2.1.20. Раздел 1. п. 1.7 СТО СМК Методологическая инструкция «Инструкция по созданию Учетной политики»;

2.1.21. Раздел 2 п. 2.6.2.1 СТО СМК Методологическая инструкция «Инструкция по созданию Учетной политики»;

2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;

Специалист Отдела сопровождения:

4.1. В ИС получает карточку ПУД «Авансовый отчет» в статусе «В отдел учета и отчетности», в течении 2-х рабочих дней с момента получения карточки ПУД проводит бухгалтерскую экспертизу авансового отчета и ПУД, подтверждающих расход денежных средств, полученных в подотчет, руководствуясь нормативными документами п. 2 МИ, п. 5 СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация в ИС документа «Авансовый отчет»;

4.2. Бухгалтерская экспертиза ПУД положительная – в программе 1С: Бухгалтерия предприятия подтверждает расходы в регистрах бухгалтерского учета (п. 6 МИ) или регистрирует ФХЖ документом «Авансовый отчет» (п. 5 МИ);

4.3. Бухгалтерская экспертиза ПУД отрицательная - в ИС в карточке ПУД: А) формирует рекомендации по устранению замечаний; Б) устанавливает дату контроля +5 рабочих дней; В) заполняет реквизиты «Исполнитель» (руководителю (ЕИО) организации- Заказчика и подотчетное лицо) и «Контролер» (специалист Отдела сопровождения); Г) направляет руководителю (ЕИО) организации- Заказчика и подотчетному лицу, одновременно присваивая статус карточке ПУД «Документ на доработку»;

4.4. В ИС получает карточку ПУД по дате контроля (п. 4.3 МИ): А) рекомендации выполнены, замечания устранены – выполняет действия согласно п. 4.2 МИ; Б) рекомендации не выполнены, замечания не устранены – повторно направляет руководителю (ЕИО) организации- Заказчика и подотчетному лицу, устанавливая новую дату контроля +5 рабочих дней. Действия специалиста Отдела сопровождения по п. 4.4. МИ возобновляются до 25-го числа последнего месяца квартала (согласно п.4.6 МИ);

4.5. Ежемесячно в срок до этапа №3 «СТО СМК «Закрытие периода» в программе 1С: Бухгалтерия предприятие формирует журнал документа «Авансовый отчет» за предыдущий месяц без признака «Проверено по БУ», устанавливает пометку на удаление;

4.6. Ежеквартально в период с 25 по 30 (31) число последнего месяца квартала в ИС: А) формирует список документов по типу «Авансовый отчет» в статусе «Документ на доработке» (п. 4.3 МИ); Б) в ИС регистрирует заявку по услуге «Участие специалистов в решении задач в области автоматизации, стандартизации учетных технологий».

4.7. В период с 26 по 30 (31) число месяца, следующего за отчетным периодом, присваивает статус «Отклоненный документ» карточкам ПУД «Авансовый отчет», по которым не исполнено поручение п. 4.6 МИ. В заявке устанавливает фактически затраченное время на исполнение, заявку переводит в статус «Исполнена»;

4.8. В ИС направляет карточку ПУД специалисту Отдела регламентных операций для определения базы по налогу на доходы физических лиц и базы исчисления страховых взносов (авансовые отчеты по виду расхода – командировочные расходы, покупка ТМЦ - подарочные сертификаты (карты), подарки сотрудникам организации-Заказчика, и т.д.) с визой «Необходимо провести анализ ПУД на предмет определения базы по налогу и страховым взносам»;

5.1. В программе 1С: Бухгалтерия предприятие регистрирует документ «Авансовый отчет» руководствуясь п. 6 СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация в ИС документа «Авансовый отчет» (п.6.2-6.3 МИ);

5.2. Устанавливает счета бухгалтерского учета, руководствуясь утвержденной учетной политикой организации- Заказчика;

5.3. Устанавливает признак «Проверено по БУ», в реквизите «Комментарий» указывает регистрационный номер, присвоенный в ИС, по кнопке «ОК» регистрирует документ, проверяет формирование бухгалтерских проводок;

5.4. В ИС в карточке ПУД (вкладка «Исполнение») регистрирует визу «Отражено в 1С: Бухгалтерия предприятие, регистрационный номер и дата документа». Карточку ПУД переводит в статус «Проведенный»;

6.1. В программе 1С: Бухгалтерия предприятие формирует журнал документа «Авансовый отчет» (подсистема «Подотчетные лица»), формирует отбор по организации-Заказчику;

6.2. Открывает зарегистрированный документ подотчетным лицом (специалистом организации –Заказчика), проверяет корректную регистрацию данных в реквизитной и табличной частях документа (согласно п. 6 СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация в ИС документа «Авансовый отчет»);

6.3. Выполняет действия п.5.2 – 5.4 МИ;