Действующий
2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;
4.1. Ответственность за соблюдение требования стандарта несут все участники процесса согласно п. 6 СТО;
4.2. Руководитель Управления по внедрению осуществляет контроль над соблюдением требований данного стандарта;
4.3.1. за регистрацией договоров, спецификаций по бизнес-процессу в ИС в рамках исполнения СТО СМК «Управление договорами»;
4.3.2. за формированием и размещением в ИС распорядительной документации по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции»;
4.3.3. за регистрацией документов в программе 1С: Предприятие и формированием ПУД, отчетов по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции», размещение в ИС в срок согласно СТО СМК «Закрытие периода»;
4.4. Руководитель (ЕИО) организации-Заказчика назначает по форме решения ЕИО (Приложение № 1 СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции») ответственного специалиста организации-Заказчика за соблюдение регламента и исполнение действий по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции» или выполняет все действия самостоятельно руководствуясь положениями данного стандарта и СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»;
5.1.1. Утверждение последовательности действий процесса регистрации документов, формирование распорядительной документации, ПУД, отчетов по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции»;
5.1.2. Утверждение сроков регистрации документов, формирование распорядительной документации, ПУД, отчетов по бизнес-процессу;
5.1.4. Определение функциональных обязанностей и зоны ответственности каждого участника бизнес-процесса;
5.2.1 Соблюдение последовательности операций по отражению ФХЖ для предотвращения формирования недостоверной бухгалтерской (финансовой) отчетности;
5.2.4. Своевременная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов, подтверждение данных в регистрах бухгалтерского учета;
5.3.2. «Решение о нормативной стоимости продукции» (Приложение № 3 СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»);
5.3.3. «Решение о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции» (Приложение № 2 СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции»);
Структура бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции», зоны ответственности и взаимодействие участников процесса:
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
1.Поступление ТМЦ на склад организации;2.Оказаны услуги (работы) по договору, заключенному с поставщиком ТРУ (общепроизводственные, общехозяйственные расходы организации), в т.ч. услуги переработки по договору подряда на давальческой основе. | «Поступление товаров и услуг», вид операции документа «Покупка, комиссия»/1С: Предприятие. | 1.ТМЦ:-Товарная накладная, счет-фактура;-Универсальный передаточный документ;2.Работы, услуги:- Акт сдачи-приемки услуг (работ), счет-фактура;- Универсальный передаточный документ;-Транспортная накладная (услуги перевозки); | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик /Стандарты: - СТО СМК 82.19.13 «Управление договорами»;-СТО МИ пользователя «Спецификации к договорам»; | В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности». Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ. | |
Поступление продукции из цеха производства на склад ТМЦ для доработки (комплектации) в т.ч. продукция, предназначенная для передачи переработчику по договору подряда на давальческой основе. | «Оприходование товаров», вид операции документа «Возврат в производство»/1С: Предприятие. | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик / СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация документа «Оприходование товаров». | Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». |
6.2. Производство и выпуск продукции, производственный цикл в течении отчетного периода (месяц) завершен;
Наименование документа/ Наименование учетной системы | Ответственный за формирование и предоставление ПУД по процессу/Ответственный за регистрацию документа в учетной системе/СТО СМК МИ | Срок регистрации документа в учетной системе | Срок бухгалтерской экспертизы ПУД, отчетов, подтверждение ФХЖ в регистрах БУ специалистом консалтинговой организации | ||
Утверждение норм расхода сырья и материалов на единицу изготовляемой (производимой) продукции. | «Спецификация на выпуск продукции» /1С: Предприятие | -Решение о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции; | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В течении одного рабочего дня с момента подписания ПУД «Решение о плановом расходе сырья и материалов на выпуск единицы готовой продукции». | В течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «В отдел учета и отчетности». Повторная бухгалтерская экспертиза ПУД, отчетов - от 2-х до 5 рабочих дней, с момента получения карточки ПУД в ИС в статусе «Документ на доработку». Срок зависит от периода получения карточки ПУД (СТО СМК «Закрытие периода») и периода регистрации ФХЖ. |
Передача сырья и материалов в производство. | «Выпуск продукции по спецификации»/1С: Предприятие | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | В день свершения ФХЖ или после его окончания, но не позднее 3-го числа месяца, следующего за месяцем свершения ФХЖ. Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». | ||
Выпуск готовой продукции. | «Подтверждение выпуска по спецификации (бух)» /1С: Предприятие | Организация-Заказчик /Организация-Заказчик/СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» | Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Не позднее этапа №1 СТО СМК «Закрытие периода». |