- включение банков, филиалов и страховых организаций в Реестр;

- внесение в Реестр изменений;

- осуществление контроля за соблюдением банками, филиалами, страховыми организациями условий включения в Реестр;

- исключение банков, филиалов и страховых организаций из Реестра;

- опубликование перечня банков, филиалов и страховых организаций, внесенных в Реестр.

3. Исполнение государственной функции по ведению Реестра осуществляется в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации*(6), постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июля 2006 г. N 459 "О Федеральной таможенной службе"*(7).

4. Государственная функция по ведению Реестра исполняется ФТС России*(8). Функция по ведению Реестра, по доведению до сведения таможенных органов Реестра, а также функция контроля правильности принятия банковских гарантий таможенными органами осуществляются от имени ФТС России Главным управлением федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования.

Максимальные суммы одной банковской гарантии и максимальные суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком или одной организацией для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных платежей*(9) (далее - максимальные суммы), устанавливаются приказом Министерства финансов Российской Федерации*(10).

5. При ведении Реестра установленные Минфином России максимальные суммы указываются ФТС России в Реестре, который оформляется в виде приложения к приказу ФТС России и доводится до сведения таможенных органов.

Для целей указания в Реестре максимальных сумм ФТС России один раз в три месяца сопоставляет представленные банками бухгалтерскую отчетность и справки о выполнении обязательных экономических нормативов (представленную страховыми организациями бухгалтерскую отчетность) с приказом Минфина России и определяет те установленные приказом Минфина России максимальные суммы, которые, исходя из его положений, соответствуют показателям бухгалтерской отчетности и обязательным экономическим нормативам банка (показателям бухгалтерской отчетности страховой организации).

В случае пересмотра Минфином России установленных им максимальных сумм, такие изменения оформляются приказом Минфина России, а максимальные суммы, установленные до издания этого приказа, не применяются по истечении трех месяцев со дня вступления его в силу.

6. ФТС России осуществляет:

- ведение Реестра согласно установленной форме (приложение N 1);

- рассмотрение заявлений о включении в Реестр и принятие решения о включении банка или страховой организации в Реестр;

- регулярное опубликование в своих официальных изданиях*(11) действующего Реестра;

- опубликование в своих официальных изданиях приказа Минфина России, устанавливающего максимальные суммы;

- размещение информации из Реестра на официальном Интернет-сайте ФТС России по электронному адресу: www.customs.ru, в течение двух дней после подписания приказа;

- доведение до сведения таможенных органов на первое число текущего месяца действующего Реестра, содержащего максимальные суммы, определенные ФТС России в соответствии с пунктом 4 Административного регламента;

- контроль за соблюдением условий включения банков, филиалов и страховых организаций в Реестр;

- контроль за соблюдением банками и страховыми организациями установленной для них максимальной суммы;

- в случае превышения банком, страховой организацией установленной максимальной суммы информирование таможенных органов.

7. Таможенные органы Российской Федерации:

- принимают банковские гарантии банков, филиалов и страховых организаций, включенных в Реестр и имеющих действующее уведомление на право выступать перед таможенными органами в качестве гаранта при условии непревышения максимальных сумм, указанных ФТС России в Реестре в соответствии с пунктом 4 Административного регламента для этого банка (этой организации);

- осуществляют хранение банковских гарантий в архиве таможенного органа;

- запрашивают в необходимых случаях у банков, филиалов или страховых организаций заверенную в соответствии с установленным порядком карточку с образцами подписей должностных лиц, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати;

- контролируют выполнение обязательств, обеспеченных принятыми банковскими гарантиями;

- принимают необходимые меры по взысканию денежных средств в соответствии с условиями банковских гарантий и требованиями законодательства Российской Федерации в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения гарантом таких обязательств;

- незамедлительно информируют ФТС России обо всех фактах неисполнения банками, филиалами или страховыми организациями требований таможенных органов об уплате денежных средств по банковским гарантиям.

II. Административные процедуры

1. Включение банков и страховых организаций в Реестр

8. Основанием для включения в Реестр является письменное заявление банка или страховой организации*(12) о включении в Реестр, составленное по прилагаемому образцу (приложение N 2) и представленное в ФТС России.

9. Заявитель одновременно с подачей заявления в ФТС России представляет оригиналы или заверенные в установленном порядке копии документов.

10. Представляемые документы оформляются следующим образом:

- копии документов должны быть хорошего качества с ясными оттисками печатей и штампов;

- документы должны быть вложены в твердую папку или плотный конверт;

- к документам должна прилагаться опись с указанием количества страниц в каждом документе.

11. Банк представляет следующие документы:

- учредительные документы;

- свидетельство о регистрации юридического лица;,

- свидетельство о регистрации кредитной организации Центральным банком Российской Федерации;

- лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

- заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей должностных лиц банка, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати банка;

- документ, содержащий расчеты собственных средств (капитала) на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

- балансовый отчет на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

- отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

- справку о выполнении обязательных экономических нормативов и значениях показателей для их расчета на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;

- копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.

12. Филиал банка дополнительно представляет:

- положение о филиале;

- информационное письмо Центрального банка Российской Федерации о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;