СТО СМК Методологическая инструкция пользователя «Сопровождение в ИС бизнес-процесса по перепредъявлению ТРУ»

ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕДАТА ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ: «___» __________2014г

1. НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

1.1. Настоящая методологическая инструкция устанавливает требование к сопровождению бизнес- процесса по перепредъявлению ТРУ по агентским договорам;

1.2. Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками структурного подразделения консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT –менеджмента -Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем;

2. ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

2.1. Термины и определения:

2.1.1. Агент – сторона агентского договора, которая обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала;

2.1.2. Агентский договор – договор, по которому одна из сторон (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала;

2.1.3. Агентское вознаграждение – вознаграждение Агенту за оказанные посреднические услуги по агентскому договору;

2.1.4. Бухгалтерская экспертиза ПУД - экспертиза ПУД на соответствие утвержденным нормам законодательства Российской федерации, в том числе - ФЗ О Бухгалтерском учете №402 – ФЗ от 06.12.2011 г.;

2.1.5. Отчет агента – отчет о ходе исполнения поручения в рамках агентского договора, предоставляемый Агентом в сроки, предусмотренные договором, либо по мере исполнения договора (если сроки не предусмотрены);

2.1.6. Принципал – сторона агентского договора, которая участвует в сделке за свой счет или уполномочивает другое лицо действовать в качестве агента;

2.1.7. Поставщик – юридическое лицо (или физическое лицо), с которым Агент заключает договор от своего имени на поставку материалов (выполнение работ, оказания услуг), по поручению Принципала;

2.1.8. Специалист Отдела сопровождения – бухгалтер, специалист Отдела внедрения, сопровождения и контроля автоматизированных учетных процессов;

2.2. Сокращения:

2.2.1. БУ – бухгалтерский учет;

2.2.2. ДОУ – Управление документального обеспечения;

2.2.3. ИС – информационная система;

2.2.4. МИ –методологическая инструкция пользователя;

2.2.5. ПУД – первичный учетный документ;

2.2.6. ТРУ – товары, работы, услуги;

2.2.7. ФХЖ – факт хозяйственной жизни;

3. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Процесс регистрации и оформления документов представлен в таблице:

Действие специалиста Отдела сопровождения	Основание	Срок
Регистрация ФХЖ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия – поступление товаров и услуг от организации – Поставщика для организации - Принципала	Карточка ПУД в статусе «В отдел учета и отчетности» с визой Специалиста организации –Заказчика «ТРУ по агентскому договору «№, дата договора» для организации – Принципала «Наименование организации»;	В течении 2-х рабочих дней с момента получения карточки ПУД в ИС;
Подтверждение ФХЖ – поступление товаров и услуг для перепредъявления по агентскому договору	1. Задача в программе 1С: Бухгалтерия предприятия «Проверить и отразить на счетах бухгалтерского учета документа поступления»;2. Карточка ПУД: товарная накладная, акт сдачи-приемки оказанных услуг (счет – фактура), зарегистрированная в ИС;	В течении 2-х рабочих дней с момента получения задачи в программе 1С: Бухгалтерия предприятия
Регистрация документа «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Перепредъявление» и «Поступление товаров и услуг», вид операции «Покупка, комиссия» (если организация-принципал ведет учет в ИС)	1. Задача в программе 1С: Бухгалтерия предприятия «Создать реализацию «Акт оказанных услуг, №, дата»;2. Карточка ПУД: отчет агента (счет-фактура), зарегистрированная в ИС;

4. РЕГИСТРАЦИЯ ФХЖ В ПРОГРАММЕ 1С: БУХГАЛТЕРИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

4.1. Регистрация ФХЖ – поступление товаров и услуг от организации –Поставщика для организации - Принципала:

4.1.1. Специалист Отдела сопровождения в ИС получает карточку ПУД (товарная-накладная, акт сдачи - приемки оказанных услуг) с визой специалиста организации –Заказчика «ТРУ по агентскому договору «№, дата договора» для организации – Принципала «Наименование организации»;

4.1.2. Специалист Отдела сопровождения в течении 2-х рабочих дней, с момента получения карточки ПУД:

4.1.2.1. Проводит бухгалтерскую экспертизу ПУД;

4.1.2.2. Регистрирует ФХЖ – поступление товаров и услуг от организации – Поставщика для организации – Принципала, руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и сопровождение не автоматизированного учетного процесса, инициированного иной корпоративной системой (1 категория сложности)» и п. 5.2 СТО СМК Методологическая инструкция «Оформление документов в ИС по агентскому договору»;

4.2. Подтверждение ФХЖ – поступление товаров и услуг от организации –Поставщика для организации – Принципала:

4.2.1. Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия в подсистеме «Задачи» получает задачу «Проверить и отразить на счетах бухгалтерского учета документ поступления» (рис. №1);

689 × 131 пикс.     Открыть в новом окне

4.2.2. По кнопке «Данные задачи» (рис. №2) переходит в зарегистрированный документ «Поступление товаров и услуг», по связанному значку с ИС (рис. №3) переходит в карточку ПУД, проводит бухгалтерскую экспертизу ПУД;

698 × 60 пикс.     Открыть в новом окне

4.2.3. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия в документе «Поступление товаров и услуг» регистрирует документ «Счет – фактура» полученный, руководствуясь СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Счет-фактура» (если организация – Поставщик применяет ОСНО);

4.2.4. Устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «ОК» проводит документ, проверяет бухгалтерские проводки согласно утвержденной учетной политике;

4.2.5. В ИС в карточке ПУД во вкладке «Исполнение» регистрирует визу «Отражено в 1С Поступление ТРУ, №, дата документа», присвоенный в программе 1С: Бухгалтерия предприятия;

4.3. Регистрация документа «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Перепредъявление услуг»:

4.3.1. Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия получает задачу «Создать реализацию Акт оказанных услуг №, дата»;

4.3.2. По кнопке «Создать реализацию» (рис. №4) открывает документ «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Перепредъявление услуг», сгенерированный по бизнес-процессу «Выставление услуг» согласно СТО СМК Пользовательская инструкция к программному обеспечению «Автоматизация процесса по агентским договорам»;

4.3.3. По связанному значку с ИС (рис. №5) переходит в карточку ПУД, проводит бухгалтерскую экспертизу документов;