Постановление Правительства РФ от 25 апреля 2012 г. N 387 "О формах отчетов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, и порядке представления и раскрытия этих отчетов"

В соответствии со статьями 7.1 и 7.2 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 1;

отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению N 2;

отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению N 4.

2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 11-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.

3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 3.

Председатель Правительства
Российской Федерации
В. Путин

Москва

25 апреля 2012 г. N 387

Приложение N 1
к постановлению Правительства РФ
от 25 апреля 2012 г. N 387
(с изменениями от 30 июля 2014 г.)

(форма)

ОТЧЕТ
об инвестировании временно свободных средств ________________________________________________________________
(наименование государственной корпорации, государственной компании)

на __________________ 20 __ г.

Структура временно свободных средств и наименование актива
(объекта инвестирования)
Код строки
Рыночная стоимость
(тыс. рублей)
Доля
(процентов)
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)":
010
в валюте Российской Федерации
1010-1
в иностранной валюте
010-2
Ценные бумаги*(1) - всего
020
в том числе:
государственные ценные бумаги Российской Федерации:
021
номинированные в валюте Российской Федерации
021-1
номинированные в иностранной валюте
021-2
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации:
022
номинированные в валюте Российской Федерации
022-1
номинированные в иностранной валюте
022-2
облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации:
023
номинированные в валюте Российской Федерации
023-1
номинированные в иностранной валюте
023-2
ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах:
024
номинированные в валюте Российской Федерации
024-1
номинированные в иностранной валюте
024-2
акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ
025
ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к  размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации:
026
номинированные в валюте Российской Федерации
026-1
номинированные в иностранной валюте
026-2
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)*(2):
030
в валюте Российской Федерации
031
в иностранной валюте
032
Депозиты Банка России
040
Прочие активы (объекты инвестирования):
050
в валюте Российской Федерации
051
в иностранной валюте
052
Актив (объект инвестирования)*(3):
в валюте Российской Федерации
в иностранной валюте
Дебиторская задолженность*(4):
060
в валюте Российской Федерации
061
в иностранной валюте
062
Кредиторская задолженность
070
Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 - 070)
500
100

_______________________________________________ ___________ ___________

(должность уполномоченного лица государственной (подпись) (Ф.И.О.)

корпорации, государственной компании)

М.П.

_____________________________

*(1) Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

*(2) Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты.

*(3) Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".

*(4) Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.

Приложение N 2
к постановлению Правительства РФ
от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

ОТЧЕТ
об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств
_______________________________________________________________,
(наименование государственной корпорации, государственной компании)

на __________________ 20__ г.

Показатель
Код строки
За отчетный месяц
(тыс. рублей)
Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей)
Доходы от инвестирования временно свободных средств - всегов том числе:
010
проценты (купон) по ценным бумагам
011
проценты по депозитам
012
доходы от переоценки ценных бумаг
013
доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг
014
иные доходы - всего
019
из нихвид (наименование) дохода*
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего
020
в том числе:
расходы по переоценке ценных бумаг
021
стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения
022
оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление
023
оплата услуг специализированного депозитария
024
иные расходы - всего
025
из нихвид (наименование) расхода**
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020)
100

_______________________________________________ ___________ ___________

(должность уполномоченного лица государственной (подпись) (Ф.И.О.)

корпорации, государственной компании)

М.П.

_____________________________

* Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

** Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.

Приложение N 3
к постановлению Правительства РФ
от 25 апреля 2012 г. N 387

Информация
о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств
_______________________________________________________________,
(наименование государственной корпорации, государственной компании)

на __________________ 20__ г.

Показатель
Код строки
Нарастающим итогом с начала года
(тыс. рублей)
Доходы от инвестирования временно свободных средств
010
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств
020
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020)
100

_______________________________________________ ___________ ___________

(должность уполномоченного лица государственной (подпись) (Ф.И.О.)

корпорации, государственной компании)

М.П.

Приложение N 4
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387

(форма)

ОТЧЕТ
об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"

(наименование государственной корпорации, государственной компании)

на _______________________ 20 _____ г.

Наименование актива (объекта инвестирования)
Наименование кредитной организации (или Банк России, или государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)")
Дата размещения средств
Срок депозита (дней или до востребования)
Дата возврата средств
Объем средств, размещенный в депозит (тыс. рублей)
Рыночная стоимость (тыс. рублей)
Процентная ставка
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") - всего*
X
X
X
X
X
X
в том числе:**
X
X
X
X
X
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - всего***
X
X
X
Х
Х
Х
в том числе:****

(должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании)
(подпись)
(ф.и.о.)

М.П.

_____________________________

* Используется значение строки 010 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

** Указываются все кредитные организации, на счетах которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, а также счета в Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

*** Используется значение строки 030 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.

**** Указываются все кредитные организации, в депозиты которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании (по каждому договору банковского вклада (депозита), а также депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".