Утративший силу
Существенные вложения в обыкновенные акции (доли) финансовой организации (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней) включаются в расчет кода 8878.А в сумме существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, по которым не рассчитывается рыночный риск, уменьшенной на сумму двух величин, рассчитанных (без учета требований подпункта 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П) в соответствии с:
подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения Банка России N 395-П в части, пропорциональной удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации;
подпунктом 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России N 395-П в части показателя, уменьшающего базовый капитал банка, относящейся к существенным вложениям в обыкновенные акции (доли) и пропорциональной удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, в общей сумме вложений в акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов.
В расчет кода 8878.Н отложенные налоговые активы включаются за минусом суммы двух величин, рассчитанных (без учета требований подпункта 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П) в соответствии с:
подпунктом 2.2.3 пункта 2 Положения Банка России N 395-П в части показателя, уменьшающего базовый капитал банка;
подпунктом 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России N 395-П в части показателя, уменьшающего базовый капитал банка, пропорциональной удельному весу отложенных налоговых активов в общей сумме вложений в акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов.
2.3.32. Вложения в акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, включаются в расчет кодов 8825.1, 8825.2 и 8825.0 в сумме, уменьшенной:
на величину вложений в акции (доли) финансовой организации, уменьшающих источники базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала в соответствии с подпунктами 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпунктом 3.2.3 пункта 3 Положения Банка России N 395-П и пропорциональных удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации и (или) в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов;
на величину вложений в акции (доли), уменьшающих источники основного капитала в соответствии с подпунктом 2.4 пункта 2 приложения к Положению Банка России N 395-П (с учетом требований подпункта 8.1.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П) и пропорциональных удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, в общем объеме вложений в акции (доли).
2.4. При определении в целях расчета нормативов достаточности капитала банка величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента), банк вправе принять решение (пересмотреть) (не чаще чем один раз в год) о применении одного из подходов, предусмотренных в пунктах 2.3 и 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и производных финансовых инструментов, указанных в пункте 2.6 настоящей Инструкции.
Банки могут применять один из возможных подходов к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам.
2.5. Информация о принятии (пересмотре) уполномоченным органом банка решения о применении одного из подходов к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также производным финансовым инструментам, предусмотренных в пунктах 2.3 и 2.6 настоящей Инструкции, доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. Информация об используемом при расчете нормативов достаточности капитала банка подходе должна содержаться в примечаниях к публикуемой форме отчетности 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" и форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", установленных Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58) (далее - Указание Банка России N 2332-У).
Банк вправе до 1 января 2014 года не оценивать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также риски по производным финансовым инструментам в соответствии с порядком, изложенным в пункте 2.6 настоящей Инструкции, в отношении активов и производных финансовых инструментов, отраженных на его балансе до даты принятия уполномоченным органом банка решения об использовании данного подхода.
2.6. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта и приложении 3 к настоящей Инструкции, по которым предоставлено обеспечение из числа указанных в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, включаются в расчет нормативов достаточности капитала банка за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Банки вправе в соответствии с порядком, определенным пунктом 2.5 настоящей Инструкции, оценивать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта и приложении 3 к настоящей Инструкции.
2.6.1. Расчет стоимости активов (кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов), возникших из договоров репо, определенных статьей 51.3 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", заключенных в том числе на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющих правилам пункта 1 статьи 4.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084) (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)"), а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 4.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - финансовые договоры, включенные в соглашение о неттинге), с учетом обеспечения, указанного в подпункте 2.6.2 настоящего пункта, осуществляется по следующей формуле:
- расчетная стоимость кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции;
А - балансовая стоимость кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов за вычетом резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности - для банка-кредитора; балансовая/текущая (справедливая) стоимость предоставленного обеспечения исполнения обязательств за минусом резервов на возможные потери, сформированные в отношении контрагента по сделке (банка-кредитора либо третьего лица, у которого хранится (находится на счетах) обеспечение в связи с риском невозврата указанного обеспечения) - для банка-заемщика;
С - балансовая/текущая (справедливая) стоимость полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения) - для банка-кредитора; сумма обязательств перед банком-кредитором по полученным денежным средствам - для банка-заемщика;
Ei - абсолютное значение чистой позиции по ценной бумаге по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге. Под чистой позицией понимается разница между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций по ценным бумагам по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге;
Hfx - дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и чистой позиции по валюте.
В таблице приведены минимальные значения дисконтов (в процентах) при условии проведения ежедневного перечисления маржи и (или) переоценки кредитного требования и обеспечения (далее - переоценка) и срока реализации залога в десять рабочих дней 
.
.Рейтинг долгосрочной кредитоспособности по эмитентам долговых ценных бумаг, присвоенный рейтинговыми агентствами Standard & Poor's или Fitch Ratings / Moody's Investors Service | Срок, оставшийся до погашения (досрочного погашения) | Эмитенты - государства, национальные центральные банки и организации, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; международные финансовые организации и международные банки развития, указанные в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции | Прочие эмитенты |
Величина дисконтов | |||
AAA-AA- / Aaa-Aa3 | не более 1 года | 0,5 | 1,0 |
от 1 года и до 5 лет | 2,0 | 4,0 | |
свыше 5 лет | 4,0 | 8,0 | |
A+-BBB-/A1- Ваа3 | не более 1 года | 1,0 | 2,0 |
от 1 года и до 5 лет | 3,0 | 6,0 | |
свыше 5 лет | 6,0 | 12,0 | |
BB+-ВВ-/ Ba1-Ва3 | любой | 15,0 | обеспечение не учитывается |
| Золото в слитках в хранилищах банков (абзац третий подпункта 2.6.2 настоящего пункта). | 15,0 | ||
| Долевые ценные бумаги эмитентов, включенные в списки для расчета ИндексаММВБ 50 и (или) Индекса РТС 50 (включая конвертируемые облигации),а также индексов акций, указанных в приложении 7 к настоящей Инструкции. | 50,0 | ||
| Гарантийный депозит (вклад), первоначальный платеж, прочие периодические платежи и (или) встречные требования, возникшие из договора об обмене депозитами, денежные средства, полученные в рамках договоров репо, удовлетворяющих требованиям настоящего пункта. | 0 | ||
В случае если предоставленное обеспечение включает несколько различных активов, величина дисконта определяется по следующей формуле:
, где
2.6.1.1. В случае если срок реализации залога составляет количество рабочих дней 
, отличное от десяти, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов 
корректируются в зависимости от реальных минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и (или) переоценки с использованием следующей формулы:
, отличное от десяти, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов корректируются в зависимости от реальных минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и (или) переоценки с использованием следующей формулы:
- фактическое количество рабочих дней между перечислением маржи и (или) переоценкой. В случае если перечисление маржи не предполагается в течение срока операции, то в качестве значения 
принимается срок от отчетной даты до окончания операции; если предполагается ежедневное перечисление маржи и переоценка, то значение 
равно единице.
- минимальный срок реализации залога в зависимости от типа операции;
- минимальное значение дисконта для срока реализации в десять рабочих дней.Тип операции | Минимальный срок реализации залога  | Условия |
| Договоры репо | пять рабочих дней | ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка |
| Сделки с производными финансовыми инструментами | десять рабочих дней | ежедневное перечисление маржи и (или) ежедневная переоценка |
2.6.1.2. Значение дисконта (Hi) равно нулю по договорам репо с Банком России, субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации, международными финансовыми организациями, международными банками развития, клиринговыми организациями - резидентами, кредитными организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, кредитными организациями - резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также кредитными организациями - резидентами (включая Внешэкономбанк) сроком размещения до 90 календарных дней и при одновременном выполнении следующих условий:
обеспечение предоставлено в виде гарантийного депозита (вклада), денежных средств, полученных в рамках договоров репо, уплаченного первоначального платежа, прочими совершенными периодическими платежами и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, долговыми ценными бумагами Российской Федерации, Банка России, государств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны и международных финансовых организаций;
сделка заключена на срок "овернайт" или договор о ее заключении предусматривает ежедневное перечисление маржи и ежедневную переоценку;
при наступлении неплатежеспособности или банкротства контрагента (заемщика) у банка существует юридическая возможность для реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по операции, но не более четырех рабочих дней.
2.6.2. Обеспечением по требованиям, указанным в настоящем пункте и приложении 3 к настоящей Инструкции, являются:
залог долговых ценных бумаг (в том числе полученных по договорам репо) Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, Банка России, правительств или центральных банков стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "ВВ-" по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor's или Fitch Ratings либо "Ва3" по классификации рейтингового агентства Moody's Investors Service, а также организаций, которым в соответствии с законодательством указанных стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; международных финансовых организаций и международных банков развития, указанных в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции; организаций (резидентов и нерезидентов), имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "ВВВ-" по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor's или Fitch Ratings либо "Ваа3" по классификации рейтингового агентства Moody's Investors Service; долевых ценных бумаг организаций-эмитентов, включенных в списки для расчета Индекса ММВБ 50 и (или) Индекса РТС 50 (включая конвертируемые облигации), а также индексов акций, указанных в приложении 7 к настоящей Инструкции;