МИ СМК 70.22.11 Правила регистрации платежных документов в ИС

РАЗРАБОТАН И ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕДАТА ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ: «30» сентября 2017 г.

1. НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

1.1. Настоящая методологическая инструкция устанавливает регламент действий специалиста Отдела сопровождения по регистрации ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия по движению денежных средств на расчетном счете организации – Заказчика;.

1.2. Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками структурного подразделения консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT-менеджмента – Управление по внедрению;

2. НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ

2.1. МИ разработана с учетом требований следующих нормативных документов:

2.1.1. Налогового кодекса Российской Федерации;

2.1.2. Гражданского кодекса Российской Федерации;

2.1.3. Федерального закона РФ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

2.1.4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н;

2.1.5. Приказа Минфина №135н «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения и порядок их заполнения»;

2.1.6. СТО СМК «Закрытие периода»;

2.1.7. СТО СМК «Управление договорами»;

2.1.8. СТО СМК «Система предупреждения нарушений контракта ЕИО»;

2.1.9. СТО СМК «Управление документацией. Общие положения»;

2.1.10. СТО СМК «Организация платежного оборота. Порядок согласования и осуществления оплат»;

2.1.11. СТО СМК Методологическая инструкция по ведению расчетных операций;

2.1.12. СТО СМК Методологическая инструкция «Интеграция с облачной СЭД Папир»;

2.1.13. СТО СМК Методологическая инструкция «Учет доходов и расходов по договору денежного займа»;

2.1.14. СТО СМК Методологическая инструкция пользователя «Сопровождение в ИС бизнес-процесса по перепредъявлению ТРУ»;

2.1.15. СТО СМК МИ «Подтверждение расходов в регистрах бухгалтерского учета по документу «Авансовый отчет»;

2.1.16. СТО СМК Методологическая инструкция «Бухгалтерское и налоговое сопровождение деятельности индивидуального предпринимателя»;

2.1.17. СТО СМК Методологическая инструкция «Порядок регистрации ФХЖ по бизнес-процессу «Перемена лиц в обязательствах, новирование обязательств»;

2.1.18. СТО СМК Методологическая инструкция «Требования к оформлению и регистрации в ИС документов по судебно-претензионной работе с контрагентами»;

2.1.19. СТО СМК Методологическая инструкция «Порядок регистрации ФХЖ по судебно-претензионной работе с контрагентами»;

2.1.20. СТО СМК Методологическая инструкция «Подтверждение и регистрация в регистрах бухгалтерского учета начислений и платежей за жилищно-коммунальные услуги»;

2.1.21. СТОМИ Пользователя: «Папир: Электронные документы»;

2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;

3. ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

СТО СМК «Термины, определения, сокращения».

4. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Специалист Отдела сопровождения:

4.1. Ежедневно до 13:00 часов через ИС от специалиста финансового Управления получает карточку ПУД «Банковская выписка» (в статусе «В отдел учета и отчетности») за предыдущий расчетный день по организации - Заказчику.

Карточка ПУД «Банковская выписка» может быть зарегистрирована:

- в базе ПУД (1С), если ПУД выгружены из программы 1С: Бухгалтерия предприятия;

- в базе ПУД (нарочно), если ПУД, получены специалистом финансового Управления из банка на бумажном носителе (у организации-Заказчика не заключен договор на подключение к системе «Клиент-банк»);

Карточка ПУД «Банковская выписка» состоит из комплекта документов: банковская выписка, платежные поручения (исходящие, входящие), платежные и мемориальные ордера;

4.2. Ежедневно в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ по движению денежных средств в учете организации - Заказчика за предыдущий рабочий день до 16:00 текущего рабочего дня. В случае несвоевременного предоставления ПУД «Банковская выписка» через ИС специалистом финансового Управления – не позднее 10:00 рабочего дня, следующего за днем предоставления ПУД;

4.3. Регистрирует ФХЖ по движению денежных средств в учете организации –Заказчика документами, руководствуясь п.7- п.10 МИ;

4.4. При получении ПУД «Банковская выписка» от ИП – Заказчика услуг в рамках договора на БНС деятельности, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ, руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Бухгалтерское и налоговое сопровождение деятельности индивидуального предпринимателя;

4.5. Завершает процесс регистрации ФХЖ по движению денежных средств в учете организации –Заказчика:

- проверкой бухгалтерских проводок в зарегистрированном документе согласно утвержденной учетной политике организации- Заказчика;

- проведением контрольных мероприятий, руководствуясь п.12 МИ, раздел «Ежедневно»;

- регистрацией визы в карточке ПУД «Банковская выписка» (вкладка «Исполнение») и присвоением карточке ПУД статуса «Проведенный», руководствуясь п.5.9 МИ;

4.6. Формирует и направляет поручение участникам процесса по предоставлению документов-оснований по списанию (поступлению) денежных средств (письмо, договор (дополнительное соглашение к договору) решение (требование), ПУД по судебно-претензионной работе, пр. ПУД) дополнительной информации, руководствуясь п.6 МИ.

Участниками процесса могут выступать:

- руководитель (ЕИО) организации –Заказчика (ответственный специалист организации-Заказчика);

- специалист Управления по внедрению;

- специалист финансового Управления;

- специалист правового Управления;

4.7. Еженедельно осуществляет контрольные мероприятия, руководствуясь п.12 МИ, СТО СМК Методологическая инструкция «Инструменты контроля»;

4.8. Ежеквартально формирует и направляет информацию специалисту Отдела отчетности в рамках мероприятий по подготовке отчетности, руководствуясь п. 6МИ;

4.9. Ежеквартально в период с 20 по 30 число второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом, составляет в 2-х экземплярах реестр документов, полученных на бумажном носителе и акт приема-передачи документов на хранение. Реестр документов с ПУД (банковская выписка, платежные документы) и акт приема-передачи документов передает специалисту ДОУ. Второй экземпляр документов (реестр и акт приема-передачи) с отметкой о принятии специалистом ДОУ передает начальнику Отдела сопровождения;

4.10. На основании уведомления специалиста Отдела автоматизации в рамках контрольной проверки взаиморасчетов между участниками ИС (согласно СТО СМК Методологическая инструкция «Сверка взаимных расчетов»), специалист Отдела сопровождения в течении одного рабочего дня вносит исправления в регистры бухгалтерского учета;

5. ОБЩИЕ ПРАВИЛА РЕГИСТРАЦИИ ФХЖ В ИС

5.1. Специалист Отдела сопровождения на основании полученного ПУД «Банковская выписка» (п.4.1 МИ) в установленный срок (п.4.2 МИ) в программе 1С: Бухгалтерия предприятия в подсистеме «Клиент-банк» (или «Банк и касса») (рис. №1А, 1Б) открывает журнал документа «Банковская выписка», устанавливает отбор по организации-Заказчику;

Рисунок №1А

Рисунок №1Б

5.2. Открывает документ «Банковская выписка»:

5.2.1. сверяет заполнение реквизитов табличной части документа с ПУД «Банковская выписка» (рис. №2А):

- расчетный счет;

- сальдо на начало дня;

- сальдо на конец дня;

Рисунок №2А

Сверяет дату предыдущей операции по счету с датой документа «Банковская выписка» в программе 1С: Бухгалтерия предприятия (рис. 2Б). Если дата предыдущей операции по счету не совпадает с датой документа «Банковская выписка», специалист Отдела сопровождения формирует уведомление специалисту финансового Управления;

Рисунок №2Б

5.2.2. сверяет заполнение табличной части документа: а) «Исходящие» с ПУД «Исходящие документы» и б)«Входящие» с ПУД «Входящие документы» по количеству зарегистрированных документов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия и количеству предоставленных документов в ИС;

5.3. В табличной части документа (вкладки «Исходящие», «Входящие») устанавливает признак «Ордер» напротив вида оплат (рис. №3):

- «Списано, зачислено по банковскому ордеру (17);

- «Оплачено, зачислено по инкассовому поручению (06);

5.4. По кнопке «Генерировать» запускает процесс генерации документов (рис.№3):

- «Платежный ордер списание денежных средств»;

- «Платежный ордер поступление денежных средств»;

Рисунок №3

5.5. В столбце «Платежное поручение» открывает документ «Платежное поручение»;

- проверяет заполнение табличной части документа с ПУД «Платежное поручение»:

- проверяет соответствие даты платежа в табличной части документа с датой списания (поступления) денежных средств;

- в реквизите «Комментарий» удаляет комментарий «сгенерировано автоматически»;

- выбирает вид операции документа, заполняет реквизиты документа согласно п. 7-п.10 МИ, устанавливает флаг «Оплачено»;

- по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ, проверяет бухгалтерские проводки согласно утвержденной учетной политике организации-Заказчика;

5.6. Корреспондирующий счет учета со счетом 51 «Расчетные счета» устанавливается автоматически в зависимости от выбранного вида операции документа. Исключение составляет по видам операции «Прочее списание безналичных денежных средств» и «Прочее поступление безналичных денежных средств»;

5.7. Если движение денежных средств осуществляется на валютном или специальном счете организации - Заказчика, специалист Отдела сопровождения в документе устанавливает реквизит «Счет учета»: а)52 «Валютные счета» или б)55.04 «Прочие специальные счета» (рис. №4);

Рисунок №4

5.8. Проводит контрольные мероприятий, руководствуясь п. 12 МИ, раздел «Ежедневно»;

5.9. В ИС в карточке ПУД «Банковская выписка» регистрирует визу «Отражено в программе 1С: Бухгалтерия предприятия», карточке ПУД присваивает статус «Проведенный»;

6. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ НЕВЫЯСНЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ, ФОРМИРОВАНИЕ УВЕДОМЛЕНИЯ

6.1. Специалист Отдела сопровождения при отсутствии документов-оснований (письмо, договор (дополнительное соглашение к договору) решение (требование), ПУД по судебно-претензионной работе, пр. ПУД) для отражения ФХЖ по движению денежных средств в учете организации-Заказчика, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия:

6.1.1. устанавливает счет учета 76.07 «Расчеты по невыясненным платежам»;

6.1.2. в документе «Банковская выписка» заполняет графу «Замечания по документу» (рис. №5А, 5Б) из справочника «Замечания по платежам»;

Рисунок №5А

Рисунок №5Б

6.1.3. По кнопке «Отправить на доработку» выгружает замечание в карточку ПУД «Банковская выписка» (рис. №6);

Рисунок №6

6.2. В ИС, в карточке ПУД «Банковская выписка» (вкладка «Исполнение») регистрирует уведомление участнику процесса, заполняет реквизиты (рис. №7А, 7Б):

- «Контролер» - специалист Отдела сопровождения;

- «Исполнитель» - участник процесса, ответственный за предоставление документа-основания (п. 4.6 МИ);

- «Дата контроля», устанавливает дату контроля, руководствуясь таблицей №1;

По кнопке «Обработать» направляет карточку ПУД «Исполнителю», одновременно присваивая статус «Документ на доработку»;

Рисунок №7А

Рисунок №7Б

Дата контроля = дата выписки банка + количество рабочих дней в зависимости от вида замечаний (таблица №1).

Таблица № 1

Замечания по платежам
Количество рабочих дней
Договор не выгружен в программу 1С: Бухгалтерия предприятия
5
Неверно указан договор в назначении платежа
5
Статус договора отличный от «Действует»
5
Неверно указана (не указана) ставка НДС
5
Неверно указано наименование услуг (работ)
5
Отсутствует контрагент в справочнике «Контрагенты» в программе 1С: Бухгалтерия предприятия
5
Отсутствует график платежей покупателей квартир в программе 1С: Бухгалтерия предприятия
3
Отсутствует письмо в ИС
10
Отсутствует постановление, решение, мировое соглашение, исполнительный лист в ИС
10
Отсутствует требование по уплате налога, взноса, пени, штрафа в ИС
10
Не определен вид налога, взноса, период начисления по списанию денежных средств
5
Расхождение начального сальдо текущей выписки банка с конечным сальдо предыдущей выписки банка
2

6.3. Специалист Отдела сопровождения через ИС получает карточку ПУД от «Исполнителя» или уведомление по дате контроля. В карточке ПУД «Банковская выписка» анализирует предоставленные документы-основания:

- замечания отсутствуют - отражает ФХЖ в учете организации-Заказчика:

- замечания не устранены – карточку ПУД направляет повторно «Исполнителю», устанавливает дату контроля, руководствуясь таблицей №1;

Если при повторном уведомлении по дате контроля замечания не устранены, то специалист Отдела сопровождения:

- снимает карточку ПУД с даты контроля;

- ежеквартально в рамках мероприятий по подготовке отчетности формирует и направляет специалисту Отдела отчетности по форме (приложение №1);

7. РЕГИСТРАЦИЯ ФХЖ ДОКУМЕНТОМ «ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ ИСХОДЯЩЕЕ»

Вид операции «Оплата поставщику»

7.1. Вид операции «Оплата поставщику» используется:

- при расчетах с поставщиками по договорам поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг;

- при перечислении денежных средств на основании заявления на погашение векселя организацией – векселедателем;

- при перечислении денежных средств по агентскому договору;

7.2. Специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №8):

- «Договор контрагента»;

- «Ставка НДС»;

- «Статья движения денежных средств» - «Оплата поставщику»;

Рисунок №8

7.3. При перечислении денежных средств на основании заявления на погашение векселя, заполняет реквизиты (рис. №9):

- «Вексель»- из справочника «Ценные бумаги»;

- признак «По предъявлению векселя к оплате»;

- «Договор контрагента»;

- статью движения денежных средств «Предъявление к оплате собственного векселя», либо «Выплата процентов, дивидендов» в зависимости от назначения платежа в ПУД «Платежное поручение»;

Рисунок №9

Вид операции «Возврат денежных средств дольщику»

7.4. Вид операции «Возврат денежных средств дольщику» используется при возврате денежных средств участнику долевого строительства (инвестору) на основании дополнительного соглашения к ДДУ (ДИ). Возврат денежных средств осуществляется по ФХЖ:

- уменьшение площади передаваемого объекта долевого строительства, квартиры, нежилого помещения;

- возврат денежных средств в связи с расторжением ДДУ (ДИ);

- возврат излишне перечисленных денежных средств по ДДУ (ДИ);

7.5. Специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №10):

- «Договор контрагента»;

- «Ставка НДС»;

- «Статья движения денежных средств» - «Прочие перечисления»;

Рисунок №10

7.6. В день регистрации документа «Платежное поручение» с видом операции «Возврат денежных средств дольщику», специалист Отдела сопровождения распределяет денежные средства на график платежей покупателей квартир:

7.6.1. в подсистеме «Риэлтеры» переходит в «Реестр нераспределенных возвратов» (рис. №11А, 11Б);

Рисунок №11А

Рисунок №11Б

7.6.2. из реестра переходит в документ «Распределение возврата» по кнопке «Заполнить» заполняет табличную часть документа (рис. №12);

Рисунок №12

7.6.3. по кнопке «ОК» регистрирует документ;

7.6.4. после распределения возврата формирует отчет «Отчет по дольщику» (рис. №13), проверяет корректность распределения платежа (рис. №14);

Рисунок №13

Рисунок №14

7.6.5. формирует отчет «Анализ субконто», проверяет закрытие расчетов по счетам взаиморасчетов (рис. №14);

Рисунок №14

Вид операции «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»

7.7. Вид операции «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» используется при перечисление денежных средств по договору денежного займа:

- организацией –Займодавцем (выдача займа);

- организацией –Заемщиком (возврат суммы основного долга или суммы процентов, начисленной по условиям договора займа);

7.8. Специалист Отдела сопровождения регистрирует документ, руководствуясь п. 3.5 СТО СМК Методологическая инструкция «Учет доходов и расходов по договору денежного займа»;

7.9. При формировании служебного сообщения «Не настроен график по договору денежного займа» в момент проведения платежного поручения (рис. №15), специалист Отдела сопровождения направляет банковскую выписку ответственному специалисту финансового Управления, платежное поручение регистрирует как невыясненный платеж, руководствуясь п.6 МИ;

Рисунок №15

Вид операции «Возврат денежных средств покупателю»

7.10. Вид операции «Возврат денежных средств покупателю» используется при перечислении денежных средств (кредиторской задолженности) организацией-Заказчиком по договору поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (возврат предоплаты (переплаты) по договору) на основании ПУД (акт сверки, письмо, пр.);

7.11. Специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №16):

- «Договор контрагента»;

- «Статья движения денежных средств» – «Прочие перечисления»;

Рисунок №16

7.12. После регистрации документа «Платежное поручение» с видом операции «Возврат денежных средств покупателю», формирует отчет «Анализ субконто, проверяет корректное отражение взаиморасчетов по счету бухгалтерского учета (рис. №17);

Рисунок №17

Вид операции «Расчеты с участником общества»

7.13. Вид операции «Расчеты с участником общества» используется при перечислении дивидендов участникам общества:

7.14. Специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №18):

- «Вид налога» – «НДФЛ 13%»;

- «Статья движения денежных средств» - «Выплата процентов, дивидендов»;

- «Период начисления» – согласно указанного периода начисления в ПУД «Платежное поручение»;

- «Вид платежей» - «Налог (взносы): начислено/уплачено»;

Рисунок №18

Вид операции «Оплата за третьих лиц»

7.15. Вид операции «Оплата за третьих лиц» используется при перечислении денежных средств юридическому (физическому) лицу за организацию-Контрагента, в счет оплаты по договору между организацией-Заказчиком и организацией -Контрагентом. Основанием для перечислении денежных средств является ПУД «Письмо по оплате за третьих лиц» от организации – Контрагента, зарегистрированный в ИС;

7.16. Специалист Отдела сопровождения проверяет наличие подписанного ПУД «Письмо по оплате за третьих лиц»:

- в карточке документа «Банковская выписка» (рис. №19), если организация и контрагент ведут учет в ИС, письмо подписано ЭЦП (рис. №20А);

- в ИС по типу «Письмо», если контрагент не ведет учет в ИС, письмо подписано на бумажном носителе (рис. №20Б);

Рисунок №19

Рисунок №20А

Рисунок №20Б

7.17. Если ссылка на карточку ПУД «Письмо по оплате за третьих лиц» отсутствует или ПУД не подписан, специалист Отдела сопровождения регистрирует ФХЖ, как невыясненный платеж, формирует и направляет поручение специалисту финансового Управления, руководствуясь п. 6 МИ;

7.18. При наличии ссылки на карточку документа-основания в карточке ПУД «Банковская выписка», специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №21):

- «По прочим операциям»;

- «Счет» - специалист Отдела сопровождения определяет счет учета по отчету «Анализ субконто» между «Организацией» и «Контрагентом» из документа «Платежное поручение» (рис. №21);

- «Контрагент»;

- «Получатель»;

- «Договор»;

- «Статья движения денежных средств» - статью выбирает в зависимости от предмета договора;

Рисунок №21

7.19. Специалист Отдела сопровождения после регистрации платежного поручения, снимает признак «По прочим операциям», перепроводит документ (рис. №22);

Рисунок №22

7.20. Специалист Отдела сопровождения присваивает статус карточкам: ПУД «Банковская выписка», «Письмо по оплате за третьих лиц» «Проведенный», только после визы специалиста Отдела сопровождения, ведущего учет в организации «Контрагента» (п. 7.24 МИ).

Для контроля за отражением ФХЖ в учете организации –«Контрагента» (п. 7.25 МИ), специалист Отдела сопровождения в ПУД «Банковская выписка» устанавливает реквизиты:

- «Контролер» - Ф.И.О. специалиста Отдела сопровождения;

- «Исполнитель» - Ф.И.О. специалиста Отдела сопровождения, ведущего учет в организации «Контрагента»;

- «Дата контроля» + 2 рабочих дня;

7.21. Если «Контрагент» из документа «Платежное поручение» ведет учет в ИС, то в программе 1С: Бухгалтерия предприятия автоматически формируется задача специалисту Отдела сопровождения, ведущего учет у организации- Контрагента. Текст задачи - «Отразите операцию оплата за третьих лиц со стороны организации «наименование организации-Контрагента» (рис. №23);

Рисунок №23

7.22. Специалист Отдела сопровождения открывает задачу, по кнопке "Данные задачи" (рис. №24) переходит в документ "Платежное поручение исходящее" с видом операции «Оплата за третьих лиц», из документа по кнопке «Содержание выписки» переходит в карточку ПУД «Банковская выписка», открывает ПУД «Письмо по оплате за третьих лиц». На основании ПУД «Письмо по оплате за третьих лиц» и «Платежное поручение» в учете организации-Контрагента регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов»;

Рисунок №24

Документ «Корректировка взаиморасчетов» регистрируется одним из способов:

А) в журнале документа «Корректировка взаиморасчетов» (подсистема «Корректировки, ручные операции») по кнопке «Ins» специалист Отдела сопровождения создает новый документ;

Б) в документе «Платежное поручение» исходящее с видом операции «Оплата за третьих лиц» переходит в документ «Заявка на платеж» по кнопке «Ввести на основании» создает документ «Корректировка взаиморасчетов» (рис. №25);

Рисунок №25

7.23. В табличной части документа заполняет обязательные реквизиты (рис. №26). Реквизиты «Вид долга» и «Вид зачета» определяет на основании отчетов «Анализ субконто» и «Универсальный отчет» (подсистема «Инструменты контроля»);

Рисунок №26

7.24. Специалист Отдела сопровождения по кнопке «ОК» регистрирует документ, формирует два отчета «Анализ субконто»:

- между организацией-Заказчиком и организацией – плательщиком по ПУД «Платежное поручение» и ПУД «Письмо по оплате за третьих лиц»;

- между организацией-Заказчиком и организацией – Контрагентом (получатель денежных средств по ПУД «Платежное поручение»);

Проверяет корректность регистрации ФХЖ на счетах бухгалтерского учета.

7.25. После регистрации документа:

- в карточке ПУД «Банковская выписка» (вкладка «Исполнение») регистрирует визу «Отражено в учете «наименование организации», наименование, номер и дата документа (зарегистрированного в программе 1С: Бухгалтерия предприятия) по ПУД «Письмо по оплате за третьих лиц»;

- в программе 1С: Бухгалтерия предприятия в форме задачи устанавливает флаг "Выполнена", по кнопке "ОК" завершает процесс (рис. №27);

Рисунок №27

7.26. Если в назначении платежа в документе «Платежное поручение» указано перечисление денежных средств двум контрагентам (рис. №28), Специалист Отдела сопровождения в карточке ПУД «Банковская выписка» проверяет наличие ссылок на две карточки ПУД «Письмо по оплате за третьих лиц»;

Рисунок №28

7.27. ФХЖ регистрируется в программе 1С: Бухгалтерия предприятия только на основании подписанных ПУД «Письмо по оплате за третьих лиц», зарегистрированных в ИС;

7.28. Процесс регистрации ФХЖ аналогичен процессу регистрации по п. «Оплата за третьих лиц» МИ;

7.29. После отражения платежного поручения в учете организации- плательщика, карточку ПУД «Банковская выписка» направляет ответственным специалистам Отдела сопровождения для регистрации ФХЖ в учете организаций-контрагентов, ведущих учет в ИС. В Карточке ПУД устанавливает дату контроля + 2 рабочих дня (рис. №29);

Рисунок №29

7.30. Специалист Отдела сопровождения присваивает статус карточкам ПУД: «Банковская выписка», «Письмо по оплате за третьих лиц» «Проведенный», только после визы специалиста Отдела сопровождения, ведущего учет в организации «Контрагента»;

Вид операции «Перечисление налога»

7.31. Вид операции «Перечисление налога» используется при перечислении обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

7.32. Специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №30):

- «Счет»;

- «Период начисления» - согласно периода начисления в назначении платежа ПУД «Платежное поручение»;

- «Статья движения денежных средств»: а) «Платежи в бюджет» при перечислении в бюджет б) «Платежи в социальный фонд» при перечислении во внебюджетные фонды;

- «период выплаты» - первое число месяца, указанного в реквизите «Период начисления»;

Рисунок №30

7.33. Если в назначении платежа указано «По требованию (по решению) №, дата» (рис. №31), специалист Отдела сопровождения в ИС устанавливает фильтр по организации-Заказчику и получателю денежных средств, анализирует наличие документа-основания по перечислению денежных средств (рис. №32);

Рисунок №31

Рисунок №32

7.34. Если документ – основание не зарегистрирован в ИС, специалист Отдела сопровождения отражает платежный документ, как невыясненный платеж, руководствуясь п. 6 МИ, в карточке ПУД «Банковская выписка» направляет запрос о предоставлении документа- основания специалисту Управления по внедрению (специалист Отдела отчетности (платежи в бюджет) или специалист Отдела регламентных операций (платежи во внебюджетные фонды)) для предоставления информации из ИС «Контур»;

7.35. В случае регистрации оплат по налоговым периодам согласно требования (решения) или визы ответственного специалиста Управления по внедрению в карточке ПУД «Банковская выписка» (рис. №33),

Рисунок №33

специалист Отдела сопровождения в платежном поручении (рис. №34):

- устанавливает признак «Распределить оплату по налоговым периодам»;

- выбирает вид налога из справочника «Виды налога»;

- устанавливает счет согласно назначению платежа;

- устанавливает субконто Дт1 «Виды платежей в бюджет (фонды)»;

- устанавливает субконто Дт2 «Периоды начислений налогов»;

- выбирает статью движения денежных средств;

- указывает сумму платежа;

Рисунок №34

Распределить платежи по периодам доступно только в документе «Платежное поручение».

Вид операции «Внутреннее инвестирование»

7.36. Вид операции «Внутреннее инвестирование» используется при перечислении денежных средств по ДИ организацией – инвестором;

7.37. Специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №35):

- «Договор»;

- «Ставка НДС»;

- «Статья движения денежных средств» - «Перечисление по договору инвестирования»;

Рисунок №35

Вид операции «Выдача под авансовый отчет»

7.38. Вид операции «Выплата под авансовый отчет» используется при перечислении денежных средств под авансовый отчет;

7.39. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №36):

- «Счет» - 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами»;

- «Работники организации» - Ф.И.О. специалиста организации – Заказчика;

- «Статью движения денежных средств» - «Выдача под авансовый отчет»;

Рисунок №36

Вид операции «Прочее списание безналичных денежных средств»

7.40. Вид операции «Прочее списание безналичных денежных средств» устанавливается по ФХЖ – перечисление денежных средств:

- по судебно-претензионной работе;

- за расчетно-кассовое обслуживание банка;

- на выплату заработной платы;

- на другой счет организации;

- по договору соинвестирования;

- компенсация за использование личного транспортного средства в служебных целях;

- компенсация за несвоевременную выдачу заработной платы;

Перечисление денежных средств по судебно-претензионной работе

7.41. При перечислении денежных средств по судебно –претензионной работе с контрагентами, специалист Отдела сопровождения:

- в программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует отчет «Анализ субконто» проверяет регистрацию документа «Корректировка взаиморасчетов» - переквалификация обязательств согласно СТО СМК Методологическая инструкция «Порядок регистрации ФХЖ по судебно-претензионной работе с контрагентами»;

Если документ «Корректировка взаиморасчетов» не зарегистрирован в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, то специалист Отдела сопровождения в ИС анализирует наличие зарегистрированного документа-основания по судебно-претензионной работе (также использует данные с сайта kad.arbitr.ru).

Если документ – основание отсутствует, то отражает «Платежное поручение» как невыясненный платеж на счете 76.07, руководствуется п. 6 МИ. В карточке ПУД «Банковская выписка» формирует обращение участнику процесса о необходимости предоставления документа-основания (п 4.6 МИ), контролирует предоставление документа- основания (п. 6. МИ);

Согласно документа-основания и зарегистрированного документа «Корректировка взаиморасчетов», специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №37):

- «Счет» - заполняет счет учета «76.02.1», «76.02.2», «76.02.3»;

- «Контрагенты»;

- «Договоры»;

- «Статья движения денежных средств» - «Прочие перечисления»;

Рисунок №37

По кнопке «ОК» регистрирует документ, проверяет бухгалтерские проводки согласно утвержденной учетной политике организации-Заказчика.

Перечисление денежных средств за расчетно-кассовое обслуживание банка

7.42. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа в зависимости от системы налогообложения организации – Заказчика, руководствуясь таблицей №2;

Таблица №2

Реквизит в документе
Устанавливает значение
УСН (рис. №38)
ОСН (рис. №39)
Счет 26 «Общехозяйственные расходы» 91.02 «Прочие расходы»
Подразделение Общий отдел
X
Прочие доходы
X
Расчетно-кассовое обслуживание
Статьи затрат Расчетно-кассовое обслуживание банка
X
Статья движения денежных средств Оплата услуг банка Оплата услуг банка

Рисунок №38

Рисунок №39

Перечисление денежных средств на выплату заработной платы

7.43. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №40):

- «Счет»- 70 «расчеты с персоналом по оплате труда»;

- «Работники организации» - значение «Все сотрудники» (исключает заполнение в данном реквизите Ф.И.О. сотрудника организации);

- «Период начисления» - период в соответствии с назначением платежа в ПУД «Платежное поручение»;

- «Статья движения денежных средств» - «Выплата зарплаты»;

- «Период выплаты» -первое число месяца указанного в реквизите «Период начисления»;

Рисунок № 40

Перечисление денежных средств на другой счет организации

7.44. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №41):

- «Счет» - 57.01 «Переводы в пути»;

- «Статью движения денежных средств» - «Пополнение счета»;

Рисунок №41

Перечисление денежных средств по договору соинвестирования

7.45. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №42):

- «Счет» - 76. СИ «Расчеты по договорам соинвестирования»;

- «Договор»;

- «Объект строительства»;

- «Статья движения денежных средств» - «Перечисление по договору инвестирования»;

Рисунок №42

Компенсация за использование личного транспортного средства в служебных целях

7.46. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №43):

- «Счет» - 73.04 «Расчеты по компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях»;

- Признак «Расшифровать прочее»;

- Табличную часть: работники организаций – Ф.И.О, сумма платежа согласно реестра, полученного через ИС от специалиста Отдела регламентных операций;

- «Статья движения денежных средств» - «Средства на выплату льгот и компенсаций»;

Рисунок №43

Компенсация за несвоевременную выдачу заработной платы

7.47. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №44):

- «Счет» - 73.05 «Расчеты по начислениям и удержаниям»;

- Признак «Расшифровать прочее»;

- Табличную часть: работники организаций – Ф.И.О, виды начислений и удержаний – компенсация за задержку заработной платы, сумма согласно реестра, полученного через ИС от специалиста Отдела регламентных операций;

- «Статья движения денежных средств» - «Средства на выплату льгот и компенсаций»;

Рисунок №44

8. РЕГИСТРАЦИЯ ФХЖ ДОКУМЕНТОМ «ПЛАТЕЖНЫЙ ОРДЕР СПИСАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ»

8.1. Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует документ «Платежный ордер списание денежных средств» по ФХЖ – списание денежных средств:

- по судебно-претензионной работе;

- за расчетно-кассовое обслуживание;

- на получение наличных денежных средств в кассу организации – Заказчика;

- в бюджет, внебюджетные фонды;

Списание денежных средств по судебно-претензионной работе

8.2. Специалист Отдела сопровождения руководствуется п.7 МИ, раздел «Перечисление денежных средств по судебно-претензионной работе»;

Списание денежных средств за расчетно-кассовое обслуживание банка

8.3. Специалист Отдела сопровождения руководствуется п.7 МИ, раздел «Перечисление денежных средств за расчетно-кассовое обслуживание».

Исключение – вне зависимости от системы налогообложения организации –Заказчика, при списании денежных средств за расчетно-кассовое обслуживание банка со счета специального назначения (счет 55.04 «Прочие специальные счета»), специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №45):

- «Счет» - 86.08 «Расходы за счет целевого финансирования»

- «Статья движения денежных средств» - «Оплата услуг банка»;

Рисунок №45

Получение наличных денежных средств в кассу организацииЗаказчика

8.4. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №46):

- «Счет» - 57.01 «Переводы в пути»

- «Статья движения денежных средств» -«Получение наличных из банка»;

- «Комментарий» - назначение из ПУД «Банковский ордер»;

Рисунок №46

Списание денежных средств в бюджет (внебюджетные) фонды

8.5. Специалист Отдела сопровождения руководствуется п.7 МИ, раздел «Вид операции «Перечисление налога»;

9. РЕГИСТРАЦИЯ ФХЖ ДОКУМЕНТОМ «ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ ВХОДЯЩЕЕ»

Вид операции «Оплата от покупателя»

9.1. Вид операции «Оплата от покупателя» используется при поступлении денежных средств:

- от покупателя по договорам поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг;

- на основании заявления на погашение векселя;

- от организации- Принципала по агентскому договору (агентское вознаграждение);

9.2. Специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №47):

- «Договор»;

- «Ставка НДС»;

- «Статья ДДС» - «Поступление от покупателей за СМР, товары, услуги»;

Рисунок №47

9.3. При поступлении денежных средств на основании заявления на погашение векселя, заполняет реквизиты (рис. №48):

- Признак «По предъявлению векселя к оплате»;

- «Договор»;

- «Ставка НДС»;

- «Статья ДДС» - «Выбытие ценных бумаг», либо «Выплата процентов, дивидендов» в зависимости от назначения платежа в ПУД «Платежное поручение»;

Рисунок №48

Вид операции «Оплата по графику платежей»

9.4. Вид операции «Оплата по графику платежей» используется при поступлении денежных средств от участника долевого строительства, инвестора, покупателя квартиры. Нежилого помещения по ДДУ (ДИ), ДКП недвижимости;

9.5. Специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №49А):

- «Дата цены» - дата цены устанавливается согласно информации в назначении платежа (рис. №49А);

- «Вид оплаты» - «Банк» или «Банк через агента», если денежные средства поступили на расчетный счет организации- Заказчика по агентскому договору (рис. №49Б) ;

- «Договор»;

- «Ставка НДС»;

-«Статья ДДС»: а) «Поступление по договорам долевого участия» если денежные средства поступили по ДДУ (ДИ), б) «Поступление от покупателей за СМР, товары, услуги», если денежные средства поступили по ДКП недвижимости;

- признак «По агентским» и «Агентский договор» (рис. №49Б), если денежные средства поступили на расчетный счет организации- Заказчика по агентскому договору;

Рисунок №49А

Рисунок №49Б

9.6. Корреспондирующий счет со счетом 51 в бухгалтерской проводке устанавливается автоматически в зависимости от установленного реквизита «Вид договора» в карточке договора (рис. №50):

- «С дольщиком» - по ДДУ;

- «С инвестором» - по ДИ;

- «С покупателем недвижимости (квартиры) или «С покупателем недвижимости (нежилые помещения) по ДКП недвижимости;

Рисунок №50

9.7. В день регистрации документа «Платежное поручение» с видом операции «Оплата по графику платежей», специалист Отдела сопровождения распределяет денежные средства на «график платежей покупателей квартир»:

9.7.1. в подсистеме «Риэлтеры» переходит в «Реестр нераспределенных платежей» (рис. №51А, 51Б);

Рисунок №51А

Рисунок №51Б

9.7.2. из реестра переходит в документ «Распределение платежа» по кнопке «Заполнить» заполняет табличную часть документа (рис. №52);

Рисунок №52

9.7.3. переходит во вкладку «Расчет площади» по кнопке «Рассчитать площадь» рассчитывается оплаченная площадь, программа формирует протокол расчета площади согласно графика (рис. №53);

Рисунок №53

9.7.4. по кнопке «ОК» регистрирует документ;

9.7.5. после распределения платежа формирует отчет «Отчет по дольщику» (рис. №54), проверяет корректность распределения платежа – сумма поступивших денежных средств должна равняться сумме распределенных денежных средств, сальдо на конец дня равно 0 (рис. №55);

Рисунок №54

Рисунок №55

ИСКЛЮЧЕНИЯ:

А) участник долевого строительства (инвестор) осуществил оплату денежных средств в большем объеме, чем сумма по графику платежей покупателей квартир (рис. №56)

Рисунок №56

Специалист Отдела сопровождения проверяет отражение переплаты на счете 76.86.3 «Задолженность перед участником долевого строительства (инвестора);

Б) денежные средства поступили раньше графика рассрочки платежа, предусмотренного ДДУ (ДИ) (рис. №57);

Рисунок №57

Специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерской проводки по уменьшению обязательств участника долевого строительства (инвестора) и организации –Заказчика по документу «Распределение платежа (коррекция по итогам платежей);

Вид операции «Расчеты по займам»

9.8. Вид операции «Расчеты по займам» используется при поступлении денежных средств по договору денежного займа:

- от заемщика (сумма основного долга или сумма процентов, начисленная по условиям договора денежного займа);

- от займодавца (поступление суммы займа);

9.9. Специалист Отдела сопровождения регистрирует документ, руководствуясь п. 3.5 СТО СМК Методологическая инструкция «Учет доходов и расходов по договору денежного займа»;

Вид операции «Возврат денежных средств поставщиком»

9.10. Вид операции «Возврат денежных средств поставщиком» используется при поступлении денежных средств от организации-контрагента по договору поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг как возврат дебиторской задолженности (возврат предоплаты (переплаты) по договору) на основании ПУД (акт сверки, письмо, пр.);

9.11. Специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №58):

- «Договор»;

- «Ставка НДС»;

- «Статья ДДС» - «Прочие поступления»;

Рисунок №58

9.12. После регистрации документа «Платежное поручение» с видом операции «Возврат денежных средств поставщиком», формирует отчет «Анализ субконто, проверяет корректное отражение взаиморасчетов по счету бухгалтерского учета (рис. №59);

Рисунок №59

Вид операции «Оплата за перепредъявление»

9.13. Вид операции «Оплата за перепредъявление» используется при поступлении денежных средств от организации-Принципала организации – Агенту за товары, работы, услуги, которые организация – Агент приобрела от своего имени, но за счет организации – Принципала (по условиям агентского договора);

9.14. Специалист Отдела сопровождения в табличной части документа заполняет реквизиты (рис. №60):

- «Договор»;

- «Ставка НДС»;

- «Статья ДДС» - «Поступление от покупателей за СМР, товары, услуги»;

Рисунок №60

9.15. После регистрации документа «Платежное поручение» с видом операции «Оплата за перепредъявление», формирует отчет «Анализ субконто», проверяет корректное отражение взаиморасчетов по счету бухгалтерского учета 76.62 «Расчеты по перепредъявляемым услугам» (рис. №61);

Рисунок №61

Вид операции «Оплата за коммунальные услуги»

9.16. Вид операции «Оплата за коммунальные услуги» используется при поступлении денежных средств за жилищно-коммунальные услуги;

9.17. Специалист Отдела сопровождения регистрирует документ, руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Подтверждение и регистрация в регистрах бухгалтерского учета начислений и платежей за жилищно-коммунальные услуги»;

Вид операции «Прочее поступление безналичных денежных средств»

9.18. Вид операции «Прочее поступление безналичных денежных средств» устанавливается по ФХЖ – поступление денежных средств:

- по судебно-претензионной работе;

- выплата процентов по депозитному счету;

- взнос на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме (согласно раздела 9 ЖК РФ);

- по договору уступки права требования (цессия) (в учете организации- Цессионария);

Поступление денежных средств по судебно-претензионной работе

9.19. При поступлении денежных средств по судебно –претензионной работе, специалист Отдела сопровождения:

- в программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует отчет «Анализ субконто» проверяет регистрацию документа «Корректировка взаиморасчетов» - переквалификация обязательств согласно СТО СМК Методологическая инструкция «Порядок регистрации ФХЖ по судебно-претензионной работе с контрагентами»;

Если документ «Корректировка взаиморасчетов» не зарегистрирован в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, то специалист Отдела сопровождения в ИС анализирует наличие зарегистрированного документа-основания по судебно-претензионной работе (также использует данные с сайта kad.arbitr.ru).

Если документ – основание отсутствует, то отражает «Платежное поручение» как невыясненный платеж на счете 76.07, руководствуется п.6 МИ. В карточке ПУД «Банковская выписка» формирует обращение участнику процесса о необходимости предоставления документа-основания (п 4.6 МИ), контролирует предоставление документа- основания (п. 6. МИ);

Согласно документа-основания и зарегистрированного документа «Корректировка взаиморасчетов», специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №):

- «Счет» - заполняет счет учета «76.02.1», «76.02.2», «76.02.3»;

- «Контрагенты»;

- «Договоры»;

- «Статья движения денежных средств» - «Прочие поступления»;9

Рисунок №62

Выплата процентов по депозитному счету

9.20. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №63):

- «Счет» - 58.06 «Предоставленные займы (проценты);

- «Контрагенты»;

- «Договоры»;

- «Статья ДДС» - «Проценты полученные»;

Рисунок №63

Взнос на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме

9.21. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №64):

- «Счет» - 86.08 «Расходы за счет целевого финансирования»;

- «Статья ДДС» - «Взносы на капитальный ремонт»;

Поступление денежных средств по договору уступки права требования (цессия)

9.22. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №65):

- «Счет» - 58.05 «Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг»;

- «Контрагенты» - организация –Должник;

- «Договоры» - договор уступки права требования (цессия)

- «Статья ДДС» - «Прочие перечисления»;

Рисунок №65

9.23. В день регистрации документа, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует отчет «Анализ субконто» по организации-Цессионарию и организацию – Должнику согласно договору уступки права требования (цессия). Если право требования приобреталось с дисконтом (счета учета 58. ДЦ «Дисконт по переуступленным обязательствам» рис. №66), специалист Отдела сопровождения в карточке ПУД «Банковская выписка» регистрирует поручение специалисту Отдела отчетности «Предоставить бухгалтерскую справку по распределению денежных средств по платежному поручению №, дата согласно утвержденной учетной политики организации-Заказчика»;

Рисунок №66

9.24. В карточке ПУД «Банковская выписка» заполняет реквизиты:

- «Контролер» - специалист Отдела сопровождения;

- «Исполнитель» - специалист Отдела отчетности;

- «Дата контроля» + 5 рабочих дней;

Направляет карточку ПУД специалисту Отдела отчетности, при этом статус карточки переводит в «Проведенный»;

9.25. На основании карточки ПУД «Бухгалтерская справка», полученной от специалиста Отдела отчетности, специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ (признание суммы дисконта в составе текущих доходов пропорционально сумме погашаемой задолженности по договору уступки права требования (цессия)) документом «Корректировка взаиморасчетов» (рис. №67);

Рисунок №67

9.26. Если специалист Отдела отчетности по дате контроля не предоставил ПУД «Бухгалтерская справка», специалист Отдела сопровождения снимает ПУД «Банковская выписка» с контроля, карточку ПУД обрабатывает для информации начальнику Отдела сопровождения и начальнику Отдела отчетности;

10. РЕГИСТРАЦИЯ ФХЖ ДОКУМЕНТОМ «ПЛАТЕЖНЫЙ ОРДЕР ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ»

10.1. Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует документ «Платежный ордер поступление денежных средств» по ФХЖ – поступление денежных средств:

- возврат депонированной заработной платы из кассы организации – Заказчика;

- пополнение расчетного счета организации- Заказчика;

- сдача наличных денежных средств из кассы на расчетный счет организации – Заказчика;

- проценты на неснижаемый остаток по расчетному счету организации – Заказчика;

Возврат депонированной заработной платы из кассы организации – Заказчика

10.2. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №68):

- «Счет» - 57.01 «Переводы в пути»;

-«Статью ДДС» - «Депонированная заработная плата», «Пополнение счета», «Прочие поступления» в зависимости от ФХЖ;

Рисунок №68

Пополнение расчетного счета организации- Заказчика;

Специалист Отдела сопровождения руководствуется п.10.2 МИ;

Сдача наличных денежных средств из кассы на расчетный счет организации – Заказчика

Специалист Отдела сопровождения руководствуется п.10.2 МИ;

Выплата процентов, начисленных на неснижаемый остаток по расчетному счету организации – Заказчика

10.3. Специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа (рис. №69):

- «Счет» - 91.01 «Прочие доходы»;

- «Прочие доходы» - «% банковские полученные»;

- «Статья движения денежных средств» - «Прочие поступления»;

Рисунок №69

11. ИЗМЕНЕНИЕ НАЗНАЧЕНИЯ ПЛАТЕЖА В ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ

11.1. Специалист Отдела сопровождения в ИС получает карточку ПУД «Письмо» о смене назначения платежа в ПУД «Платежное поручение» (рис. №70);

Рисунок №70

11.2. Период открыт для редактирования - специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия вносит изменение в зарегистрированном документе «Платежное поручение», перепроводит документ, проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно утвержденной учетной политике организации-Заказчика;

11.3. В ИС в карточке ПУД «Письмо» регистрирует отметку об исполнении (рис. №71);

Рисунок №71

11.4. В ИС в карточке ПУД «Банковская выписка» прикладывает ссылку на карточку ПУД «Письмо»;

11.5. Период закрыт для редактирования - специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов» (рис. №72А, рис. №72Б)

Рисунок №72А

Рисунок №72Б

11.6. В реквизите «Комментарий» указывает основание (рис. №73), регистрирует документ, проверяет бухгалтерские проводки согласно утвержденной учетной политике организации-Заказчика;

11.7. Выполняет действия, руководствуясь п. 11.3 – 11.4 МИ;

12. КОНТРОЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ

Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия осуществляет контрольные мероприятия:

ЕЖЕДНЕВНО:

12.1. После регистрации ФХЖ по ПУД «Банковская выписка», в программе 1С: Бухгалтерия формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 51 «Расчетные счета» (55.04 «Прочие специальные счета», 52 «Валютные счета»). Сверяет сальдо на начало периода, обороты по счету, сальдо на конец периода в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость» с данными в ПУД «Банковская выписка» (рис. №73);

Рисунок №73

12.2. В сформированном отчете «Оборотно-сальдовая ведомость» проверяет заполнение обязательного субконто к счету «Статья движения денежных средств» (рис. №73);

12.3. Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 57 «Переводы в пути», проверяет сальдо на начало и конец дня, сальдо должно быть равно 0 (рис. №74). Исключение составляют организации- Заказчики, оказывающие жилищно-коммунальные услуги (СТО СМК Методологическая инструкция «Подтверждение и регистрация в регистрах бухгалтерского учета начислений и платежей за жилищно-коммунальные услуги);

Рисунок №74

12.4. В зарегистрированных документах по кнопке «КУДиР» проверяет регистрацию параметров «Содержание операции», «Расходы» равно 0, «Доходы» равно 0 в «Книге учета доходов и расходов» (рис. №75) по ФХЖ:

12.4.1. Платежное поручение исходящее (платежный ордер списание денежных средств):

- перечисление денежных средств на оплату пени (по решению, требованию);

- платежи за загрязнение окружающей среды;

- перечисление денежных средств по агентскому договору (корреспондирующий счет 76.13 «Взаиморасчеты с принципалом»);

- оплата государственной пошлины;

12.4.2. Платежное поручение входящие:

- выделение денежных средств на выплату обеспечения по страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;

- выделение средств на выплату обеспечения на случай временной нетрудоспособности и материнства;

- возврат излишне уплаченных налогов, страховых взносов;

- поступление денежных средств в счет взноса на капитальный ремонт;

Рисунок №75

ЕЖЕНЕДЕЛЬНО:

12.5. Выявляет несоответствие установленной статьи движения денежных средств по ФХЖ через сопоставление корреспондирующего счета учета и установленной статьи движения денежных средств (рис. №76). Формирует отчет «Обороты счета», в меню настройки устанавливает:

- счет;

- организация;

- период;

- обороты за период (флаг «дебет» и «Кредит»);

- обороты со счетами (флаг «Дебет и «Кредит»);

- флаг «По субсчетам кор. счетов»;

Рисунок №76

12.6. Руководствуясь п.5 СТО СМК Методологическая инструкция «Инструменты контроля», в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, подсистема «Инструменты контроля», формирует инструменты контроля (рис. №77):

- Контроль остатков по банковским выпискам;

- Контроль договоров в платежных поручениях;

- Проверка ставки НДС в платежных поручениях;

Рисунок №77

12.7. Выявляет отсутствие в ИС карточки ПУД «Банковская выписка» по зарегистрированному документу «Банковская выписка» в программе 1С: Бухгалтерия предприятия специалистом финансового Управления. Специалист Отдела сопровождения направляет через ИС уведомление ответственному специалисту финансового Управления, устанавливает дату контроля + 2 рабочих дня. По истечении даты контроля, специалист Отдела сопровождения проверяет наличие в ИС карточки ПУД «Банковская выписка», регистрирует документы.

При отсутствии в ИС карточки ПУД «Банковская выписка» в срок, установленный датой контроля, направляет уведомление руководителю группы сопровождения электронных платежных систем (финансовое Управление). В срок согласно СТО СМК «Закрытие периода» включает данный факт, как нарушение контракта ЕИО, направляет специалисту Отдела отчетности;

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Шаблон передачи информации специалисту Отдела отчетности по организации-Заказчику, применяющему УСНО.

Не отражены доходы организации:
Наименование контрагента Сумма, руб. Основание – ПУД «Банковская выписка» с обращением к участнику процесса.
Не отражены расходы организации:
Наименование контрагента Сумма, руб. Основание – ПУД «Банковская выписка» с обращением к участнику процесса
Не отражены расчеты по претензиям, решению суда, исполнительному производству
Наименование взыскателя Сумма, руб. Основание – ПУД «Банковская выписка» с обращением к участнику процесса
Не отражены расчеты по договору займа
Наименование займодавца/заемщика Сумма, руб. Основание – ПУД «Банковская выписка» с обращением к участнику процесса
Не отражены прочие расчеты по расчетному счету
Наименование контрагента Сумма, руб. Основание – ПУД «Банковская выписка» с обращением к участнику процесса

Шаблон передачи информации специалисту Отдела отчетности по организации-Заказчику, применяющему ОСНО:

Не отражена оплата от покупателя (в т.ч. аванс)
Наименование контрагента Сумма, руб. Основание – ПУД «Банковская выписка» с обращением к участнику процесса.
Не отражено перечисление денежных средств поставщику (в т.ч. аванс)
Наименование контрагента Сумма, руб. Основание – ПУД «Банковская выписка» с обращением к участнику процесса.
Не отражены расчеты по претензиям, решению суда, исполнительному производству
Наименование взыскателя Сумма, руб. Основание – ПУД «Банковская выписка» с обращением к участнику процесса
Не отражены расчеты по договору займа
Наименование займодавца/заемщика Сумма, руб. Основание – ПУД «Банковская выписка» с обращением к участнику процесса
Не отражены прочие расчеты по расчетному счету
Наименование контрагента Сумма, руб. Основание – ПУД «Банковская выписка» с обращением к участнику процесса