Утративший силу
если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм во второй валюте, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной во второй валюте, и фиксированной ставки процента (в долях единицы) во второй валюте; или
если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм во второй валюте, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной во второй валюте и плавающей ставки процента (в долях единицы) во второй валюте, где:
- величины, предусмотренные 
- дисконтированная стоимость платежей, осуществляемых в первой валюте, которая рассчитывается в порядке, предусмотренном пунктами 4.11.2 и 4.11.3 настоящего Порядка.
4.11.2. Если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной в первой валюте, и фиксированной ставки процента (в долях единицы) в первой валюте, дисконтированная стоимость платежей, осуществляемых в первой валюте, рассчитывается в следующем порядке:
- величины, предусмотренные 
4.11.3. Если условия своп договора (контракта) предусматривают уплату денежных сумм, рассчитанных исходя из номинальной суммы, выраженной в первой валюте, и плавающей ставки процента (в долях единицы) в первой валюте, дисконтированная стоимость платежей, осуществляемых в первой валюте, рассчитывается в следующем порядке:
- величины, предусмотренные 
- значение фиксированного спрэда к плавающей ставке (в долях единицы).
4.12. Расчетная цена опционного договора (контракта), предусматривающего право одной стороны в день, определенный таким договором, потребовать у другой стороны продажи (передачи) первой стороне базисного (базового) актива, определяется в следующем порядке:
DF - дисконтный фактор по валюте, в которой устанавливается цена исполнения опционного договора (контракта), определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;
F - определенная в соответствии с подпунктами 4.1 - 4.4 настоящего Порядка расчетная цена форвардного договора (контракта), базисный (базовый) актив и срок исполнения которого является также базисным (базовым) активом и сроком исполнения опционного договора (контракта);
- функция стандартного нормального распределения;
и 
- величины, рассчитанные в следующем порядке:
;
, где:
YFC - срок опционного договора (контракта) в годах, рассчитанный по финансовой базе валюты, в которой устанавливается цена исполнения опционного договора (контракта);
- величина волатильности (подразумеваемой волатильности), рассчитанная для базисного (базового) актива опционного договора (контракта) в соответствии с требованиями пункта 10 настоящего Порядка.
4.13. Расчетная цена опционного договора (контракта), предусматривающего право одной стороны в день, установленный таким договором (контрактом) требовать от другой стороны купить (оплатить) у первой стороны базисный (базовый) актив, определяется в следующем порядке:
DF - дисконтный фактор по валюте, в которой устанавливается цена исполнения опционного договора (контракта), определяемый по правилам пункта 4.1.2 настоящего Порядка;
F - определенная в соответствии с подпунктами 4.1 - 4.4 настоящего Порядка расчетная цена форвардного договора (контракта), базисный (базовый) актив и срок исполнения которого является также базисным (базовым) активом и сроком исполнения опционного договора (контракта);
- функция стандартного нормального распределения;
и 
- величины, рассчитанные в следующем порядке:
;
, где:
YFC - срок опционного контракта в годах, рассчитанный по финансовой базе валюты, в которой устанавливается цена исполнения опционного договора (контракта);
- величина волатильности (подразумеваемой волатильности), рассчитанная для базисного (базового) актива опционного договора (контракта) в соответствии с требованиями пункта 10 настоящего Порядка.
5. Текущая цена ценной бумаги, не обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, используемая при определении расчетной цены финансовых инструментов срочных сделок, принимается равной расчетной стоимости соответствующей ценной бумаги, определенной в соответствии с Порядком определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации.
6. Текущая цена ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, используемая при определении расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок признается равной:
6.1. Рыночной цене ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, по итогам дня, в который налогоплательщик совершил операцию с финансовым инструментом срочных сделок, - для ценных бумаг, допущенных к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу.
В случае если рыночная цена ценной бумаги, являющейся базисным (базовым) активом финансового инструмента срочных сделок, была рассчитана более чем одним организатором торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, для определения текущей цены ценной бумаги допускается использование рыночной цены ценной бумаги, рассчитанной любым из таких организаторов торговли, включая фондовую биржу.
6.2. Цене закрытия рынка по ценной бумаге, рассчитанной иностранной фондовой биржей, по итогам дня, в который налогоплательщик совершил операцию с финансовым инструментом срочных сделок, - для ценных бумаг, допущенных к торгам иностранной фондовой биржи.
В случае если цена закрытия рынка по ценной бумаге, являющейся базисным (базовым) активом финансового инструмента срочных сделок, была рассчитана более чем одной иностранной фондовой биржей, для определения текущей цены ценной бумаги допускается использование цены закрытия рынка по ценной бумаге, сложившейся на любой из таких иностранных фондовых бирж.
7. Текущая цена соответствующего товара, используемая для определения расчетной цены финансовых инструментов срочных сделок, признается равной одной из следующих цен: