Действующий
отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 1;
отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению N 2;
отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению N 4.
2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 11-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.
3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.
Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 3.
Приложение N 1
к постановлению Правительства РФ
от 25 апреля 2012 г. N 387
(с изменениями от 30 июля 2014 г.)
к постановлению Правительства РФ
от 25 апреля 2012 г. N 387
(с изменениями от 30 июля 2014 г.)
ОТЧЕТ
об инвестировании временно свободных средств ________________________________________________________________
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
Структура временно свободных средств и наименование актива (объекта инвестирования) | Код строки | Рыночная стоимость (тыс. рублей) | Доля (процентов) |
| Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)": | 010 | ||
| в валюте Российской Федерации | 1010-1 | ||
| в иностранной валюте | 010-2 | ||
| Ценные бумаги*(1) - всего | 020 | ||
| в том числе: | |||
| государственные ценные бумаги Российской Федерации: | 021 | ||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 021-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 021-2 | ||
| государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации: | 022 | ||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 022-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 022-2 | ||
| облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации: | 023 | ||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 023-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 023-2 | ||
| ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах: | 024 | ||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 024-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 024-2 | ||
| акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ | 025 | ||
| ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации: | 026 | ||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 026-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 026-2 | ||
| Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)*(2): | 030 | ||
| в валюте Российской Федерации | 031 | ||
| в иностранной валюте | 032 | ||
| Депозиты Банка России | 040 | ||
| Прочие активы (объекты инвестирования): | 050 | ||
| в валюте Российской Федерации | 051 | ||
| в иностранной валюте | 052 | ||
| Актив (объект инвестирования)*(3): | |||
| в валюте Российской Федерации | |||
| в иностранной валюте | |||
| Дебиторская задолженность*(4): | 060 | ||
| в валюте Российской Федерации | 061 | ||
| в иностранной валюте | 062 | ||
| Кредиторская задолженность | 070 | ||
| Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 - 070) | 500 | 100 |
*(1) Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.
*(2) Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты.
*(3) Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".
*(4) Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.
ОТЧЕТ
об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств
_______________________________________________________________,
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
Показатель | Код строки | За отчетный месяц (тыс. рублей) | Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей) |
| Доходы от инвестирования временно свободных средств - всегов том числе: | 010 | ||
| проценты (купон) по ценным бумагам | 011 | ||
| проценты по депозитам | 012 | ||
| доходы от переоценки ценных бумаг | 013 | ||
| доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг | 014 | ||
| иные доходы - всего | 019 | ||
| из нихвид (наименование) дохода* | |||
| Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего | 020 | ||
| в том числе: | |||
| расходы по переоценке ценных бумаг | 021 | ||
| стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения | 022 | ||
| оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление | 023 | ||
| оплата услуг специализированного депозитария | 024 | ||
| иные расходы - всего | 025 | ||
| из нихвид (наименование) расхода** | |||
| Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020) | 100 |
* Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.
** Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.
Информация
о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств
_______________________________________________________________,
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
Показатель | Код строки | Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей) |
| Доходы от инвестирования временно свободных средств | 010 | |
| Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств | 020 | |
| Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020) | 100 |
ОТЧЕТ
об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"
Наименование актива (объекта инвестирования) | Наименование кредитной организации (или Банк России, или государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") | Дата размещения средств | Срок депозита (дней или до востребования) | Дата возврата средств | Объем средств, размещенный в депозит (тыс. рублей) | Рыночная стоимость (тыс. рублей) | Процентная ставка | ||||||
| Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") - всего* | X | X | X | X | X | X | |||||||
| в том числе:** | X | X | X | X | X | ||||||||
| Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - всего*** | X | X | X | Х | Х | Х | |||||||
| в том числе:**** | |||||||||||||