ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕДАТА ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ: «___» __________2018г |
2.1 СТО разработан с учетом требований следующих нормативных документов:
СТО СМК «Термины, определения, сокращения»
«Показатели КУДиР за отчетный (налоговый) период»
Таблица № 1 |
|||||
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула расчета за период |
БУ (для гр.4) (руб.) |
НУ (для гр.5) (руб.) |
Примечания и комментарии для заполнения |
1 |
2 |
3 |
4*
|
5*
|
7 |
1 |
Доходы всего (гр 4 / гр 5 ) | Графа 4 (гр. 5) КУДиР | Указывается сумма доходов (всего) из графы 4 КУДиР |
Указывается сумма доходов (в том числе доходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 5 КУДиР |
Заполняется по данным КУДиР за отчетный (налоговый) период |
2 |
Расходы, в т.ч. расходы учитываемые при исчислении НБ (гр 7) | Графа 7 КУДиР | Указывается сумма расходов (в том числе расходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 7 КУДиР |
Указывается сумма расходов (в том числе расходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 7 КУДиР |
Заполняется по данным КУДиР за отчетный (налоговый) период |
3 |
Расхождение | Гр 4 (гр. 5) КУДиР -Гр 7 КУДиР | Расчетное значение по указанной формуле |
Расчетное значение по указанной формуле |
Расчетное значение по описанной формуле |
4 |
Сумма налога УСНО (минимальный размер налога) | гр. 5 Регламента (Доходы) *1% | Не заполняется |
Значение строки 3 * 1 % |
Расчет значения минимального налога (СПРАВОЧНО) |
5 |
Сумма налога УСНО (размер налога по ставке 15 %) | гр. 5 Регламента (строка 4) *15% | Не заполняется |
Значение строки 3 * 15 % |
Расчет значения налога по ставке 15 % (СПРАВОЧНО) |
№ п/п |
Вид дохода
|
Формула расчета
|
Пояснения к гр. 4 КУДиР |
Пояснения к гр. 5 КУДиР |
Примечания и комментарии для заполнения |
1 |
2 |
3 |
4*
|
5*
|
6 |
1 |
Поступления от покупателей | Дт 51 Кт 62 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
2 |
Возврат от поставщиков | Дт51 Кт 60 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
3 |
Возврат от прочих контрагентов | Дт 51 Кт 76 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
4 |
Прочие поступления | Дт 51 Кт 91-1 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
5 |
Поступление по посредническому договору | Дт 51 Кт 76-62 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
6 |
Возврат займов | Дт 51 Кт 58-3 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
7 |
Оплата % по займам | Дт 51 Кт 58-6 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
8 |
Поступление по претензиям | Дт 51 Кт 76-2 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
9 |
Поступление ФСС (бюджета) | Дт 51 Кт 69/68 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам |
Не заполняется |
В НУ не является доходом |
10 |
Зачет задолженности | Дт 60-1 Кт 62-1 | Не денежное поступление, заполняется на основании данных о проведении зачета погашения встречной задолженности |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
11 |
Возврат подотчетных сумм | Дт 50 Кт 71 | Не заполняется |
В НУ не является доходом | |
12 |
Поступление от перевода долга, где первоначальное обязательство - договор займа | дт 51 Кт 76-9 | Заполняется на основании данных о договоре перевода долга. |
Не заполняется, если первоначальным обязательством был договор займа. |
В НУ не является доходом |
13 |
Поступление от перевода долга, где первоначальное обязательство - договор ТРУ или % по выданным займам | дт 51 Кт 76-9 | Заполняется на основании данных о договоре перевода долга. |
Заполняется, если первоначальное обязательство было реализация ТРУ или % – доход признается в НУ в полном объеме |
|
14 |
Списание Кт задолженности на ФР | Дт 60 (76) Кт 91-1 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
15 |
Оплата векселями третьих лиц | Дт 60-01 Кт 58-02 (Дт 58-02 Кт 62-02) | Заполняется при условии фактической оплату векселями третьих лиц в качестве средства платежа. по регистру «Анализ счета» |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
16 |
Оплата задолженности не денежным способом | Дт 60-1 Кт 76 (58-6,62-1, 62-2 и т.п) | Заполняется в случае погашения Дт задолженности по ТРУ и % или оплата привела к появлению авансов полученных |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
17 |
Итого Доходы: |
Итого по графе
|
Итого по графе
|
||
18 |
расхождение гр 4/5 Таблицы № 1 Регламента |
Показатель данной графы сравнивается с показателем строки 1 графы 4 таблицы 1.
Если значение = 0, то доходы в КУДиР соответствуют данным аналитической проверки доходов по БУ.
Если имеется расхождение – необходимо выяснить причину его возникновения и внести изменения либо в КУДиР, либо проверить правильность заполнения данной таблицы
|
Показатель данной графы сравнивается с показателем строки 1 графы 4 таблицы 1.
Если значение = 0, то доходы в КУДиР соответствуют данным аналитической проверки доходов по БУ.
Если имеется расхождение – необходимо выяснить причину его возникновения и внести изменения либо в КУДиР, либо проверить правильность заполнения данной таблицы
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула расчета за период |
БУ (для гр.4) (руб.) |
НУ (для гр.5) (руб.) |
Примечания и комментарии для заполнения |
1 |
2 |
3 |
4* |
5* |
7 |
Расходы, не учитываемые в НУ всего,
В том числе
|
Итоговое значение по группе показателей |
Итоговая сумма расходов, не принимаемых к НУ | |||
1 |
Выплата ЕИО | Дт сч 26 Кт 60 (Расходы сторонних организаций) Только оплаченные Дт 60-1 | Указывается сумма фактически оплаченного вознаграждения ЕИО. Проверка по ОСВ счета 60 – значение не должно превышать Дт оборота сч 60-1 1 по выбранному контрагенту |
Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
2 |
не принимаемые расходы сч 26 | Дт сч 26 (Расходы сторонних организаций) | Указывается сумма фактически оплаченных расходов. Проверка по ОСВ счета 60 – значение не должно превышать Дт оборота сч 60-1 по выбранным контрагентам |
Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
5 |
не принимаемые расходы сч 91 | Дт сч 91 (Расходы сторонних организаций) | Значение по ОСВ счета 91-2 с указанным субконто, при том, что расходы должны быть оплачены. |
Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
6 |
УСНО (оплата налога) | Дт сч 68-12 Кт сч 51 по субконто "Налог начислен и оплачен" | Заполняется по регистру «Анализ счета» 68-12 по субконто "Налог начислен и оплачен" в корреспонденции со сч 51 |
Указывается оплата в текущем периоде | |
7 |
Оплата штрафных санкций в бюджет | Дт 68 (69) Кт 51 по субконто "Пени, штрафы и т.п.) | Заполняется по регистру «Анализ счета» 68 (69) по субконто "Пени, штрафы и т.п." в корреспонденции со сч 51 |
Указывается оплата в текущем периоде | |
8 |
|||||
9 |
|||||
10 |
|||||
Динамика показателей ОСВ и другие оплаты (всего),
В том числе
|
Итоговое значение по группе показателей |
Итоговая сумма расходов (оплат) по показателям | |||
1 |
Изменение сальдо сч 10 | сч 10 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. |
отрицательное значение ставим с "-" | |
2 |
Изменение сальдо сч 51 | сч 51 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
3 |
Изменение сальдо сч 60-2 | сч 60-2 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
4 |
Изменение сальдо сч 71 | сч 71 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
6 |
Разница м/у УСНО и мин. за 201 г. | Заполняется только в период 12 месяцев. В промежуточные периоды не заполняется. |
Если в расходы отражены суммы помимо оплаченных расходов | ||
7 |
Оплата штрафных санкций | Дт 76.02.3 Кт 51 (76) | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Указываются оплаты с расчетного счета, которые не будут расходами в НУ | |
8 |
Оплата по договору перевода долга (перв основание - договор займа) | Дт 76-9 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указываются оплаты с расчетного счета, которые не будут расходами в НУ. Данные оплаты перевода или уступки долга в зависимости от первоначального обязательства | |
9 |
Выдача займа заемщику | Дт 58-03 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указывается сумма перечисленного займа | |
10 |
Возврат займа (кредита) Кредитору | Дт 66 (67) Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указывается сумма возвращенного займа | |
11 |
Размещение на депозит | Дт 55 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | ||
13 |
Выплата дивидендов | Дт 75-4 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Сумма выплат дивидендов | |
14 |
Списание Кт задолженности на ФР | Дт 60 Кт 91-1 | Исключаются не денежные доходы. Значение равно значению стр. 14 Таблицы № 2 |
||
15 |
Итого исключить |
Суммовое значение показателей Расходы, не учитываемые в НУ всего и Динамика показателей ОСВ и другие оплаты (всего) |
|||
Контроль соотношений |
Формула расчета:
Строка 3 Таблицы № 1 - строка 15 Таблицы № 3
|
Должно быть 0 или несущественное расхождение |
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула расчета за период |
БУ (для гр.4) (руб.) |
1 |
2 |
3 |
4* |
1 |
Поступление в счет оплаты задолженности по переводу (уступке) долга | Дт 51 Кт 76-9 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
2 |
Получение займа | Дт 51 Кт 66 (67) | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
3 |
Поступление ФСС (бюджета) | Дт 51 Кт 69/68 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Итого | Итоговое значение по группе показателей |
«Показатели КУДиР за отчетный (налоговый) период»
Таблица № 1 |
|||||
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула расчета за период |
БУ (для гр.4) (руб.) |
НУ (для гр.5) (руб.) |
Примечания и комментарии для заполнения |
1 |
2 |
3 |
4*
|
5*
|
7 |
1 |
Доходы всего (гр 4 / гр 5 ) | Графа 4 (гр. 5) КУДиР | Указывается сумма доходов (всего) из графы 4 КУДиР |
Указывается сумма доходов (в том числе доходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 5 КУДиР |
Заполняется по данным КУДиР за отчетный (налоговый) период |
2 |
Расходы, в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении НБ (гр 7) | Графа 7 КУДиР | Указывается сумма расходов (в том числе расходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 7 КУДиР |
Указывается сумма расходов (в том числе расходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 7 КУДиР |
Заполняется по данным КУДиР за отчетный (налоговый) период |
3 |
Расхождение | Гр 4 (гр. 5) КУДиР -Гр 7 КУДиР | Расчетное значение по указанной формуле |
Расчетное значение по указанной формуле |
Расчетное значение по описанной формуле |
4 |
Сумма налога УСНО (минимальный размер налога) | гр. 5 Регламента (Доходы) *1% | Не заполняется |
Значение строки 3 * 1 % |
Расчет значения минимального налога (СПРАВОЧНО) |
5 |
Сумма налога УСНО (размер налога по ставке 15 %) | гр. 5 Регламента (строка 4) *15% | Не заполняется |
Значение строки 3 * 15 % |
Расчет значения налога по ставке 15 % (СПРАВОЧНО) |
№ п/п |
Вид дохода
|
Формула расчета
|
Пояснения к гр. 4 КУДиР |
Пояснения к гр. 5 КУДиР |
Примечания и комментарии для заполнения |
1 |
2 |
3 |
4*
|
5*
|
6 |
1 |
Поступления от покупателей | Дт 51 Кт 62 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
2 |
Возврат от поставщиков | Дт51 Кт 60 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
3 |
Возврат от прочих контрагентов | Дт 51 Кт 76 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
4 |
Прочие поступления | Дт 51 Кт 91-1 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
5 |
Поступление по посредническому договору | Дт 51 Кт 76-62 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
6 |
Возврат займов | Дт 51 Кт 58-3 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
7 |
Оплата % по займам | Дт 51 Кт 58-6 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
8 |
Поступление по претензиям | Дт 51 Кт 76-2 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
9 |
Поступление ФСС (бюджета) | Дт 51 Кт 69/68 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам |
Не заполняется |
В НУ не является доходом |
10 |
Зачет задолженности | Дт 60-1 Кт 62-1 | Не денежное поступление, заполняется на основании данных о проведении зачета погашения встречной задолженности |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
11 |
Возврат подотчетных сумм | Дт 50 Кт 71 | Не заполняется |
В НУ не является доходом | |
12 |
Поступление от перевода долга, где первоначальное обязательство - договор займа | дт 51 Кт 76-9 | Заполняется на основании данных о договоре перевода долга. |
Не заполняется, если первоначальным обязательством был договор займа. |
В НУ не является доходом |
13 |
Поступление от перевода долга, где первоначальное обязательство - договор ТРУ или % по выданным займам | дт 51 Кт 76-9 | Заполняется на основании данных о договоре перевода долга. |
Заполняется, если первоначальное обязательство было реализация ТРУ или % – доход признается в НУ в полном объеме |
|
14 |
Списание Кт задолженности на ФР | Дт 60 (76) Кт 91-1 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
15 |
Оплата векселями третьих лиц | Дт 60-01 Кт 58-02 (Дт 58-02 Кт 62-02) | Заполняется при условии фактической оплату векселями третьих лиц в качестве средства платежа. по регистру «Анализ счета» |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
16 |
Оплата задолженности не денежным способом | Дт 60-1 Кт 76 (58-6,62-1, 62-2 и т.п) | Заполняется в случае погашения Дт задолженности по ТРУ и % или оплата привела к появлению авансов полученных |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
17 |
Итого Доходы: |
Итого по графе
|
Итого по графе
|
||
18 |
расхождение гр 4/5 Таблицы № 1 Регламента |
Показатель данной графы сравнивается с показателем строки 1 графы 4 таблицы 1.
Если значение = 0, то доходы в КУДиР соответствуют данным аналитической проверки доходов по БУ.
Если имеется расхождение – необходимо выяснить причину его возникновения и внести изменения либо в КУДиР, либо проверить правильность заполнения данной таблицы
|
Показатель данной графы сравнивается с показателем строки 1 графы 4 таблицы 1.
Если значение = 0, то доходы в КУДиР соответствуют данным аналитической проверки доходов по БУ.
Если имеется расхождение – необходимо выяснить причину его возникновения и внести изменения либо в КУДиР, либо проверить правильность заполнения данной таблицы
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула расчета за период |
БУ (для гр.4) (руб.) |
НУ (для гр.5) (руб.) |
Примечания и комментарии для заполнения |
1 |
2 |
3 |
4* |
5* |
7 |
Расходы, не учитываемые в НУ всего,
В том числе
|
Итоговое значение по группе показателей |
Итоговая сумма расходов, не принимаемых к НУ | |||
1 |
Выплата ЕИО | Дт сч 26 Кт 60 (Расходы сторонних организаций) Только оплаченные Дт 60-1 | Указывается сумма фактически оплаченного вознаграждения ЕИО. Проверка по ОСВ счета 60 – значение не должно превышать Дт оборота сч 60-1 1 по выбранному контрагенту |
Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
2 |
не принимаемые расходы сч 26 | Дт сч 26 (Расходы сторонних организаций) | Указывается сумма фактически оплаченных расходов. Проверка по ОСВ счета 60 – значение не должно превышать Дт оборота сч 60-1 по выбранным контрагентам |
Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
5 |
не принимаемые расходы сч 91 | Дт сч 91 (Расходы сторонних организаций) | Значение по ОСВ счета 91-2 с указанным субконто, при том, что расходы должны быть оплачены. |
Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
6 |
УСНО (оплата налога) | Дт сч 68-12 Кт сч 51 по субконто "Налог начислен и оплачен" | Заполняется по регистру «Анализ счета» 68-12 по субконто «Налог начислен и оплачен" в корреспонденции со сч 51 |
Указывается оплата в текущем периоде | |
7 |
Оплата штрафных санкций в бюджет | Дт 68 (69) Кт 51 по субконто "Пени, штрафы и т.п.) | Заполняется по регистру «Анализ счета» 68 (69) по субконто «Пени, штрафы и т.п." в корреспонденции со сч 51 |
Указывается оплата в текущем периоде | |
8 |
|||||
9 |
|||||
10 |
|||||
Динамика показателей ОСВ и другие оплаты (всего),
В том числе
|
Итоговое значение по группе показателей |
Итоговая сумма расходов (оплат) по показателям | |||
1 |
Изменение сальдо сч 10 | сч 10 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. |
отрицательное значение ставим с "-" | |
2 |
Изменение сальдо сч 51 | сч 51 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
3 |
Изменение сальдо сч 60-2 | сч 60-2 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
4 |
Изменение сальдо сч 71 | сч 71 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
6 |
Разница м/у УСНО и мин. за 201 г. | Заполняется только в период 12 месяцев. В промежуточные периоды не заполняется. |
Если в расходы отражены суммы помимо оплаченных расходов | ||
7 |
Оплата штрафных санкций | Дт 76.02.3 Кт 51 (76) | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Указываются оплаты с расчетного счета, которые не будут расходами в НУ | |
8 |
Оплата по договору перевода долга (перв основание - договор займа) | Дт 76-9 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указываются оплаты с расчетного счета, которые не будут расходами в НУ. Данные оплаты перевода или уступки долга в зависимости от первоначального обязательства | |
9 |
Выдача займа заемщику | Дт 58-03 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указывается сумма перечисленного займа | |
10 |
Возврат займа (кредита) Кредитору | Дт 66 (67) Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указывается сумма возвращенного займа | |
11 |
Размещение на депозит | Дт 55 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | ||
12 |
Оплата перепредъявляемых услуг | Дт 60-1 Кт 51 (76-П) | Заполняется итоговое значение из Таблицы № 4 по оплаченным услугам 76-П (гр. 3 таблицы) | Сумма выплат по сч 60-1 в корресп 76-П (см из закладки 76-П – таблица № 4) | |
13 |
Выплата дивидендов | Дт 75-4 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Сумма выплат дивидендов | |
14 |
Списание Кт задолженности на ФР | Дт 60 Кт 91-1 | Исключаются не денежные доходы. Значение равно значению стр. 14 Таблицы № 2 |
||
15 |
Итого исключить |
Суммовое значение показателей Расходы, не учитываемые в НУ всего и Динамика показателей ОСВ и другие оплаты (всего) |
|||
Контроль соотношений |
Формула расчета:
Строка 3 Таблицы № 1 - строка 15 Таблицы № 3
|
Должно быть 0 или несущественное расхождение |
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула расчета за период |
БУ (для гр.4) (руб.) |
1 |
2 |
3 |
4* |
1 |
Поступление в счет оплаты задолженности по переводу (уступке) долга | Дт 51 Кт 76-9 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
2 |
Получение займа | Дт 51 Кт 66 (67) | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
3 |
Поступление ФСС (бюджета) | Дт 51 Кт 69/68 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Итого | Итоговое значение по группе показателей |
Организация | Нач. остаток | Приход | Расход | Кон. остаток |
Договор.Владелец | Сумма | Сумма | Сумма | Сумма |
Договор | ||||
Вид долга | ||||
Вид взаиморасчетов | ||||
Регистратор | ||||
Эридан ООО | 399 872,71 |
1 571 085,22 |
167 153,29 |
1 803 804,64 |
Аквилон - сервис ООО | -26 516,00 |
-26 516,00 |
||
АНЦ ООО | 76 946,94 |
76 946,94 |
||
Вектор ООО | 600 000,00 |
600 000,00 |
||
Волков Петр Витальевич ИП | 198 032,44 |
198 032,44 |
||
Давлетбаев Шамиль Наилевич ИП | -320 200,00 |
148 800,00 |
148 800,00 |
-320 200,00 |
ДаРим ООО | -10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
-10 000,00 |
Ильчибаев Андрей Дмитриевич ИП | -189 240,00 |
139 620,00 |
139 620,00 |
-189 240,00 |
Кировский комплекс Эксплуатационная компания ООО | 980 412,81 |
980 412,81 |
||
Клининг ООО | 60 579,40 |
60 579,40 |
||
Компания АЛЬФА ООО | 33 611,72 |
33 611,72 |
||
Мастер-Строй ООО | 835 200,00 |
835 200,00 |
||
МастерВент ООО | -12 000,00 |
-12 000,00 |
||
Менеджмент ЖКХ ООО | -115 497,06 |
-115 497,06 |
||
Новый Континент ООО | -7 720 117,21 |
701 358,01 |
-194 970,59 |
-6 823 788,61 |
Областная дезинфекционная станция №1 ГБУЗ (переименовано из Челябинская городская дезинфекционная станция г.Челябинск ФБУЗ) | 105 649,18 |
105 649,18 |
||
Объединенные Строительные Машины ООО (ликвидировано 05.05.2016) | 1 215 935,72 |
1 215 935,72 |
||
Перспектива Компания ООО | -14 400,00 |
-14 400,00 |
||
Сервис-Центр УВП ООО | 9 127,00 |
67,00 |
67,00 |
9 127,00 |
Сибирский тракт Фирма ООО | 149 200,00 |
149 200,00 |
||
Спецсервис Эксплуатационная компания ООО | 286 481,77 |
77 425,78 |
8 285,63 |
355 621,92 |
Строитель-профи ООО | 4 472 324,88 |
371 248,73 |
20 885,64 |
4 822 687,97 |
Строй сервис ООО | 812 596,00 |
812 596,00 |
||
Строй Системы ООО | 8 126,05 |
8 126,05 |
||
СтройКонтроль Эфекс ООО | -130 603,58 |
49 667,86 |
9 201,50 |
-90 137,22 |
ТД УРАЛО-СИБИРСКАЯ ЭЛЕКТРОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ООО | -46 651,99 |
35 110,84 |
3 202,11 |
-14 743,26 |
ТехкомплексУрал ООО | 6 000,00 |
6 000,00 |
||
Тройка-3 ООО | 340 033,48 |
340 033,48 |
||
Тулинов Василий Григорьевич ИП | 78 540,00 |
78 540,00 |
||
УНИКАЛЬНЫЕ ПРОЕКТЫ ООО | -8 000,00 |
-8 000,00 |
||
Уралстройсервис ООО | 18 750,00 |
18 750,00 |
||
Фархиуллин Вадим Ильдусович | 32 000,00 |
32 000,00 |
||
ЭКОВЕН ООО | -3 312,00 |
3 312,00 |
3 312,00 |
-3 312,00 |
Энергоснабжающая сетевая компания ООО | 568 253,48 |
15 725,00 |
583 978,48 |
|
Эскроу ООО (переименовано 27.06.2011г. из ООО Инвестиционная компания Стройком) | 35 512,00 |
35 512,00 |
||
Эффективные эксплуатационные системы ЗАО (ликвидировано 29.11.2011г.) | -1 908 066,94 |
-1 908 066,94 |
||
ЮжУралСтрой ООО | -85,38 |
-85,38 |
||
Итого | 399 872,71 |
1 571 085,22 |
167 153,29 |
1 803 804,64 |
«Показатели КУДиР за отчетный (налоговый) период»
Таблица № 1 |
|||||
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула расчета за период |
БУ (для гр.4) (руб.) |
НУ (для гр.5) (руб.) |
Примечания и комментарии для заполнения |
1 |
2 |
3 |
4*
|
5*
|
7 |
1 |
Доходы всего (гр 4 / гр 5 ) | Графа 4 (гр. 5) КУДиР | Указывается сумма доходов (всего) из графы 4 КУДиР |
Указывается сумма доходов (в том числе доходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 5 КУДиР |
Заполняется по данным КУДиР за отчетный (налоговый) период |
2 | в т.ч. Спец счет (55-4) | Дт сч 55-4 | Указывается сумма денежных средств поступивших на спецсчет | Не заполняется | "Заполняется по данным ОСВ и сопоставляется с данными КУДиР. |
3 |
Расходы, в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении НБ (гр 7) | Графа 7 КУДиР | Указывается сумма расходов (в том числе расходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 7 КУДиР |
Указывается сумма расходов (в том числе расходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 7 КУДиР |
Заполняется по данным КУДиР за отчетный (налоговый) период |
4 |
Расхождение | Гр 4 (гр. 5) КУДиР -Гр 7 КУДиР | Расчетное значение по указанной формуле |
Расчетное значение по указанной формуле |
Расчетное значение по описанной формуле |
5 |
Сумма налога УСНО (минимальный размер налога) | гр. 5 Регламента (Доходы) *1% | Не заполняется |
Значение строки 3 * 1 % |
Расчет значения минимального налога (СПРАВОЧНО) |
6 |
Сумма налога УСНО (размер налога по ставке 15 %) | гр. 5 Регламента (строка 4) *15% | Не заполняется |
Значение строки 3 * 15 % |
Расчет значения налога по ставке 15 % (СПРАВОЧНО) |
№ п/п |
Вид дохода
|
Формула расчета
|
Пояснения к гр. 4 КУДиР |
Пояснения к гр. 5 КУДиР |
Примечания и комментарии для заполнения |
1 |
2 |
3 |
4*
|
5*
|
6 |
1 |
Поступления от покупателей | Дт 51 Кт 62 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
2 |
Возврат от поставщиков | Дт51 Кт 60 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
3 |
Возврат от прочих контрагентов | Дт 51 Кт 76 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
4 |
Прочие поступления | Дт 51 Кт 91-1 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
5 |
Поступление по посредническому договору | Дт 51 Кт 76-62 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
6 |
Возврат займов | Дт 51 Кт 58-3 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Не заполняется |
В НУ не является доходом |
7 |
Оплата % по займам | Дт 51 Кт 58-6 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
8 |
Поступление по претензиям | Дт 51 Кт 76-2 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
9 |
Поступление ФСС (бюджета) | Дт 51 Кт 69/68 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам |
Не заполняется |
В НУ не является доходом |
10 |
Зачет задолженности | Дт 60-1 Кт 62-1 | Не денежное поступление, заполняется на основании данных о проведении зачета погашения встречной задолженности |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
11 |
Возврат подотчетных сумм | Дт 50 Кт 71 | Не заполняется |
В НУ не является доходом | |
12 |
Поступление от перевода долга, где первоначальное обязательство - договор займа | дт 51 Кт 76-9 | Заполняется на основании данных о договоре перевода долга. |
Не заполняется, если первоначальным обязательством был договор займа. |
В НУ не является доходом |
13 |
Поступление от перевода долга, где первоначальное обязательство - договор ТРУ или % по выданным займам | дт 51 Кт 76-9 | Заполняется на основании данных о договоре перевода долга. |
Заполняется, если первоначальное обязательство было реализация ТРУ или % – доход признается в НУ в полном объеме |
|
14 |
Списание Кт задолженности на ФР | Дт 60 (76) Кт 91-1 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
15 |
Оплата векселями третьих лиц | Дт 60-01 Кт 58-02 (Дт 58-02 Кт 62-02) | Заполняется при условии фактической оплату векселями третьих лиц в качестве средства платежа. по регистру «Анализ счета» |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
16 |
Оплата задолженности не денежным способом | Дт 60-1 Кт 76 (58-6,62-1, 62-2 и т.п) | Заполняется в случае погашения Дт задолженности по ТРУ и % или оплата привела к появлению авансов полученных |
Значение равно значению в гр 4 данной таблицы |
|
17 |
Итого Доходы: |
Итого по графе
|
Итого по графе
|
||
18 |
расхождение гр 4/5 Таблицы № 1 Регламента |
Показатель данной графы сравнивается с показателем строки 1 графы 4 таблицы 1.
Если значение = 0, то доходы в КУДиР соответствуют данным аналитической проверки доходов по БУ.
Если имеется расхождение – необходимо выяснить причину его возникновения и внести изменения либо в КУДиР, либо проверить правильность заполнения данной таблицы
|
Показатель данной графы сравнивается с показателем строки 1 графы 4 таблицы 1.
Если значение = 0, то доходы в КУДиР соответствуют данным аналитической проверки доходов по БУ.
Если имеется расхождение – необходимо выяснить причину его возникновения и внести изменения либо в КУДиР, либо проверить правильность заполнения данной таблицы
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула расчета за период |
БУ (для гр.4) (руб.) |
НУ (для гр.5) (руб.) |
Примечания и комментарии для заполнения |
1 |
2 |
3 |
4* |
5* |
7 |
Расходы, не учитываемые в НУ всего,
В том числе
|
Итоговое значение по группе показателей |
Итоговая сумма расходов, не принимаемых к НУ | |||
1 |
Выплата ЕИО | Дт сч 26 Кт 60 (Расходы сторонних организаций) Только оплаченные Дт 60-1 | Указывается сумма фактически оплаченного вознаграждения ЕИО. Проверка по ОСВ счета 60 – значение не должно превышать Дт оборота сч 60-1 1 по выбранному контрагенту |
Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
2 |
не принимаемые расходы сч 26 | Дт сч 26 (Расходы сторонних организаций) | Указывается сумма фактически оплаченных расходов. Проверка по ОСВ счета 60 – значение не должно превышать Дт оборота сч 60-1 по выбранным контрагентам |
Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
5 |
не принимаемые расходы сч 91 | Дт сч 91 (Расходы сторонних организаций) | Значение по ОСВ счета 91-2 с указанным субконто, при том, что расходы должны быть оплачены. |
Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
6 |
УСНО (оплата налога) | Дт сч 68-12 Кт сч 51 по субконто "Налог начислен и оплачен" | Заполняется по регистру «Анализ счета» 68-12 по субконто «Налог начислен и оплачен" в корреспонденции со сч 51 |
Указывается оплата в текущем периоде | |
7 |
Оплата штрафных санкций в бюджет | Дт 68 (69) Кт 51 по субконто "Пени, штрафы и т.п.) | Заполняется по регистру «Анализ счета» 68 (69) по субконто «Пени, штрафы и т.п." в корреспонденции со сч 51 |
Указывается оплата в текущем периоде | |
8 |
|||||
9 |
|||||
10 |
|||||
Динамика показателей ОСВ и другие оплаты (всего),
В том числе
|
Итоговое значение по группе показателей |
Итоговая сумма расходов (оплат) по показателям | |||
1 |
Изменение сальдо сч 10 | сч 10 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. |
отрицательное значение ставим с "-" | |
2 |
Изменение сальдо сч 51 | сч 51 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
3 |
Изменение сальдо сч 60-2 | сч 60-2 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
4 |
Изменение сальдо сч 71 | сч 71 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
6 |
Разница м/у УСНО и мин. за 201 г. | Заполняется только в период 12 месяцев. В промежуточные периоды не заполняется. |
Если в расходы отражены суммы помимо оплаченных расходов | ||
7 |
Оплата штрафных санкций | Дт 76.02.3 Кт 51 (76) | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Указываются оплаты с расчетного счета, которые не будут расходами в НУ | |
8 |
Оплата по договору перевода долга (перв основание - договор займа) | Дт 76-9 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указываются оплаты с расчетного счета, которые не будут расходами в НУ. Данные оплаты перевода или уступки долга в зависимости от первоначального обязательства | |
9 |
Выдача займа заемщику | Дт 58-03 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указывается сумма перечисленного займа | |
10 |
Возврат займа (кредита) Кредитору | Дт 66 (67) Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указывается сумма возвращенного займа | |
11 |
Размещение на депозит | Дт 55 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | ||
12 |
Оплата перепредъявляемых услуг | Дт 60-1 Кт 51 (76-П) | Заполняется итоговое значение из Таблицы № 4 по оплаченным услугам 76-П (гр. 3 таблицы) | Сумма выплат по сч 60-1 в корресп 76-П (см из закладки 76-П – таблица № 4) | |
13 |
Выплата дивидендов | Дт 75-4 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Сумма выплат дивидендов | |
14 |
Списание Кт задолженности на ФР | Дт 60 Кт 91-1 | Исключаются не денежные доходы. Значение равно значению стр. 14 Таблицы № 2 |
||
15 |
Поступления на спец счет кап ремонта | Дт сч 55-04 | Значение равно значению стр. 2 Таблицы № 1 |
||
16 |
Итого исключить |
Суммовое значение показателей Расходы, не учитываемые в НУ всего и Динамика показателей ОСВ и другие оплаты (всего) |
|||
Контроль соотношений |
Формула расчета:
Строка 3 Таблицы № 1 - строка 15 Таблицы № 3
|
Должно быть 0 или несущественное расхождение |
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула расчета за период |
БУ (для гр.4) (руб.) |
1 |
2 |
3 |
4* |
1 |
Поступление в счет оплаты задолженности по переводу (уступке) долга | Дт 51 Кт 76-9 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
2 |
Получение займа | Дт 51 Кт 66 (67) | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
3 |
Поступление ФСС (бюджета) | Дт 51 Кт 69/68 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
4 |
Оплата расходов за счет средств спец счета | Дт 60 Кт 55-4 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
Итого | Итоговое значение по группе показателей |
Организация | Нач. остаток | Приход | Расход | Кон. остаток |
Договор.Владелец | Сумма | Сумма | Сумма | Сумма |
Договор | ||||
Вид долга | ||||
Вид взаиморасчетов | ||||
Регистратор | ||||
Эридан ООО | 399 872,71 |
1 571 085,22 |
167 153,29 |
1 803 804,64 |
Аквилон - сервис ООО | -26 516,00 |
-26 516,00 |
||
АНЦ ООО | 76 946,94 |
76 946,94 |
||
Вектор ООО | 600 000,00 |
600 000,00 |
||
Волков Петр Витальевич ИП | 198 032,44 |
198 032,44 |
||
Давлетбаев Шамиль Наилевич ИП | -320 200,00 |
148 800,00 |
148 800,00 |
-320 200,00 |
ДаРим ООО | -10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
-10 000,00 |
Ильчибаев Андрей Дмитриевич ИП | -189 240,00 |
139 620,00 |
139 620,00 |
-189 240,00 |
Кировский комплекс Эксплуатационная компания ООО | 980 412,81 |
980 412,81 |
||
Клининг ООО | 60 579,40 |
60 579,40 |
||
Компания АЛЬФА ООО | 33 611,72 |
33 611,72 |
||
Мастер-Строй ООО | 835 200,00 |
835 200,00 |
||
МастерВент ООО | -12 000,00 |
-12 000,00 |
||
Менеджмент ЖКХ ООО | -115 497,06 |
-115 497,06 |
||
Новый Континент ООО | -7 720 117,21 |
701 358,01 |
-194 970,59 |
-6 823 788,61 |
Областная дезинфекционная станция №1 ГБУЗ (переименовано из Челябинская городская дезинфекционная станция г.Челябинск ФБУЗ) | 105 649,18 |
105 649,18 |
||
Объединенные Строительные Машины ООО (ликвидировано 05.05.2016) | 1 215 935,72 |
1 215 935,72 |
||
Перспектива Компания ООО | -14 400,00 |
-14 400,00 |
||
Сервис-Центр УВП ООО | 9 127,00 |
67,00 |
67,00 |
9 127,00 |
Сибирский тракт Фирма ООО | 149 200,00 |
149 200,00 |
||
Спецсервис Эксплуатационная компания ООО | 286 481,77 |
77 425,78 |
8 285,63 |
355 621,92 |
Строитель-профи ООО | 4 472 324,88 |
371 248,73 |
20 885,64 |
4 822 687,97 |
Строй сервис ООО | 812 596,00 |
812 596,00 |
||
Строй Системы ООО | 8 126,05 |
8 126,05 |
||
СтройКонтроль Эфекс ООО | -130 603,58 |
49 667,86 |
9 201,50 |
-90 137,22 |
ТД УРАЛО-СИБИРСКАЯ ЭЛЕКТРОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ООО | -46 651,99 |
35 110,84 |
3 202,11 |
-14 743,26 |
ТехкомплексУрал ООО | 6 000,00 |
6 000,00 |
||
Тройка-3 ООО | 340 033,48 |
340 033,48 |
||
Тулинов Василий Григорьевич ИП | 78 540,00 |
78 540,00 |
||
УНИКАЛЬНЫЕ ПРОЕКТЫ ООО | -8 000,00 |
-8 000,00 |
||
Уралстройсервис ООО | 18 750,00 |
18 750,00 |
||
Фархиуллин Вадим Ильдусович | 32 000,00 |
32 000,00 |
||
ЭКОВЕН ООО | -3 312,00 |
3 312,00 |
3 312,00 |
-3 312,00 |
Энергоснабжающая сетевая компания ООО | 568 253,48 |
15 725,00 |
583 978,48 |
|
Эскроу ООО (переименовано 27.06.2011г. из ООО Инвестиционная компания Стройком) | 35 512,00 |
35 512,00 |
||
Эффективные эксплуатационные системы ЗАО (ликвидировано 29.11.2011г.) | -1 908 066,94 |
-1 908 066,94 |
||
ЮжУралСтрой ООО | -85,38 |
-85,38 |
||
Итого | 399 872,71 |
1 571 085,22 |
167 153,29 |
1 803 804,64 |
Разработчик Начальник Отдела формирования отчетности в информационных системах ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | Губина ЛЮ |
Управляющий ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | ГФ Кагирова |
Руководитель Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | О.Н. Воробьева |
Начальник Отдел внедрения, сопровождения и контроля автоматизированных учетных процессов | Н. Е. Кузнецова |
Начальник Отдел автоматизации и стандартизации учетных технологийНачальник Отдела регламентных операций вИнформационных системах |
И.В. Третьякова
А.В. Бирюкова
|
Изменение № |
Должность и подпись лица, внесшего изменение |
Дата |