Объемы и источники финансирования федеральной целевой программы "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности Российской Федерации на период до 2020 года и дальнейшую перспективу"

(млн. рублей, в ценах соответствующих лет)
	2011 - 2020 годы - всего	В том числе
		2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Средства федерального бюджета - всего	122188	2930	8855	15784	17454	18128	19632	18545	15064	5061	735
в том числе:
расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы	94724	1525	6586	11829	13291	14248	15441	15080	11388	4831	505
из них:
Минпромторг России	82184	1450	5970	10727	12623	12913	12590	12039	9186	4181	505
Минобрнауки России	12540	75	616	1102	668	1335	2851	3041	2202	650	-
капитальные вложения	24899	1269	2070	3640	3838	3579	3910	3196	3397	-	-
из них:
Минпромторг России	4874	246	750	1654	910	1314	-	-	-	-	-
Минобрнауки России	3671	502	464	779	1426	500	-	-	-	-	-
Минздрав России	2663	-	255	680	902	826	-	-	-	-	-
ФМБА России	2765	240	126	150	400	939	910	-	-	-	-
федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования "Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова"	789	238	155	196	200	-	-	-	-	-	-
Госкорпорация "Росатом"	544	43	320	181	-	-	-	-	-	-	-
прочие нужды	2565	136	199	315	325	301	281	269	279	230	230
из них:
Минпромторг России	2290	100	170	280	290	260	240	240	250	230	230
Минобрнауки России	275	36	29	35	35	41	41	29	29	-	-
Средства внебюджетных источников - всего	65565	1286,7	6649,3	10687	12318	12314	8361	6750	4807	2168	224
в том числе:
расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы	61273	938	5905	9719	11616	10952	8194	6750	4807	2168	224
капитальные вложения	4292	348,7	744,3	968	702	1362	167	-	-	-	-
прочие нужды	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого	187753	4216,7	15504,3	26471	29772	30442	27993	25295	19871	7229	959
в том числе:
расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы	155997	2463	12491	21548	24907	25200	23635	21830	16195	6999	729
капитальные вложения	29191	1617,7	2814,3	4608	4540	4941	4077	3196	3 397	-	-
прочие нужды	2565	136	199	315	325	301	281	269	279	230	230

Перечень
показателей для расчета социально-экономической эффективности федеральной целевой программы "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности Российской Федерации на период до 2020 года и дальнейшую перспективу"

Наименование показателя		Единица измерения	2011 - 2020 годы - всего	В том числе
				2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1.	Условно-переменная часть текущих издержек производства (себестоимости)	процентов	62	62	62	62	62	62	62	62	62	62	62
2.	Объем производства фармацевтической и медицинской продукции (объем продаж), нарастающим итогом	млрд. рублей	965	-	-	2,7	11,7	26,7	59	101,5	157,4	237,7	368,3
3.	Инвестиции из всех источников финансирования	млн. рублей	187753	4216,7	15504,3	26471	29772	30442	27993	25295	19871	7229	959
	в том числе:
	средства федерального бюджета	-"-	122188	2930	8855	15784	17454	18128	19632	18545	15064	5061	735
	средства внебюджетных источников	-"-	65565	1286,7	6649,3	10687	12318	12314	8361	6750	4807	2168	224
4.	Материальные затраты в структуре себестоимости	процентов	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
5.	Рентабельность реализованной продукции	-"-	-	10	10	12	12	15	15	18	18	20	20
6.	Амортизационные отчисления	-"-	-	3,5	3,8	4	4,5	5	5,5	6	6,5	7	7,5
7.	Фонд оплаты труда	-"-	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
8.	Налог на добавленную стоимость	процентов	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
9.	Налог на имущество организаций	-"-	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2
10.	Налог на прибыль организаций	-"-	24	24	24	24	24	24	24	24	24	24	24
11.	Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды	-"-	34	34	34	34	34	34	34	34	34	34	34
12.	Налог на доходы физических лиц	-"-	13	13	13	13	13	13	13	13	13	13	13
13.	Норма дисконта (средняя за расчетный период)	-"-	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15

Показатели
социально-экономической эффективности реализации федеральной целевой программы "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности Российской Федерации на период до 2020 года и дальнейшую перспективу"

		Единица измерения	2011 - 2020 годы
1.	Всего инвестиций (в ценах соответствующих лет)	млн. рублей	187753
	в том числе:
	средства федерального бюджета	-"-	122188
	средства внебюджетных источников	-"-	65565
2.	Прирост валового внутреннего продукта за счет реализации мероприятий Программы	процентных пунктов	0,03
3.	Количество вновь созданных высокотехнологичных рабочих мест	единиц	10000
4.	Чистый дисконтированный доход в 2020 году	млн. рублей	62424
5.	Срок окупаемости инвестиций по чистой прибыли организации	лет	6,3
6.	Индекс доходности (рентабельность) инвестиций по чистой прибыли	-	1,45
7.	Уровень безубыточности	-	0,64
8.	Налоги и иные платежи, поступающие в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации с учетом дисконтирования	млн. рублей	148700
9.	Чистый дисконтированный доход государства (бюджетный эффект нарастающим итогом)	-"-	67573
10.	Индекс доходности (рентабельность) бюджетных ассигнований по налоговым поступлениям	-	2,4
11.	Удельный вес средств федерального бюджета в общем объеме финансирования (степень участия государства)	-	0,65
12.	Срок окупаемости бюджетных ассигнований по налоговым поступлениям	лет	1,2

Методика
оценки социально-экономической эффективности реализации федеральной целевой программы "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности Российской Федерации на период до 2020 года и дальнейшую перспективу"

1. Настоящая методика определяет порядок расчета социально-экономической эффективности реализации федеральной целевой программы "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности Российской Федерации на период до 2020 года и дальнейшую перспективу" (далее - Программа), который основывается на базовых принципах экономического анализа, в том числе на дефлировании стоимостных показателей в инфляционной экономике и дисконтировании денежных потоков.

2. Оценка социально-экономической эффективности реализации Программы осуществляется исходя из системы показателей и индикаторов, которые позволяют осуществлять постоянный анализ ее результативности на основе распространенного в современной практике индикативного подхода.

3. Оценка социально-экономической эффективности реализации Программы включает в себя:

оценку эффективности реализации Программы в целом на основе определения показателей коммерческой эффективности путем сопоставления чистой прибыли и амортизационных отчислений, остающихся в распоряжении организаций, с суммарными затратами на реализацию Программы за счет средств всех источников финансирования;

оценку эффективности участия в Программе государства на основе определения показателей бюджетной эффективности путем сопоставления расходов средств федерального бюджета с доходами, поступающими в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в виде налогов и иных обязательных платежей.

4. Расчеты выполнены в ценах каждого года (с учетом инфляции) с последующим дисконтированием затрат и результатов к показателям начала расчетного (программного) периода (2011 - 2020 годы), то есть к показателям 2010 года.

В расчетах учитывались налоги и ставки налогообложения.

Индекс доходности средств федерального бюджета определяется как отношение дисконтированной величины доходов бюджета от реализации Программы за расчетный период к дисконтированной величине расходов бюджета за тот же период.

Поступления в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации определяются как налоговые поступления от выполнения мероприятий Программы и от продажи продукции гражданского назначения, полученной за счет реализации мероприятий Программы, а также страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.

Все налоги исчисляются по существующим ставкам. Налоги на доходы физических лиц и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды рассчитываются исходя из прогнозируемого размера фонда оплаты труда, а налог на прибыль организаций - из прогнозируемой налогооблагаемой прибыли.

Значения индексов-дефляторов для приведения планируемых финансовых потоков к расчетному году, а также прогнозируемые объемы валового внутреннего продукта и отгруженной продукции определены Министерством экономического развития Российской Федерации.

При расчете роста вклада фармацевтической и медицинской отраслей промышленности в валовый внутренний продукт страны вследствие повышения уровня коммерциализации технологий и увеличения выпуска высокотехнологичной инновационной продукции (в процентах) используется отношение объема производства и реализации новой и усовершенствованной высокотехнологичной продукции (в том числе экспортные поставки), а также объема привлекаемых для реализации Программы внебюджетных средств к объему валового внутреннего продукта. Годовые приросты полученного соотношения отражают минимальный вклад Программы в прирост валового внутреннего продукта.

Увеличение вклада отраслей в объем произведенной промышленной продукции страны за счет реализации мероприятий Программы (в процентах) определяется путем деления объемов произведенной промышленной продукции фармацевтической и медицинской отраслей с учетом реализации мероприятий Программы на объемы произведенной в стране промышленной продукции (без учета Программы). Прирост этого показателя отражает минимальный вклад Программы в увеличение объемов промышленной продукции, произведенной в стране.

5. Темпы увеличения экспорта лекарственных средств и медицинских изделий ( ) рассчитываются по следующей формуле:

где и -1 - объемы экспорта лекарственных средств и медицинских изделий в i-м и i-1-м годах соответственно.

6. Чистый дисконтированный доход, являющийся одним из основных показателей коммерческой эффективности и характеризующий интегральный эффект от реализации Программы, определяется как сальдо суммарного денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности организаций с учетом дисконтирования за расчетный период по следующей формуле:

где:

- сальдо суммарного денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности на m-м шаге расчетного периода;

m - порядковый номер шага расчета (от 1 до М);

- коэффициент дисконтирования на m-м шаге расчетного периода.

7. Чистый дисконтированный доход характеризуется превышением суммарных денежных притоков от инвестиционной и операционной деятельности организаций над суммарными денежными оттоками за расчетный период с учетом дисконтирования.

8. Эффективность реализации Программы оценивается в течение расчетного периода, продолжительность которого определяется сроком реализации Программы.

За начальный год расчетного периода ( ) принимается первый год осуществления затрат - 2011 год, конечный год расчетного периода ( ) - 2020 год.

В качестве расчетного года ( ) принимается фиксированный момент времени - начальный год расчетного периода или год проведения расчета. Для данного расчета годом проведения расчета принят 2010 год.

Так как осуществляемые затраты и получаемые результаты в течение всего срока реализации Программы неравноценны, то при расчетах осуществляется приведение к единому расчетному году, которым является 2010 год.

Расчетный период (2011 - 2020 годы) измеряется количеством шагов расчета.

В качестве шага расчета принимается минимальный интервал времени, принятый для расчета (год, полугодие, квартал, месяц). Каждый шаг имеет номер - 1, 2, 3 и т.д. За начальный шаг принимается первый шаг. Для данного технико-экономического обоснования в качестве шага принят 1 год.

Соизмерение разновременных затрат и результатов (учет фактора времени) производится путем их дисконтирования к расчетному шагу.

9. Дисконтирование, то есть приведение всех денежных потоков (инвестиций, производственных издержек, прибыли и т.д.) к единому моменту времени, осуществляется путем умножения затрат и результатов на коэффициент дисконтирования, величина которого определяется по формуле сложных процентов:

где:

E - годовая норма дисконтирования в размере 0,15;

m - порядковый номер шага расчетного периода (от 1 до m-го);

1 - базовый (начальный) шаг (год).

10. Сальдо суммарного денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности на m-м шаге расчетного периода определяется по следующей формуле:

где: