в графе 1 - коды классификации доходов бюджетов в разрезе которых осуществлялись кассовые операции со средствами бюджета;

в графах 2, 3 - суммы кассовых поступлений в бюджет за месяц (с указанием названия месяца в наименовании графы 2) и суммы кассовых поступлений в бюджет с начала текущего финансового года в разрезе кодов классификации доходов бюджетов;

в графах 4, 5 - сумма кассовых выплат из бюджета за месяц (с указанием названия месяца в наименовании графы 4) и сумма кассовых выплат из бюджета с начала текущего финансового года в разрезе кодов классификации доходов бюджетов;

в графе 6 - итоговая разница между суммой поступлений за месяц, отраженной по графе 2, и суммой выплат за месяц, отраженной по графе 4, по соответствующему коду классификации доходов бюджетов;

в графе 7 - итоговая разница между суммой поступлений с начала текущего финансового года, отраженной по графе 3, и суммой выплат с начала текущего финансового года, отраженной по графе 5, по соответствующему коду классификации доходов бюджетов;

в графе 8 - в случае необходимости перед текстовым примечанием в скобках код цели, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.

По строке "Итого по коду БК" в графах 2, 3, 4, 5, 6, 7 указываются итоговые суммы кассовых операций за месяц и с начала текущего финансового года в разрезе соответствующих кодов классификации доходов бюджетов.

По каждой строке раздела 2 "Расходы" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" указываются:

в графе 1 - коды классификации расходов бюджетов, коды классификации источников финансирования дефицитов бюджетов в разрезе которых осуществлялись кассовые операции со средствами бюджета;

в графах 2, 3 - ИНН и КПП получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета;

в графах 4, 5 - сумма кассовых поступлений в бюджет за месяц, в том числе суммы восстановления ранее произведенных кассовых выплат (с указанием названия месяца в наименовании графы 4), и сумма кассовых поступлений с начала текущего финансового года, в том числе суммы восстановления ранее произведенных кассовых выплат, в разрезе соответственно кодов классификации расходов бюджетов и кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

в графах 6, 7 - сумма кассовых выплат из бюджета за месяц (с указанием названия месяца в наименовании графы 6) и сумма кассовых выплат из бюджета с начала текущего финансового года в разрезе соответственно кодов классификации расходов бюджетов и кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

в графе 8 - итоговая разница между суммой поступлений за месяц, отраженной по графе 4, и суммой выплат за месяц, отраженной по графе 6, по соответствующему коду бюджетной классификации;

в графе 9 - итоговая разница между суммой поступлений с начала текущего финансового года, отраженной по графе 5, и суммой выплат с начала текущего финансового года, отраженной по графе 7, по соответствующему коду бюджетной классификации;

в графе 10 - в случае необходимости перед текстовым примечанием в скобках код цели, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.

По строке "Итого по коду БК" в графе 4, 5, 6, 7, 8, 9 указываются итоговые суммы кассовых операций за месяц и с начала текущего финансового года в разрезе соответствующих кодов бюджетной классификации.

В оформляющей части Сводной справки (ф. 0531857) указывается:

подпись работника Федерального казначейства (органа Федерального казначейства), ответственного за подготовку данного документа, его должность, расшифровка подписи (с указанием инициалов и фамилии) и номер телефона;

дата подписания документа.

Каждая завершенная страница Сводной справки (ф. 0531857) на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.

9.35. Формирование Сводной справки по кассовым операциям со средствами консолидированного бюджета (месячной) (код формы по КФД 0531858) (далее - Сводная справка (ф. 0531858) осуществляется Федеральным казначейством и органами Федерального казначейства при проведении кассовых операций со средствами консолидированного бюджета на едином счете бюджета (единых счетах соответствующих бюджетов) следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер Сводной справки (ф. 0531858), присвоенный Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства, сформировавшим документ.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000) и даты выдачи предыдущей Сводной справки (ф. 0531858) в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства" - "Федеральное казначейство" или полное наименование органа Федерального казначейства, который сформировал Сводную справку (ф. 0531858), с отражением в кодовой зоне кода по КОФК;

по строке "Финансовый орган" - наименование финансового органа, которому направляется информация, с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО.

Табличная часть Сводной справки (ф. 0531858) заполняется следующим образом.

По каждой строке раздела 1 "Доходы", раздела 2 "Расходы", раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" указываются:

в графе 1 - наименование консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) при формировании сводной информации по бюджетам субъектов Российской Федерации (местным бюджетам);

в графе 3 - соответственно коды классификации доходов бюджетов, коды классификации расходов бюджетов, коды классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, в разрезе которых осуществлялись кассовые операции со средствами консолидированного бюджета;

в графах 4, 5 - сумма кассовых поступлений в консолидированный бюджет за месяц, в том числе по разделу 2 "Расходы" и разделу 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" суммы восстановления ранее произведенных кассовых выплат (с указанием названия месяца в наименовании графы 4), и сумма кассовых поступлений в консолидированный бюджет с начала текущего финансового года, в том числе по разделу 2 "Расходы" и разделу 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" суммы восстановления ранее произведенных кассовых выплат, в разрезе соответственно кодов классификации доходов бюджетов, кодов классификации расходов бюджетов или кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

в графах 6, 7 - сумма кассовых выплат из консолидированного бюджета за месяц (с указанием названия месяца в наименовании графы 6) и сумма кассовых выплат из консолидированного бюджета с начала текущего финансового года в разрезе соответственно кодов классификации доходов бюджетов, кодов классификации расходов бюджетов или кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

в графе 8 - итоговая разница между суммой поступлений за месяц, отраженной по графе 4, и суммой выплат за месяц, отраженной по графе 6, по соответствующему коду бюджетной классификации;

в графе 9 - итоговая разница между суммой поступлений с начала текущего финансового года, отраженной по графе 5, и суммой выплат с начала текущего финансового года, отраженной по графе 7, по соответствующему коду бюджетной классификации;

в графе 10 - в случае необходимости перед текстовым примечанием в скобках код цели, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.

По строке "Итого по бюджету" в графах 4, 5 указываются итоговые суммы кассовых поступлений в консолидированный бюджет за месяц, в том числе по разделу 2 "Расходы" и разделу 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" суммы восстановления ранее произведенных кассовых выплат, и суммы кассовых поступлений в консолидированный бюджет с начала текущего финансового года, в том числе по разделу 2 "Расходы" и разделу 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" суммы восстановления ранее произведенных кассовых выплат, в разрезе соответственно кодов классификации доходов бюджетов, кодов классификации расходов бюджетов или кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

По строке "Итого по бюджету" в графах 6, 7 указываются итоговые суммы кассовых выплат за месяц и суммы кассовых выплат с начала текущего финансового года из консолидированного бюджета в разрезе соответственно кодов классификации доходов бюджетов, кодов классификации расходов бюджетов или кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

В оформляющей части Сводной справки (ф. 0531858) указывается:

подпись работника Федерального казначейства (органа Федерального казначейства), ответственного за подготовку данного документа, его должность, расшифровка подписи (с указанием инициалов и фамилии) и номер телефона;

дата подписания документа.

Каждая завершенная страница Сводной справки (ф. 0531858) на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.

9.36. Формирование Справки о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД 0531859) (далее - Справка (ф. 0531859) осуществляется органами Федерального казначейства следующим образом.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, за которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000) и даты предоставления органом Федерального казначейства предыдущей Справки (ф. 0531859) в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное наименование органа Федерального казначейства, который сформировал Справку (ф. 0531859), с отражением в кодовой зоне кода по КОФК;

по строке "Наименование бюджета" - наименование бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), финансовому органу которого направляется Справка (ф. 0531859), с отражением в кодовой зоне номера счета бюджета;

по строке "Финансовый орган" - наименование финансового органа соответствующего бюджета, которому направляется информация, с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО.

Раздел 1 "Поступления и выбытия" Справки (ф. 0531859) заполняется следующим образом.

Сумма свободного остатка средств бюджета и сумма остатка собственных средств бюджета без учета полученных субсидий, субвенций из других бюджетов, являющихся источником финансового обеспечения расходов соответствующего бюджета (далее - свободный остаток собственных средств бюджета) на начало дня должны быть равны соответствующим показателям суммы свободного остатка средств бюджета и суммы свободного остатка собственных средств бюджета на конец дня, отраженным в предыдущей Справке (ф. 0531859).

В графе 3 указываются суммы поступлений в бюджет и выбытий из бюджета в соответствии с показателями, приведенными в графе 1.