(Действующий) СТО СМК Методологическая инструкция Регистрация и оформление в ИС...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий

СТО СМК Методологическая инструкция Регистрация и оформление в ИС документа «Бухгалтерская справка»

1 НАЗНАЧЕНИЕ ИОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

1.1 Методологическая инструкция устанавливает требование к процессу регистрации и оформлению документа «Бухгалтерская справка» в программе 1С: Предприятие.
1.2 Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT –менеджмента -Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем

2 НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ

2.1 МИ разработана с учетом требований следующих нормативных документов:
2.1.5 Положение по бухгалтерскому учету ПБУ23
2.1.6 Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.07.99 № 43н;
2.1.7 Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010;
2.1.14 СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Поступление товаров и услуг», «Корректировка поступления»;
2.1.15 СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Реализация товаров и услуг», «Корректировка реализации»;
2.1.16 СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Счет-фактура»;
2.2 При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;

3 ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

3.2 Документ «Бухгалтерская справка» - это первичный учетный документ, в котором заполняются реквизиты, обязательные для первичного документа с указанием сведений о ФХЖ, который должен быть отражен в бухгалтерском или налоговом учете. Бухгалтерская справка не заменяет первичные документы, а является подтверждением ФХЖ.

4 ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

4.1 Специалисты Управления по внедрению регистрирует документ «Бухгалтерская справка» в программе 1С: Бухгалтерия в соответствии с правила описанными в таблице№1
таблица№1
Программа 1С: Бухгалтерия Документ Вид операцийУчастники Пункт МИ
ТиповаяТиповая операцияКорректировка аналитического учета по налогам и страховым взносам по периодам (прошлые периоды)Специалист Отдела отчетностиП.5.2
Операция Корректировка аналитического учета на счетах БУСпециалист Отдела отчетности
РабочаяОперация (бух, и нал. учет)Корректировка КУДиР при УСНОСпециалист Отдела отчетностиП.5.9
Учет расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02
Корректировка аналитического учета по налогам и страховым взносам по периодам (прошлые периоды)Специалист Отдела регламентных операцийП.5.8
Корректировка аналитического учета по субконто период/контрагент/договор (ошибка синхронизации справочника физических лиц)
Учет активов, обязательств на забалансовом счетеСпециалист Отдела сопровожденияП.5.7
Переквалификация активов
Внесение исправлений по регламентным операциям (амортизация ОС и НМА)
Корректировка аналитического учета на счетах затрат, доходов/расходов БУ, по объектам учета
Специалист Управления по внедрению выбирает вид операции из справочника «Виды операций для документа «Бухгалтерская справка». Справочник будет создан после реализации технического задания по автоматизации БП.
4.2 Специалист Управления по внедрению регистрирует ФХЖ с оформлением документа «Бухгалтерская справка» при выполнении одного из следующих условий:
-для регистрации ФХЖ на основании ПУД, по которому необходимо провести дополнительные расчеты (справка-расчет);
- для исправления ошибок в регистрах БУ и НУ;
- при отражении нормируемых расходов в НУ.
- для регистрации ФХЖ, для которых не предусмотрено составление другого ПУД.
4.3 Форма документа «Бухгалтерская справка» утверждена СТО СМК Форма документа «Бухгалтерская справка», регистрируется в соответствии с п. 4.1 оформляется согласно п.3.2, подписывается ЭЦП Специалистами Управления по внедрению.
4.4 Не предусмотрено составление документа «Бухгалтерская справка»:
- если в программе 1С: Бухгалтерия есть типовые механизмы регистрации ФХЖ, когда в оформлении ПУД кроме специалиста Управления по внедрению должны участвовать иные лица.
4.5 Специалист Управления по внедрению регистрирует документ «Бухгалтерская справка» в программе 1С: Бухгалтерия (Рабочая) в соответствии с п.5.8 по видам операции согласно таблицы №1.
4.6 Специалист Управления по внедрению направляет обращение начальнику отдела Управления по внедрению по подчиненности, если для регистрации ФХЖ отсутствуют типовые механизмы и вид операции согласно таблицы №1 в соответствии с справочником в программе 1С: Бухгалтерия (Рабочая).
4.7 Начальник отдела Управления по внедрению анализирует запрос от специалиста Управления по внедрению по подчиненности и направляет поручение специалисту Отдела автоматизации.
4.8 Специалист Отдела автоматизации анализирует поручение и предлагает пути решения.

5. РЕГИСТРАЦИЯ ДОКУМЕНТА В ПРОГРАММЕ 1: С БУХГАЛТЕРИЯ

В программе 1С: Бухгалтерия (Типовая)
5.1 Специалист Отдела отчетности регистрирует в меню «Операции» в разделе «Бухгалтерский учет» - «Операции, введенные вручную» (рис№1).
Рис.№1
515 × 575 пикс.     Открыть в новом окне