Содержание
- СТО СМК Подготовка и предоставление аналитической информации на основании завершенных учетных процессов
- - отделом регламентных операций.
- 2. НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ
- 3. ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
- 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
- 5. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
- 6. ОПИСАНИЕ ПРОЦЕССА
- 6.1.1. Инвентаризация финансовых обязательств проводится:
- а) в полном объеме, при этом выполняются следующие процедуры:
- - сверка взаиморасчетов с каждым контрагентом- участником ИС, с не участником ИС – при наличии акта сверки в ИС в базе ПУД на дату инвентаризации, в порядке, предусмотренном пп.б п.6.2. данного СТО, за исключением случаев, когда Заказчик подлежит обязательному аудиту: инвентаризации подлежат финансовые обязательства, которые составляют более 5 % от общей суммы финансовых обязательств или согласован иной объем по поручению Заказчика;
- - анализ задолженности на предмет списания в БУ;
- - запуск автоматического процесса списания задолженности при наличии оснований.
- б) в сокращенном объеме, при этом выполняются следующие процедуры:
- - анализ задолженности на предмет списания в БУ;
- - запуск автоматического процесса списания задолженности при наличии оснований.
- 6.1.2. Инвентаризация финансовых обязательств делится на инвентаризацию:
- а) с поставщиками, покупателями и прочими дебиторами и кредиторами:
- - по счетам бухгалтерского учета: 60, 62, 58, 66, 67, 76, 86, за исключением субсчетов: 62.2Ж, 62.73, 62.ДС, 62.Ж, 62.ПЮ, 76.3, 76.4, 76.8, 76.41, 76.А, 76.АВ, 76.АЖ, 76.В, 76.ВЛ, 76.Ж, 76.Ж2, 76.П, 76.ПЖ, 76.ФЛ
- - на дату (число, месяц, год).
- б) с подотчетными лицами:
- - по счету бухгалтерского учета: 71
- - на дату (число, месяц, год).
- - прочие причины.
- 6.1.4. Порядок проведения инвентаризации финансовых обязательств установлен СТО СМК Методологическая инструкция «Инвентаризация финансовых обязательств»
-