3.21. Федеральное казначейство или орган Федерального казначейства не позднее третьего рабочего дня следующего за отчетным месяцем предоставляют клиентам Отчеты о состоянии лицевого счета.

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным, по всем видам лицевых счетов.

Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляется по форме Отчета о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств.

3.22. В случае утери клиентом Выписки из соответствующего лицевого счета или Приложений к ней, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета дубликаты выдаются клиенту по его письменному заявлению, оформленному в письменной форме, с разрешения уполномоченного руководителем работника Федерального казначейства или органа Федерального казначейства.

Сообщения о неполучении Выписок из соответствующих лицевых счетов или Приложений к ним, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета клиенты обязаны направлять в Федеральное казначейство или органы Федерального казначейства в течение трех рабочих дней со дня получения очередной Выписки из соответствующего лицевого счета и очередного Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета.

3.23. Хранение Выписок из соответствующих лицевых счетов и Приложений к ним, Отчетов о состоянии соответствующих лицевых счетов осуществляется Федеральным казначейством и органами Федерального казначейства в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

При осуществлении электронного документооборота порядок хранения указанных документов устанавливается руководителем Федерального казначейства и руководителем органа Федерального казначейства в соответствии с установленным им внутренним регламентом.

3.24. Клиент обязан письменно сообщить Федеральному казначейству или органу Федерального казначейства по месту обслуживания не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из соответствующего лицевого счета или Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

3.25. Руководитель Федерального казначейства и руководитель органа Федерального казначейства в соответствии с установленным им внутренним регламентом осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Федерального казначейства и органа Федерального казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах.

К числу таких работников относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем, выдачей расходных расписаний, расчетных документов, внутриказначейских документов, отражающих движение средств бюджета на балансовых счетах по учету исполнения бюджета или лицевых счетах.

3.26. Руководитель Федерального казначейства и органа Федерального казначейства обеспечивает создание условий для сохранности документов.

Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования (документы для оформления открытия лицевого счета и т.п.) осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом, установленным руководителем Федерального казначейства и органа Федерального казначейства.

К числу таких работников относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем, выдачей расходных расписаний, расчетных документов, внутриказначейских документов, отражающих движение средств бюджета на балансовых счетах по учету исполнения бюджета или лицевых счетах.

3.27. Организация документооборота при осуществлении учета операций на лицевых счетах, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется Федеральным казначейством и органом Федерального казначейства в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о государственной тайне.

IV. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к Порядку

4.1. Заполнение Перечня главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (код формы по КФД 0531751) осуществляется финансовыми органами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер Перечня участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования), присвоенный финансовым органом, сформировавшим документ.

На второй и последующих страницах документа указывается номер документа и дата, на которую сформирован документ.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Финансовый орган" - полное либо сокращенное (позволяющее идентифицировать участника бюджетного процесса в случаях, когда информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование (далее - наименование) финансового органа соответствующего бюджета, сформировавшего Перечень участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования);

по строке "Наименование бюджета" - наименование соответствующего бюджета;

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное наименование органа Федерального казначейства, в который представляется документ, с отражением в кодовой зоне его кода по КОФК.

Табличная часть Перечня участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в следующем порядке:

в графе 1 проставляется порядковый номер строки;

в графах 2, 3 указываются соответственно полное и сокращенное наименования участника бюджетного процесса. Если у участника бюджетного процесса отсутствует сокращенное наименование, в графе 3 указывается его полное наименование;

в графе 4 указывается код главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора доходов или главного администраторов источников финансирования дефицита по бюджетной классификации;

в графе 5 указывается наименование вышестоящего участника бюджетного процесса по ведомственной подчиненности. Графа заполняется, в случае если вышестоящий участник бюджетного процесса не является главным распорядителем средств бюджета (главным администратором доходов, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета);

в графе 6 в случае внесения изменений в Перечень участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) указывается вид изменения:

- "Включение" в случае включения новой записи. При этом по соответствующей строке указываются все реквизиты включаемой записи;

- "Исключение" в случае исключения записи. При этом по соответствующей строке заполняются графы 1-3;

В случае внесения изменений в реквизиты участника бюджетного процесса субъекта РФ (муниципального образования), в Перечень участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) включается две строки:

- заменяемая строка, при этом указывается вид изменения "Заменяется строкой N__" со ссылкой на новую строку. По данной строке указываются все реквизиты заменяемой записи;

- новая строка, при этом указывается вид изменения "Изменяется строка N__" со ссылкой на заменяемую строку. По данной строке указываются все реквизиты новой записи.

Перечень участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) заверяется:

подписью руководителя финансового органа (уполномоченного им лица с указанием должности) и дается расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов;

подписью работника финансового органа, ответственного за правильность формирования Перечня участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования), и дается расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов, номера телефона и даты формирования документа.

Каждая завершенная страница Перечня участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) должна быть пронумерована, с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.

4.2. Заполнение Заявления на открытие лицевого счета (код формы по КФД 0531752) осуществляется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счета заполняется клиентом за исключением части "Отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства об открытии лицевого счета N", которая заполняется Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства по месту обслуживания клиента.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" - наименование клиента в соответствии с реестровой записью Сводного реестра, если клиент является участником бюджетного процесса федерального уровня, или в соответствии с информацией, представленной финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в Перечне участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования), если клиент является участником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования), с отражением в кодовой зоне:

для участника бюджетного процесса федерального бюджета - кода по Сводному реестру, ИНН и КПП;

для участника бюджетного процесса бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) - ИНН и КПП.

по строке "Наименование иного получателя" - наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с реестровой записью Сводного реестра, если иной получатель бюджетных средств является участником бюджетного процесса федерального уровня, или в соответствии с информацией, представленной финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в Перечне участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования), если иной получатель бюджетных средств является участником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования), с отражением в кодовой зоне:

для иного получателя средств федерального бюджета - кода по Сводному реестру, ИНН и КПП;

для иного получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) - ИНН и КПП.

Строка "Наименование иного получателя" заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств Заявления на открытие лицевого счета иному получателю бюджетных средств. При этом строка "Наименование клиента" и соответствующая кодовая зона не заполняется.

по строке "Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства" - "Федеральное казначейство" или полное наименование органа Федерального казначейства по месту представления Заявления на открытие лицевого счета с отражением в кодовой зоне его кода по КОФК.