(Действующий) СТО СМК Методологическая инструкция «Сопровождение бизнес-процесса...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий

СТО СМК Методологическая инструкция «Сопровождение бизнес-процесса «Внутренний контроль. Модуль: Инвентаризация расчетов по ДДУ, ДИ, ДКП»

1 НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

1.1 Настоящая методологическая инструкция устанавливает последовательность процедур и действий ответственных лиц для сопровождения бизнес-процесса «Внутренний контроль. Модуль: «Инвентаризация взаиморасчетов по ДДУ, ДИ, ДКП» проверки зарегистрированных ФХЖ за отчетный период по:
- счетам БУ взаиморасчетов с участниками долевого строительства (инвесторами, покупателями квартир, нежилых помещений);
- счетам БУ объектов долевого строительства, квартир, нежилых помещений;
1.2 Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками структурного подразделения консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT –менеджмента -Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем;

2 НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ

2.1 МИ разработана с учетом требований следующих нормативных документов:
2.1.7 Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ10/99;
2.1.11 СТО СМК Методологическая инструкция «Формирование финансового результата и налоговых обязательств по объектам строительства у организаций-Застройщиков»;
2.2 При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;

3 ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

3.2 Чек-лист — список параметров, критериев или задач, структурированных особым образом, которые необходимо выполнить или проверить, с целью достижения поставленной задачи;

4 ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

4.1 Бизнес-процесс «Внутренний контроль. Модуль: «Инвентаризация взаиморасчетов по ДДУ, ДИ, ДКП» состоит из этапов:
4.1.1 Контрольные мероприятия – проверка зарегистрированных ФХЖ за отчетный период (месяц) на контрольную дату (последнее число месяца) по:
- счетам БУ взаиморасчетов с участниками долевого строительства (инвесторами, покупателями квартир, нежилых помещений), руководствуясь п. 5.2. -5.3. МИ;
- счетам БУ объектов долевого строительства, квартир, нежилых помещений, руководствуясь п.5.4 МИ;
4.1.2 Подтверждение информации по контрольным параметрам на отчетную дату (последнее число месяца отчетного квартала):
- регистрация документа «Инвентаризация расчетов по ДДУ, ДИ, ДКП» в 1С: Предприятие, формирование протоколов с информацией по контрольным параметрам;
- подтверждение информации по контрольным параметрам;
- внесение изменений в регистры по счетам БУ взаиморасчетов с участниками долевого строительства (инвесторами, покупателями квартир, нежилых помещений), счетам БУ объектов долевого строительства, квартир, нежилых помещений на основании информации, ПУД, договоров (дополнительных соглашений);
4.1.3 Передача результата по сверке и подтверждение информации по контрольным параметрам на отчетную дату (последнее число месяца отчетного квартала):
- направление протокола по форме «Передача результата в ОА» специалисту Отдела автоматизации;
- заполнение информации по контрольному параметру в чек-листе к бухгалтерской (финансовой) отчетности по Заказчику;
4.2 Бизнес-процесс «Внутренний контроль. Модуль: «Инвентаризация взаиморасчетов по ДДУ, ДИ, ДКП» формируется по Заказчику, который соответствует одному из данных критериев:
4.2.1 основным видом экономической деятельности Заказчика является строительство (создание) многоквартирных домов, иных объектов недвижимости с привлечением денежных средств участников долевого строительства (инвесторов);
4.2.2 у Заказчика заключен агентский договор с Агентом по заключению ДДУ, ДИ, ДКП с участниками долевого строительства, инвесторами, покупателями квартир, нежилых помещений;
4.3 Специалист Отдела сопровождения:
4.3.1 Ежемесячно в рамках этапа №4 СТО СМК «Закрытие периода» в программе 1С: Предприятие проводит контрольные мероприятия по бизнес-процессу, руководствуясь п.5 МИ;
4.3.2 Ежеквартально (в течении 1-го рабочего дня после проведения контрольных мероприятий за последний месяц отчетного квартала п.5 МИ):
- запускает второй этап бизнес-процесса «Подтверждение информации по контрольным параметрам на отчетную дату», руководствуясь п.6 МИ;
- контролирует завершение бизнес-процесса, результат фиксирует в чек-листе по Заказчику в срок, предусмотренный чек-листом в соответствии с графиком составления БО , руководствуясь п. 7 МИ;