- балансы за последние два квартала, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

- отчеты о прибылях и об убытках за каждый квартал в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

- расчеты соотношения активов и обязательств за каждый квартал в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

- документ, содержащий сведения об основных показателях деятельности за последние два квартала, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

- копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.

14. После принятия решения по заявлению ФТС России по требованию заявителя возвращает оригиналы представленных документов, при этом в делах ФТС России остаются копии, заверенные Управлением делами ФТС России.

15. Решение о включении Заявителя в Реестр принимается при соблюдении условий, предусмотренных пунктами 2-4 статьи 343 Таможенного кодекса Российской Федерации:

1) условиями включения банка в Реестр являются:

- наличие лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации, и осуществление банковской деятельности не менее пяти лет;

- отсутствие задолженности перед таможенными органами;

- наличие зарегистрированного уставного капитала банка в размере не менее 200 миллионов рублей;

- наличие собственных средств (капитала) банка в размере не менее одного миллиарда рублей;

- соблюдение обязательных нормативов, предусмотренных Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157, N 52 (ч. I), ст. 5029, ст. 5032, ст. 5038; 2004, N 27, ст. 2711, N 31, ст. 3233, N 52 (ч. I), ст. 5277; 2005, N 52, ст. 2426, N 30 (ч. I), ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061, N 52, ст. 2648; 2007, N 1 (ч. I), ст. 9, ст. 10, N 10, ст. 1151, N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699, N 44, ст. 4981, ст. 4982, N 52 (ч. I), ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25, N 29, ст. 3618, ст. 3629), на все отчетные даты в течение последних шести месяцев;

- отсутствие требования Центрального банка Российской Федерации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка на основании Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2001, N 29, ст. 3058; N 26, ст. 2590; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 50, ст. 4855; 2004, N 31, ст. 3220; N 34, ст. 3536; 2006, N 52 (ч. I), ст. 5497; 2007, N 1 (ч. I), ст. 10; N 49, ст. 6225; 2009, N 18 (ч. I), ст. 2153;, N 29, ст. 3632);

2) условиями включения филиала банка в Реестр являются:

- внесение филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

- наличие права выдачи филиалом банковских гарантий, предусмотренного в положении о филиале;

- включение головного банка в реестр;

3) условиями включения страховой организации в Реестр являются:

- наличие действующей постоянной лицензии федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на право проведения страховой деятельности по видам страхования ответственности, применяемым в таможенном деле;

- отсутствие задолженности перед таможенными органами;

- наличие зарегистрированного уставного капитала в размере не менее 500 миллионов рублей;

- осуществление деятельности в качестве страховой организации не менее пяти лет;

- отсутствие убытков в течение последнего календарного года;

- наличие свободных активов на последнюю отчетную дату в размере не менее нормативного;

- наличие чистых активов по окончании последнего отчетного периода, стоимость которых должна быть не менее размера оплаченного уставного капитала.

16. Заявление и приложенные к нему документы рассматриваются должностным лицом Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России, ответственным за ведение Реестра, в течение 10 дней со дня их получения. В течение данного срока указанное должностное лицо проверяет соблюдение всех условий, указанных в пункте 15 Административного регламента, и готовит решение о включении Заявителя в Реестр, которое оформляется в виде приложения к приказу ФТС России или решение об отказе во включении в Реестр.

17. Контроль за соблюдением условий включения Заявителя в Реестр, указанных в пункте 15 Административного регламента, осуществляется должностным лицом Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России, ответственным за ведение Реестра, путем осуществления мониторинга ежеквартальной бухгалтерской отчетности, указанной в пунктах 35, 36, 37 Административного регламента.

18. Контроль за соблюдением Банками установленных для них максимальных сумм осуществляется должностным лицом Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России, ответственным за ведение Реестра, путем осуществления мониторинга информации, поступающей от таможенных органов по оперативным каналам связи.

19. В случае превышения гарантом установленной максимальной суммы должностное лицо Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования, ответственное за ведение Реестра, информирует таможенные органы в трехдневный срок о превышении указанных сумм по оперативным каналам связи.

20. В случае предоставления неполного комплекта документов Заявитель о перечне недостающих документов информируется письменно, а также с использованием средств факсимильной связи.

21. Начальник Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России осуществляет контроль за достоверностью, своевременностью и полнотой сведений, на основании которых Заявитель включается в Реестр, при подписании приложения к приказу ФТС России (пункт 24 Административного регламента) или при принятии решения об отказе во включении в Реестр.

22. Должностное лицо Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России ответственно за:

- соблюдение сроков, установленных пунктами 16, 19, 20, 21, 25, 27 Административного регламента;

- достоверность информации, указываемой в Реестре;

- достоверность информации, указываемой в извещении об отказе во включении в Реестр;

- правильность заполнения уведомления на право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.

23. При необходимости (наличие разногласий в информации, поступающей из разных источников:

- отчетность банка за квартал;

- данные из документов к заявлению (пункт 8 Административного регламента);

- официальные издания Центрального банка Российской Федерации) в подтверждение представленных Заявителем документов и сведений ФТС России вправе запросить у государственных органов документы, содержащие информацию, необходимую для подтверждения соответствия всем условиям включения в Реестр. Такие запросы должны быть направлены не позднее 10 дней после подачи заявления. Указанные выше лица в течение 10 дней со дня получения запроса обязаны представить запрашиваемые документы, при этом срок рассмотрения заявления не продлевается.

24. О принятом решении о включении в Реестр заявитель извещается в письменной форме в течение трех дней со дня принятия такого решения.

25. При принятии решения о включении в Реестр ФТС России выдает Заявителю уведомление по установленной форме на право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (приложение N 3). Плата за включение в Реестр не взимается.

26. Срок действия уведомления составляет 1 год со дня включения в Реестр. При этом срок действия уведомления, выданного филиалу банка, включенного в Реестр, ограничивается сроком действия уведомления, выданного банку.

27. По истечении срока действия уведомления банк, страховая организация имеют право на повторное включение в Реестр. Заявление для повторного включения в Реестр, а также документы, указанные в пунктах 11-13 Административного регламента, подаются в ФТС России не позднее чем за месяц до истечения срока действия уведомления.

Представленные документы и заявление о повторном включении в Реестр рассматриваются в соответствии с положениями Административного регламента.

28. ФТС России отказывает во включении в Реестр только в случае несоблюдения условий, указанных в пункте 15 Административного регламента. Заявителю направляется извещение об отказе во включении в Реестр с указанием причин такого отказа в течение трех дней со дня принятия решения об отказе.

29. Заявитель включается в Реестр с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия решения о включении в Реестр.

30: Решение о включении в Реестр принимается в течение 30 дней со дня получения заявления. Реестр готовится и оформляется в виде приложения к приказу ФТС России в соответствии с правилами документооборота, публикуется в официальных изданиях и на Интернет-сайте ФТС России по электронному адресу: www.customs.ru и доводится до сведения таможенных органов на первое число месяца, следующего за месяцем принятия решения о включении в Реестр.

31. Блок-схема порядка включения Заявителя в Реестр приведена в приложении N 4 к Административному регламенту.