СТО СМК МИ «Подтверждение ФХЖ по движению векселей, завершение бизнес – процесса учета доходов и расходов по процентным векселям»

г. Челябинск

2018 г.

1.1. Настоящая методологическая инструкция устанавливает требования к регламенту:

1.2. Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками структурного подразделения консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT –менеджмента -Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем;

2.1. МИ разработана с учетом требований следующих нормативных документов:

2.1.1. Налогового кодекса РФ;

2.1.2. Гражданского кодекса РФ;

2.1.3. Федерального закона РФ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

2.1.4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н;

2.1.5. Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02;

2.1.6. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ9/99;

2.1.7. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ10/99;

2.1.8. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» ПБУ 15/2008;

2.1.9. СТО СМК 70.22.11 Стандартизация. Порядок создания, управления и применения стандартов организаций;

2.1.10. СТО СМК «Закрытие периода»;

2.1.11. СТО «Инструкция по внесению изменений в регистры учета и отчетность»;

2.1.12. МИ СМК 70.22.11 Правила регистрации платежных документов в ИС;

2.1.13. СТО СМК Методологическая инструкция «Сверка взаимных расчетов»;

2.1.14. СТО СМК МИ «Отмена регистрации ФХЖ, внесение изменений в зарегистрированные ФХЖ в ИС»;

2.1.15. СТО МИ пользователя «Учет векселей»;

2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;

4.1. подтверждает ФХЖ – движение векселей в учете организации - Заказчика, руководствуясь п. 5 МИ;

4.2. завершает бизнес-процесс учета доходов и расходов по процентным векселям, руководствуясь п. 6 МИ;

4.3. выполняет контрольные мероприятия, руководствуясь п. 7 МИ;

4.4. на основании уведомления специалиста Отдела автоматизации в рамках контрольной проверки взаиморасчетов между участниками ИС (согласно СТО СМК Методологическая инструкция «Сверка взаимных расчетов»), специалист Отдела сопровождения в течении одного рабочего дня вносит исправления в регистры бухгалтерского учета по бизнес-процессу «Учет векселей»;

5.1. Специалист Отдела сопровождения в ИС получает карточку ПУД по типу «Акт приема – передачи векселей» от специалиста финансового Управления;

5.2. В течении 2-х рабочих дней с момента получения карточки ПУД в ИС проводит бухгалтерскую экспертизу ПУД;

5.3. При положительной бухгалтерской экспертизе:

5.3.1. в программе 1С: Бухгалтерия подтверждает ФХЖ - движение векселей в учете организации- Заказчика, руководствуясь разделами «ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ФХЖ – ПЕРЕДАЧА ВЕКСЕЛЯ» и «ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ФХЖ – ПОСТУПЛЕНИЕ ВЕКСЕЛЯ»;

5.3.2. проверяет формирование бухгалтерских проводок, согласно утвержденной учетной политике организации-Заказчика;

5.3.3. в карточке ПУД (вкладка «Исполнение») регистрирует визу «Подтверждено в регистрах бухгалтерского учета, «Наименование организации»;

5.3.4. направляет карточку ПУД специалисту Отдела сопровождения для подтверждения в учете у второго участника процесса по ПУД «Акт приема-передачи векселей»;

5.3.5. в карточке ПУД устанавливает дату контроля + 2 рабочих дня с даты направления карточки ПУД;

5.3.6. получает карточку ПУД по дате контроля (п. 5.3.4 МИ), при наличии визы специалиста Отдела сопровождения о подтвержденном ФХЖ в учете 2-ой стороны, переводит карточку ПУД в статус «Проведенный»;

5.4. При отрицательной бухгалтерской экспертизе:

5.4.1. формирует рекомендации специалисту финансового Управления;

5.4.2. в карточке ПУД заполняет реквизиты «Контролер» (специалист Отдела сопровождения), «Исполнитель» (специалист финансового Управления), устанавливает дату контроля +4 рабочих дня;

5.4.3. направляет карточку ПУД с рекомендациями специалисту финансового Управления, одновременно присваивает статус карточки ПУД «Документ на доработку».