Утративший силу
абзац второй пункта 4.52 подраздела "Депозиты и прочие привлеченные средства" изложить в следующей редакции:
абзаце двадцать третьем пункта 4.57 слова "и по учету накопленного процентного (купонного) дохода по процентным (купонным) долговым обязательствам, уплаченного при приобретении" исключить;
в
По операциям купли-продажи иностранной валюты за рубли, конверсионным операциям в наличной и безналичной форме суммы обязательств и требований на получение (уплату) денежных средств в соответствующих валютах отражаются на счетах N
Разницы, возникающие при совершении операций купли-продажи иностранной валюты за рубли и конверсионных операций, и определяемые в соответствии с пунктом 4.6 приложения 3 к настоящим Правилам, отражаются на счетах N 47407, N 47408 в корреспонденции со счетами по учету доходов или расходов.
По мере осуществления расчетов по операциям суммы обязательств и требований на получение (уплату) денежных средств списываются со счетов N 47407, N 47408 в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, корреспондентскими счетами, счетом по учету кассы, счетами по учету расчетов с валютными и фондовыми биржами, счетами по учету расчетов с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты.
Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать получение информации по каждой операции.
абзацах втором - четвертом подпункта 4.59.1 настоящего пункта.";
"Срочные сделки купли-продажи иностранной валюты за рубли и конверсионные сделки в наличной и безналичной форме отражаются в порядке, установленном в
подразделе "Выпущенные ценные бумаги" раздела 5 "Операции с ценными бумагами" главы А "Балансовые счета":
1.2.4. в
пятое предложение абзаца первого дополнить словами "и отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам";
абзац третий пункта 6.3 подраздела "Участие" дополнить словами "а также реализация долей в корреспонденции со счетом выбытия (реализации) имущества";
абзаце первом подпункта 6.6.1 пункта 6.6 подраздела "Расчеты с дебиторами и кредиторами" слово "фондов" заменить словами "нераспределенной прибыли";
в
приложением 3 и приложением 11 к настоящим Правилам.
"Учет ценных бумаг, полученных в доверительное управление и приобретенных в его процессе, в том числе переоценки по текущей (справедливой) стоимости, а также доходов по ценным бумагам осуществляется в соответствии с
после пункта 8.6 слова "Счет N 807 "Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам" исключить;
после пункта 8.12 слова "Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам" заменить словами "Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения";
Учет процентного дохода по долговым обязательствам, в том числе по учтенным векселям, ведется в соответствии с пунктом 5.7 главы А "Балансовые счета" настоящей части.";
"По дебету счета проводятся суммы поступивших расчетных документов, ожидающих акцепта либо разрешения на проведение операций в корреспонденции со счетом N
абзац третий после слов "срока платежа" дополнить словами "либо получения разрешения на проведение операций";