k управляющей компании по состоянию на последний рабочий день

отчетного года, а в случае прекращения договора доверительного

управления средствами пенсионных накоплений между Фондом и

управляющей компанией - общая сумма денежных средств,

зачисленных на банковский счет Фонда вследствие прекращения

договора;

S - стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель

о управляющей компании по состоянию на последний рабочий день

года, предшествующего расчетному периоду, а в случае заключения

договора доверительного управления средствами пенсионных

накоплений между Фондом и управляющей компанией в течение

отчетного года - сумма, впервые переданная в доверительное

управление по данному договору;

S - суммы средств пенсионных накоплений, отраженных в специальной

n части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц,

переданные Фондом управляющей компании в течение расчетного

периода (в случае заключения договора доверительного управления

в течение отчетного года - без учета суммы, впервые переданной

в доверительное управление по данному договору);

S - суммы средств пенсионных накоплений, отраженные в специальной

m части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц,

переданные управляющей компанией в Фонд в течение расчетного

периода (в случае прекращения договора доверительного

управления средствами пенсионных накоплений - без учета общей

суммы денежных средств, зачисленных на банковский счет Фонда

вследствие прекращения договора).

В расчете стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании по состоянию на последний рабочий день отчетного года (на последний рабочий день года, предшествующего расчетному периоду) должно быть отражено начисление суммы вознаграждения управляющей компании и превышения предельного размера необходимых расходов управляющей компании, рассчитанные по итогам расчетного периода (года, предшествующего расчетному периоду) в соответствии с условиями договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенного Фондом с управляющей компанией.

6. Коэффициент расходов инвестиционного портфеля (k_расходов) рассчитывается для каждого инвестиционного портфеля управляющей компании с точностью до двенадцатого десятичного знака по формуле:

R + V

k = ────────────, где (2)

расходов S + S - S

о n m

R - сумма понесенных управляющей компанией за расчетный период

расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений,

составляющих инвестиционный портфель, но не более суммы,

рассчитанной исходя из предельного размера необходимых расходов,

установленного договором доверительного управления средствами

пенсионных накоплений, заключенным Фондом с управляющей

компанией;

V - сумма вознаграждения управляющей компании, начисленного за

расчетный период в размере, установленном договором

доверительного управления средствами пенсионных накоплений,

заключенным Фондом с управляющей компанией.

7. Если в течение года прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений взаиморасчеты между Фондом и управляющей компанией не были завершены, коэффициент прироста и коэффициент расходов инвестиционного портфеля управляющей компании, договор с которой прекратил действие, за данный отчетный год принимаются равными 1.

8. Расчет коэффициента прироста инвестиционного портфеля и коэффициента расходов инвестиционного портфеля производится Фондом на основе:

расчетов стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, представленных в Фонд специализированным депозитарием в порядке, установленном пунктом 7 статьи 12 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации";

отчетов о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений, представленных в Фонд управляющими компаниями в порядке, установленном пунктом 16 статьи 12 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации";

актов передачи средств пенсионных накоплений между Фондом и управляющими компаниями.

9. Коэффициент прироста и коэффициент расходов, рассчитанные в соответствии с настоящим Порядком для инвестиционного портфеля, в состав которого входили средства пенсионных накоплений застрахованного лица на конец расчетного периода, отражаются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица в порядке, установленном Федеральным законом от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 14, ст. 1401; 2001, N 44, ст. 4149; 2003, N 1, ст. 13; 2005, N 19, ст. 1755).

10. Коэффициенты прироста инвестиционного портфеля, рассчитанные в соответствии с настоящим Порядком и отраженные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, используются для расчета суммы средств пенсионных накоплений застрахованного лица с учетом результатов их инвестирования (S_з/л) по формуле: