(Утративший силу) СТО СМК Методология подготовки отчета о реализации фаз инвестиционного...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Утративший силу
БУ – бухгалтерский учет;
ОСНО – общая система налогообложения;
БД – база данных;
ФОБ – фонд оплаты отпусков и больничных;
ОС – основное средство;
БДР – бюджет доходов и расходов
ЕИО – единый исполнительный орган
СД – Совет директоров
СЭД – система электронного документооборота
НМА- нематериальные активы
ЭЦП – электронно-цифровая подпись

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Ответственность за соблюдение требований, установленных данным Стандартом, несут сотрудники Экономического управления, а так же сотрудники организаций Заказчиков в пределах своего участия, в случае включения ссылки на данный СТО в условия договора с Заказчиком.
Ответственность за контроль выполнения требований, установленных данным Стандартом, несет руководитель Экономического управления.

5. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. В соответствии с Договором на осуществление функций единоличного исполнительного органа, Договором на передачу функций единоличного исполнительного органа и Договором на управление инвестиционным проектом (далее – Договор) обязанностью исполнителей по Договору является предоставление по завершении фазы Участнику Общества отчетных форм в соответствии с закрепленным в Договоре перечнем и в установленные Договором сроки.
5.1.1. По организациям-Застройщикам Отчет предоставляется только при условии наличия закрытых проектов, в соответствии с Договором на осуществление функций единоличного исполнительного органа.
Сотрудник Экономического управления (далее – Сотрудник) так же проводит экспертизу Отчетов по закрытым инвестиционно-строительным проектам.
5.2. Заказчик вправе самостоятельно подготовить проект Отчета. В таком случае проект Отчета должен пройти экспертизу в соответствии с Соглашением об аккредитации; экспертизу проводит сотрудник Экономического управления.

6. ОПИСАНИЕ ПРОЦЕССА

6.1. Жизненный цикл Отчета включает в себя следующие этапы:
- создание и согласование Заказчиком заявки на подготовку/экспертизу Отчета;
- подготовка/экспертиза Отчета Сотрудником;
- согласование Отчета Советом директоров;
- устранение замечаний по результатам Собрания Совета директоров;
- согласование, подписание ЭЦП Единым исполнительным органом организации и Участниками общества;
- размещение на сайте http://www.dokipedia.ru.
- внесение изменений в утвержденный Отчет.
6.2. Заявка на проведение подготовки Отчета создается по одной из услуг «Подготовка Отчета о реализации фаз инвестиционного проекта», «Подготовка Отчета о реализации фаз в разрезе инвестиционных проектов (до 3 проектов)», «Подготовка Отчета о реализации фаз в разрезе инвестиционных проектов (более 3 проектов)», в зависимости от количества проектов.
Заявка на проведение экспертизы Отчета создается по услуге «Экспертиза Отчета о реализации фаз инвестиционного проекта».
Подготовка Отчета возможна при наличии утвержденного регламентированного отчета «Бухгалтерская отчетность» (п.7.3.1.1.)
6.3. Подготовка Отчета осуществляется в соответствии с требованиями к содержанию и оформлению Отчета, представленными в разделе 7.
6.4. При проведении экспертизы Отчета Сотрудник проверяет представленный проект на соответствие требованиям к содержанию и оформлению, представленными в разделе 7.
Сотрудник готовит выводы по результатам проведенной экспертизы в виде замечаний, вопросов, рекомендаций. В течении 2 дней Заказчик устраняет замечания/ предоставляет обоснованные объяснения/отвечает на вопросы; направляет откорректированный проект на повторную экспертизу.
Сотрудник готовит форму Заключение (п.7.7).
6.5. По окончании подготовки/экспертизы Отчета Сотрудник выкладывает Отчет в заявку на рассмотрение ЕИО, по итогам которого в случае необходимости Сотрудник вносит в Отчет изменения, дополнения. Для окончательного варианта Отчета Сотрудник готовит комментарий с краткими выводами по сумме прироста СЧА, сумме и причинам отклонения фактического прироста от планового.
6.6. ЕИО самостоятельно направляет Отчет на согласование членам Совета директоров и на утверждение Высшему органу управления обществом (Участнику).
Для этого ЕИО создает карточку в СЭД Lotus Notes в базе ПУД (вручную), с типом документа «Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта», выбирает стороны по документу (организацию и ЕИО), прикладывает Отчет и сопроводительный комментарий к нему, обращение к членам СД (форма обращения приведена в Приложении А).
ЕИО направляет Отчет на согласование членам СД посредством цикла согласования, в случае необходимости проводится конференция (проведение конференции инициируется членами СД).
По итогам последней фазы проекта необходимо оформить Протокол утверждения Отчета Советом директоров. Для этого ЕИО направляет поручение в Правовое управление (Отдел по работе с имуществом и корпоративным отношениям) на проведение очного/заочного утверждения Отчета Советом директоров и подготовку Протокола заседания СД.
После согласования/подписания Протокола СД, ЕИО прикрепляет в карточку Отчета ссылку на Протокол (по итогам последней фазы), обращение к Участнику (форма обращения к Участнику приведена в Приложении B) и направляет Отчет на утверждение и подписание ЭЦП Участнику и Единому исполнительному органу.
6.7. По результатам согласования в случае необходимости Сотрудник вносит изменения в Отчет; ЕИО направляет Отчет на повторное согласование членам Совета директоров и Участникам Общества.
6.8. В случае изменений данных бухгалтерского учета в периоде, за который подготовлен Отчет, в утвержденный Отчет могут быть внесены изменения по инициативе:
- Заказчика;
- Сотрудника.
6.8.1. По инициативе Заказчика Сотрудником вносятся изменения в утвержденный Отчет на основании заявки Заказчика. При внесении изменений в Отчет Заказчиком самостоятельно, Сотрудником проводится экспертиза Отчета на основании заявки.
6.8.2. По инициативе Сотрудника изменения вносятся при подготовке Отчета по следующей фазе и касаются нарастающих итогов.
6.9. В случае смены Управляющего/Исполнителя/Управляющей компании до окончания инвестиционного проекта Отчет заполняется нарастающим итогом с даты начала инвестиционного проекта, с указанием в Заключении (СТО СМК Форма документа «Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта» Лист 5 Заключение) даты смены Управляющего/ Исполнителя/Управляющей компании, а так же основных показателей (прирост СЧА, отклонение фактического прироста СЧА от планового) за период работы нового Управляющего.

7. ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ И ОФОРМЛЕНИЮ ОТЧЕТА О РЕАЛИЗАЦИИ ФАЗ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА