Если документ «Заполнение регистра по налоговым обязательствам: Декларация по налогу на имущество» создан на основании или через бизнес-процесс «Учет налогов» на основании документа «Регламентная операция: Расчет налога на имущество», то реквизиты вкладки «Декларация по налогу на имущество» заполняются по движениям документа «Регламентная операция: Расчет налога на имущество» по хозрасчетному регистру (рисунок 59):

• «Сумма налога к доплате по итогам года» – если Кт 68.08 положительный,
• «Сумма налога к уменьшению по итогам года» – если Кт 68.08 отрицательный.

Документ «Ввод остатков по налоговым обязательствам»

Форма нового документа представлена на рисунке 60.

Реквизиты документа:

• Номер,
• Дата,
• Организация,
• Сумма документа (заполняется автоматически),
• Ответственный,
• Комментарий.

Реквизиты табличной части:

• Вид налога,
• Период начисления налога (ссылка на справочник «Периоды начислений налогов»),
• Сумма,
• Сумма пени.

На рисунке 61 представлен пример заполненного документа «Ввод остатков по налоговым обязательствам».

Документ «Начисление налогов»

Документ «Начисление налогов» создается на основании документа «Заполнение регистра по налоговым обязательствам». Документ предназначен для отражения в учете задолженности по оплате налогов, взносов, сборов.

Важно!

С даты переходного этапа (по справочнику «Документы конфигурации») в 1С: Бухгалтерия запрещено создание документов «Начисление налогов» с видом операции «Декларация по налогу на имущество», «Авансы по налогу на имущество», «Декларация по НДС», «Декларация по налогу на прибыль», «Авансовые платежи по транспортному налогу», «Декларация по транспортному налогу», «Негативное воздействие на окружающую среду», «Декларация по УСН» и «Авансы по УСН», доступен только просмотр документов. При открытии документов в 1С: Бухгалтерия появляется предупреждающее сообщение (рисунок 62). Данные документы создаются и редактируются в типовой конфигурации 1С.

На рисунке 63 представлена форма нового документа.

Реквизиты документа:

• Номер,
• Дата,
• Организация,
• Признак «Сводно» (по умолчанию значения признака равно «Истина», доступен для видов операций документа с возможностью формирования проводок развернуто по каждому ОС),
• Признак «Выгружен из типовой конфигурации» – признак устанавливается автоматически, если документ выгружен из типовой конфигурации,
• Ответственный,
• Комментарий.

Реквизиты табличной части документа:

• Вид налога (заполняется автоматически),
• Вид начисления (по умолчанию «Налоги (взносы): начислено/уплачено»),
• Период начисления,
• Сумма (сумма к доплате),
• Сумма к уменьшению,
• Сумма минимального налога,
• Счет затрат.

В зависимости от вида операции начисление производится различным образом.

При начислении налога по уточненной декларации создается сторнирующая проводка по первоначальному начислению и формируется проводка по данным значений регистра, записанным на основании уточненной декларации.

Документы «Начисление налога» по документам заполнения регистра по налоговым обязательствам по декларации по НДС и по отражению заработной платы в регламентированном учете не создаются. Начисление налога по ним происходит другими документами.

В документе «Начисление налогов» предусмотрена возможность перехода в документ подготовки уведомлений на оплату по ссылке «Уведомления на оплату» (рисунок 64).

Вид операции «Декларация по налогу на прибыль»

Важно!

С даты переходного этапа (по справочнику «Документы конфигурации») в 1С: Бухгалтерия запрещено создание документов «Начисление налогов» с видом операции «Декларация по налогу на прибыль», доступен только просмотр документов. Данные документы создаются и редактируются в типовой конфигурации 1С.

Форма документа для вида операции «Декларация по налогу на прибыль» представлена на рисунке 65.

Вид операции «Декларация по НДС»

Важно!

С даты переходного этапа (по справочнику «Документы конфигурации») в 1С: Бухгалтерия запрещено создание документов «Начисление налогов» с видом операции «Декларация по НДС», доступен только просмотр документов. Данные документы создаются и редактируются в типовой конфигурации 1С.

Форма документа для вида операции «Декларация по НДС» представлена на рисунке 66.

Вид операции «Авансы по налогу на имущество»

Важно!

С даты переходного этапа (по справочнику «Документы конфигурации») в 1С: Бухгалтерия запрещено создание документов «Начисление налогов» с видом операции «Авансы по налогу на имущество», доступен только просмотр документов. Данные документы создаются и редактируются в типовой конфигурации 1С.

Форма документа для вида операции «Авансы по налогу на имущество» представлена на рисунке 67.

При установленном признаке «Сводно» в значении «Истина» При начислении аванса по налогу на имущество за 1,2,3 кв. формируется проводка:

• Дт «Счет затрат» Кт (счет по виду налога) на сумму авансового платежа по налогу на имущество за период.

При установленном признаке «Сводно» в значении «Ложь» начисление аванса по налогу на имущество производится развернуто по каждому основному средству. При начислении аванса по налогу на имущество за 1,2,3 кв. сумма аванса распределяется по каждому ОС и формируются проводки:

• Дт «Счет затрат» Кт (счет по виду налога), где «Счет затрат» – счет учета амортизации ОС.

Сумма проводки рассчитывается по формуле 1:

n – номер последнего месяца отчетного периода,