуг» в полном объеме является реестр документов, сформированный из 1С:Предприятия (из одноименного журнала документа), вложенный в карточку ПУД «Технически отчет», подписанный ЭЦП специалистом Заказчика (приложение №4, приложение №5);

12.1.3. Проверка сальдо по счету учета ТМЦ.

Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 10 «Материалы» (в разрезе субсчетов к счету и складов хранения).

Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 003.01 «Материалы на складе», 003.02 «Материалы, переданные в производство».

Выявляет и исключает отрицательное сальдо по количеству и стоимости ТМЦ.

Проверяет сальдо на начало и конец отчетного периода (месяц) в разрезе складов хранения. Сальдо по счету учета на начало и конец периода должно соответствовать данным в отчетах:

- «Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей»;

-«Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей (давальческое сырье и материалы)»;

12.1.4. Проверка сальдо по счету учета готовой продукции.

Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 43 «Готовая продукция» (в разрезе субсчетов к счету и складов хранения).

Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Выявляет и исключает отрицательное сальдо по количеству и стоимости готовой продукции.

Проверяет сальдо на начало и конец отчетного периода (месяц) в разрезе складов хранения. Сальдо по счету учета на начало и конец отчетного периода должно соответствовать данным в отчете «Отчет о движении по складу готовой продукции».

Исключает сальдо по номенклатурным позициям готовой продукции, по которым в силу технических характеристик не должен быть остаток (например – бетонно-растворная смесь). При наличии сальдо по данным номенклатурным позициям, проверяет полноту и корректность регистрации документов по выпуску и реализации готовой продукции.

Действия по исключению отрицательного сальдо по счетам учета ТМЦ, готовой продукции:

- перепроведение зарегистрированных документов в хронологическом порядке;

- выявление и исключение дважды зарегистрированных документов на один ФХЖ;

- выявление отсутствие регистрации документа по ФХЖ;

- проверка корректности количественных показателей в документах по поступлению ТМЦ, выпуску и реализации готовой продукции;

12.1.5. Проверка сальдо по счету учета продукции в незавершенном производстве.

Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 20.01 «Основное производство», проверяет сальдо по счету на начало и конец отчетного периода (месяц), сальдо должно соответствовать данным в отчете «Отчет продукции в незавершенном производстве»;

12.2. Специалист организации-Заказчика в целях проверки фактического наличия ТМЦ, готовой продукции в местах хранения инициирует инвентаризацию ТМЦ, готовой продукции в целом или выборочно по номенклатурным позициям.

Приложение №1

РЕШЕНИЕ О НАЗНАЧЕНИИ СПЕЦИАЛИСТА ОРГАНИЗАЦИИ

Утверждаю:

Руководитель (ЕИО) [наименование организации-Заказчика]

Ф.И.О.

РЕШЕНИЕ № [дата]

1. Назначить [должность, Ф.И.О.] ответственным специалистом организации [наименование организации-Заказчика] за соблюдением регламента и исполнением действий по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции»;

2. Определить функциональные обязанности в соответствие со СТО СМК «Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции»;

3. [Должность, Ф.И.О.] с ДД.ММ.ГГГГ ознакомиться с положениями, применять в работе с ДД.ММ.ГГГГ:

- СТО СМК «Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции»;

- СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»;

4. Контроль за соблюдением возложить на [должность, Ф.И.О.];

Руководитель (ЕИО) организации-Заказчика Ф.И.О.

С решением ознакомлен:

Должность Ф.И.О.

Приложение №2

РЕШЕНИЕ О ПЛАНОВОМ РАСХОДЕ СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ НА ВЫПУСК ЕДИНИЦЫ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

Утверждаю:

Руководитель (ЕИО) [наименование организации-Заказчика]

Ф.И.О.

РЕШЕНИЕ № от [дата]

1. Утвердить плановый расход сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции в период с ДД.ММ.ГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по организации [наименование организации-Заказчика];

2. Норматив расхода сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции [наименование готовой продукции], единица измерения готовой продукции;

Наименование сырья и материалов
Единица измерения
Количество
Наименование 1
Наименование 2
Наименование n

Руководитель (ЕИО) организации-Заказчика Ф.И.О.

Приложение №3

РЕШЕНИЕ О НОРМАТИВНОЙ СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

Утверждаю:

Руководитель (ЕИО) [наименование организации-Заказчика]

Ф.И.О.

РЕШЕНИЕ № от [дата]

Утвердить нормативную стоимость готовой продукции в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по организации [наименование организации-Заказчика].

Наименование готовой продукции
Единица измерения
Нормативная стоимость, руб.
Наименование 1
Наименование 2
Наименование n

Руководитель (ЕИО) организации-Заказчика Ф.И.О.

Приложение №4

РЕЕСТР ДОКУМЕНТОВ «ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ»

Подтверждаю регистрацию документов «Поступление товаров и услуг» в программе 1С: Предприятие на основании ПУД от контрагентов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме.

№ п/п
Поставщик ТРУ
№, дата документа
Сумма документа, руб.

Специалист организации-Заказчика

Должность Ф.И.О.

Приложение №5

РЕЕСТР ДОКУМЕНТОВ «РЕАЛИЗАЦИЯ ТОВАРОВ И УСЛУГ»

Подтверждаю регистрацию документов «Реализация товаров и услуг» в программе 1С: Предприятие на основании данных по отгрузке готовой продукции, ТМЦ контрагентам.

№ п/п
Покупатель ТРУ
№, дата документа
Сумма документа, руб.

Специалист организации-Заказчика

Должность Ф.И.О.

ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ

Разработчик Зам. начальника Отдела внедрения, сопровождения и контроля автоматизированных учетных процессов ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» А.В. Мальцева
УправляющийООО «Бизнес Инновации Консалтинг» ИП Г.Ф. Кагирова
Руководитель Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» О.Н. Воробьева
Начальник Отдел формирования отчетности в информационных системахЗам. начальника Отдела формирования отчетности в информационных системах Л.Ю. ГубинаН.А. Каурова
Начальник Отдел внедрения, сопровождения и контроля автоматизированных учетных процессов Н.Е. Кузнецова
Начальник Отдел автоматизации и стандартизации учетных технологий И.В. Третьякова

ЛИСТ РЕГИСТРАЦИИ ИЗМЕНЕНИЙ

Изменение №
Должность и подпись лица, внесшего изменение
Дата