Действующий
Таблица N 9 рекомендуется для применения на промышленных предприятиях для обобщения данных, по которым может быть установлена себестоимость услуг собственных вспомогательных производств и суммы, подлежащие списанию на потребителей этих услуг. Соответственно в указанной разработочной таблице приводятся по отдельным поставщикам услуг и их потребителям (по цехам, счетам, субсчетам или статьям аналитического учета) количественные показатели и фактическая себестоимость оказанных и потребленных услуг.
Фактическая себестоимость услуг цехов-поставщиков складывается из их собственных затрат, выявленных в соответствующих регистрах учета затрат на производство и плановой себестоимости встречных услуг (одного цеха другому), выявляемой непосредственно в таблицах N 9.
Количественные показатели приводятся по данным отчетов цехов-поставщиков услуг. На основе количественных показателей и имевшейся себестоимости единицы оказанных услуг определяется и проставляется в таблице N 9 плановая себестоимость встречных услуг и фактическая себестоимость всех остальных оказанных и потребленных услуг.
По произведенным в порядке оказания услуг ремонтным работам, по которым пользоваться объемными показателями затруднено, фактическая себестоимость оказанных услуг устанавливается на основе прямых затрат, приведенных в нарядах и требованиях на материалы. На основе этих документов приводятся по отдельным потребителям суммы заработной платы и расхода материалов по произведенным работам, а затем пропорционально указанным суммам - остальные затраты цеха-поставщика (ремонтной мастерской).
Наряду с фактической себестоимостью оказанных и потребленных услуг может быть показана справочно и плановая себестоимость этих услуг, устанавливаемая расчетным путем.
В целях выявления фактической себестоимости всей выпущенной вспомогательными производствами продукции, не только в части оказания услуг, но и продукции таких производств, как тарные мастерские, кирпичный завод, лесопилка, в разработочной таблице N 9 показываются соответствующие данные и по этим вспомогательным производствам.
По данным о фактической себестоимости потребленных услуг и выпущенной продукции, определившимся в таблице N 9, производятся необходимые записи в ведомостях NN 12, 13 и в журналах-ордерах N 10/1 или (по услугам, оказанным в порядке их реализации) - в ведомостях N 16 (16-а) и в журнале-ордере N 11.
Разработочная таблица N 10 "Распределение услуг и выпуска
продукции вспомогательных производств и распределения
затрат по эксплуатации строительных машин"
Таблица N 10 рекомендуется для применения в строительных организациях, в которых учет затрат вспомогательных производств и эксплуатации строительных механизмов осуществляется в ведомости аналитического учета N 13-с и журнале-ордере N 10а-с.
В первом разделе таблицы приводятся расчетные данные для определения фактической себестоимости выпущенной продукции и оказанных услуг и отклонений от их плановой себестоимости как в целом, так и по отдельным видам производств (поставщикам услуг) или изготовленной продукции.
Во втором разделе таблицы производится распределение себестоимости отдельных видов услуг вспомогательных производств и выпущенной продукции по счетам синтетического учета, а в пределах каждого счета по учетным объектам, видам производства, статьям аналитического учета, на которые должна быть отнесена себестоимость оказанных услуг и выпущенной продукции.
При этом стоимость оказанных услуг одним вспомогательным производством другому, а также производству некапитальных работ, непромышленным хозяйствам и подлежащих отнесению на накладные расходы, определяется исходя из их плановой себестоимости, без внесения в нее в последующем коррективов. Показатели о количестве услуг и продукции приводятся на основании данных первичных документов, сгруппированных в необходимом порядке.
В третьем разделе таблицы производится определение себестоимости отдельных видов продукции или работы строительных машин, не охваченных сменными рапортами.
Основанием для записей в этом разделе таблицы являются отчеты о количестве отработанных машино-смен или выполненного объема работ, на отдельных объектах строительства, каждой машиной.
Распределение расходов по эксплуатации машин, не охваченных сменными рапортами, производится пропорционально плановой себестоимости машино-смен всех машин, показанных в отчете. С этой целью в этом разделе таблицы показываются все машины с указанием отработанного ими количества машино-смен. На основе этих данных определяется общая плановая себестоимость работы каждой машины и в целом по итогу. Фактическая себестоимость работы каждой машины и машино-смены исчисляется исходя из коэффициента, определяемого по соотношению итоговых данных фактической себестоимости к плановой.
После определения фактической себестоимости машино-смен строительных машин, не охваченных сменными рапортами, в четвертом разделе данной таблицы производится группировка расходов по эксплуатации этих машин по учетным объектам строительства.
Себестоимость услуг и продукции вспомогательных производств и затрат по эксплуатации строительных машин итогами за месяц записывается в журнал-ордер N 10-ас по кредиту счетов: N 23 "Вспомогательные производства" и N 28 "Эксплуатация строительных машин" в корреспонденции со счетами, в дебет которых должны быть отнесены эти затраты.
Рекомендуется взамен книги учета депонированной заработной платы (ф. N 8-а). Порядок ее применения изложен в разделе III "Учет расчетов с рабочими и служащими" данной инструкции.
Карточку аналитического учета N 12 рекомендуется применять для учета расчетов с дебиторами и кредиторами, при наличии большого объема этих операций. В этих случаях, в ведомости N 8 "Учет прочих расчетов с разными дебиторами и кредиторами", записи производятся по каждому дебитору или кредитору, месячными итогами, на основании данных, отраженных в этих карточках.
Порядок хранения журналов-ордеров, вспомогательных к ним ведомостей и первичных документов должен обеспечить возможность быстрого нахождения документов по каждой записи в учетных регистрах.
Первичные бухгалтерские документы хранятся отдельно от журналов-ордеров или ведомостей аналитического учета. Каждая партия документов текущего месяца, относящаяся к какому-либо одному журналу-ордеру или к одной ведомости, формируется отдельно. При этом внутри папки документы подшиваются в порядке последовательности записей в журнале-ордере или ведомости. Каждой группе документов, относящейся к отдельному журналу-ордеру или ведомости, должна прилагаться справка для архивного хранения, в которой указывается месяц и год, шифр балансового счета, номера документов (с N .... по N ..... включительно) и количество листов.
На папках приводятся: наименование предприятия или организации, название и порядковый номер папки (дела) с начала года, отчетный период (год, месяц), номер журнала-ордера или ведомости, количество листов в папке (деле).
остальные ведомости (кроме NN 1, 2 и 4) - в папках, открываемых на год, отдельно для каждой из них. При этом ведомость N 10 хранится с ведомостью N 11, ведомость N 17-сн с ведомостью N 17-а сн и ведомость N 18 с ведомостью N 18/1.
Листки-расшифровки хранятся вместе с документами, относящимися к журналам-ордерам или вспомогательным ведомостям, в которых производились записи на основе этих документов или листков-расшифровок.
Расчетные ведомости по зарплате хранятся в отдельной папке - по месяцам или в целом за год, в зависимости от количества ведомостей.
Папки для хранения журналов-ордеров и ведомостей следует изготовлять по формату последних, с внутренними корешками в них (в виде узких полосок). К каждому корешку приклеивается бланк журнала или ведомости в хронологической последовательности (месяцев, N цехов и т.п.) сверху вниз.
Если по какому-либо журналу-ордеру или ведомости число первичных документов незначительно, хранение каждой партии этих документов производится в годовых папках. При этом документы одного месяца отделяются от документов другого месяца разделителями (прокладками).
┌─────────────────────────────────────┬─────────────────┬────────┬──────┐
│ Регистры │Применяются │На │Формат│
├──────┬──────────────────────────────┼─────┬─────┬─────┤какой │(в до-│
│Ведо- │ Наименование и назначение │Пром.│Стро-│Снаб-│учетный │лях │
│мостей│ │пред-│ите- │жен- │период │типо- │
│ │ │прия-│льны-│чес- │предна- │граф- │
│ │ │тиями│ми │кими │значен │ского │
│ │ │ │орга-│и │регистр │листа)│
│ │ │ │низа-│сбы- │ │ │
│ │ │ │циями│товы-│ │ │
│ │ │ │ │ми │ │ │
│ │ │ │ │орга-│ │ │
│ │ │ │ │низа-│ │ │
│ │ │ │ │циями│ │ │
├──────┼──────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│ │ Учет денежных средств и │ │ │ │ │ │
│ │ кредитов банков │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Касса (N 50) │ х │ - │ - │На месяц│ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 1 │Ведомость к счету - Касса │ │ │ │ │ │
│ │(помещена на обороте журнала- │ │ │ │ │ │
│ │ордера) │ - │ - │ - │ -"- │1/8х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Касса (N 50) │ - │ х │ - │ -"- │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 1с │Ведомость к счету - Касса │ │ │ │ │ │
│ │(помещена на обороте журнала- │ │ │ │ │ │
│ │ордера) │ - │ х │ - │ -"- │ 1/4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Касса (N 50) │ - │ - │ х │ -"- │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 1сн │Ведомость к счету - Касса │ │ │ │ │ │
│ │(помещена на обороте журнала- │ │ │ │ │ │
│ │ордера) │ - │ - │ х │ -"- │ 1/4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Расчетный счет │ х │ - │ - │ -"- │ │
│ │(N 51) │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 2 │Ведомость к счету - Расчетный │ │ │ │ │ │
│ │счет (помещена на обороте жур-│ │ │ │ │ │
│ │нала-ордера) │ х │ - │ - │ -"- │1/8х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Расчетный счет │ - │ х │ - │ -"- │ │
│ │(N 51) │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 2с │Ведомость к счету - Расчетный │ │ │ │ │ │
│ │счет (помещена на обороте жур-│ │ │ │ │ │
│ │нала-ордера) │ - │ х │ - │ -"- │ 1/4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Расчетный счет │ - │ - │ х │ -"- │ │
│ │(N 51) │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 2сн │Ведомость к счету - Расчетный │ │ │ │ │ │
│ │счет (помещена на обороте жур-│ │ │ │ │ │
│ │нала-ордера) │ - │ - │ х │ -"- │ 1/4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам прочих денежных │ х │ х │ х │На месяц│1/8х2 │
│ │средств (NN 54, 55, 56) │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам ссуд и кредитов бан-│ │ │ │ │ │
│ │ков (NN 90, 92) - для предпри-│ │ │ │ │ │
│ │ятий и организаций, не пользу-│ │ │ │ │ │
│ │ющихся спецссудным счетом │ х │ х │ х │ -"- │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам ссуд и кредитов бан-│ │ │ │ │ │
│ │ков (NN 90, 92) - для предпри-│ │ │ │ │ │
│ │ятий и организаций, пользу- │ │ │ │ │ │
│ │ющихся спецссудным счетом │ х │ - │ х │ -"- │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 3 │Ведомость по спецссудному сче-│ │ │ │ │ │
│ │ту │ х │ - │ х │ -"- │1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Расчеты в порядке │ │ │ │ │ │
│ │зачетов взаимных требований │ │ │ │ │ │
│ │(N 67) │ х │ х │ х │ -"- │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 4 │Ведомость по зачету взаимных │ │ │ │ │ │
│ │требований. (Помещена на обо- │ │ │ │ │ │
│ │роте журнала-ордера) │ х │ х │ х │ -"- │1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ Учет расчетов │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Расчеты с поставщи-│ │ │ │ │ │
│ │ками и подрядчиками (N 60) │ х │ - │ - │ -"- │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К нему вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 5 │Ведомость по расчетам с поста-│ │ │ │На квар-│ │
│ │вщиками в порядке плановых │ │ │ │тал, по-│ │
│ │платежей │ х │ х │ х │лугодие │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │или год │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур на │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │месяц │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Расчеты с поставщи-│ │ │ │ │ │
│ │ками и подрядчиками (N 60) │ - │ х │ - │На месяц│1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К нему вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 5с │Ведомость учета расчетов с по-│ │ │ │ │ │
│ │дрядчиками за выполненные │ │ │ │ │ │
│ │работы │ - │ х │ - │На месяц│1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 6-с │Ведомость учета неотфактуро- │ │ │ │На полу-│ │
│ │ванных поставок │ - │ х │ - │годие │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │или год │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 неотфактурованных │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │поставок на год │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Расчеты с поставщи-│ │ │ │ │ │
│ │ками и подрядчиками (N 60) │ - │ х │ - │На месяц│1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К нему вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Расчеты с поставщи-│ │ │ │ │ │
│ │ками и подрядчиками (N 60). │ х │ - │ х │ -"- │1/8х3 │
│ │Может применяться вместо жур- │ │ │ │ │ │
│ │нала-ордера N 6 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 6 │Карточка по учету расчетов с │ │ │ │ │ │
│ │поставщиками и подрядчиками. │ │ │ │ │ │
│ │Применяется при пользовании │ │ │ │ │ │
│ │журналом-ордером 6а. (Открыва-│ │ │ │ │ │
│ │ется на каждый поступающий │ │ │ │ │ │
│ │счет-фактуру) │ х │ - │ х │ -"- │1/24 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам заготовления сельс- │ │ │ │ │ │
│ │кохозяйственной продукции и │ │ │ │ │ │
│ │расчетам со сдатчиками (NN │ │ │ │ │ │
│ │10, 11, 53 и 65) │ х │ - │ - │ -"- │1/6х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К нему два вкладных листа: │ │ │ │ │ │
│ │один для 50-60 счетов-фактур, │ │ │ │ │ │
│ │другой - для 10 наименований │ │ │ │ │1/6х2 │
│ │продукции │ │ │ │ │1/12х2│
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счету - Расчеты с подотчет-│ │ │ │ │ │
│ │ными лицами (N 71) │ х │ х │ х │На месяц│1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К нему вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 авансовых отчетов │ │ │ │ │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам учета расчетов с │ │ │ │ │ │
│ │разными дебиторами и кредито- │ │ │ │ │ │
│ │рами и внутриведомственных │ │ │ │ │ │
│ │расчетов (NN 61, 73, 76, 77) │ х │ х │ х │ -"- │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 7 │Ведомость учета расчетов по │ │ │ │На квар-│ │
│ │авансам, с покупателями и с │ │ │ │тал, по-│ │
│ │депонентами по исполнительным │ │ │ │лугодие │ │
│ │документам │ х │ х │ х │или год │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каждых│ │ │ │ │ │
│ │20 дебиторов и кредиторов за │ │ │ │ │ │
│ │месяц │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │На квар-│ │
│ 8 │Ведомость учета прочих расче- │ │ │ │тал, по-│ │
│ │тов с разными дебиторами и │ │ │ │лугодие │ │
│ │кредиторами │ х │ х │ х │или год │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каждых│ │ │ │ │ │
│ │20 дебиторов и кредиторов за │ │ │ │ │ │
│ │месяц │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 8а │Книга учета депонированной за-│ │ │ │ │ │
│ │работной платы (отдельными ли-│ │ │ │ │ │
│ │стами для каждых 25-30 депоне-│ │ │ │ │1/8 на│
│ │нтов) │ х │ х │ х │На год │48 к/л│
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 9 │Книга учета расчетов с жильца-│ │ │ │ │ │
│ │ми квартир и общежитий - для │ │ │ │ │ │
│ │крупных хозяйств (отдельными │ │ │ │ │ │
│ │комплектами для каждых 10 │ │ │ │ │ │
│ │лицевых счетов жильцов квартир│ │ │ │ │ │
│ │и общежитий) │ х │ х │ х │На год │1/8х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │По счету - Внутрихозяйственные│ х │ х │ х │На месяц│1/8 │
│ │расчеты /N 79/ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ Учет затрат на производство │ │ │ │ │ │
│ │ и издержек обращения │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам материалов и другим │ │ │ │ │ │
│ │счетам - в части затрат на │ │ │ │ │ │
│ │производство (NN 03, 05, 06, │ │ │ │ │ │
│ │08, 12, 13, 20, 21, 23, 24, │ │ │ │ │ │
│ │25, 26, 29, 31, 69, 70, 82, │ │ │ │ │ │
│ │86 и 88) │ х │ - │ - │ -"- │1/8х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам материалов и другим │ │ │ │ │ │
│ │счетам - в части затрат на │ │ │ │ │ │
│ │производство (NN 03, 05, 06, │ │ │ │ │ │
│ │08, 12, 13, 20, 21, 23, 24, │ │ │ │ │ │
│ │25, 26, 29, 31, 69, 70, 82, │ │ │ │ │ │
│ │86 и 88). │ │ │ │ │ │
│ │(Применяется на предприятиях │ │ │ │ │ │
│ │с бесцеховой структурой упра- │ │ │ │ │ │
│ │вления взамен журнала-ордера │ │ │ │ │ │
│ │N 10) │ х │ - │ - │ -"- │1/6х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам материалов и другим │ │ │ │ │ │
│ │счетам в части затрат, не │ │ │ │ │ │
│ │относящихся к производству │ │ │ │ │ │
│ │(NN 03, 05, 08, 12, 13, 20, │ │ │ │ │ │
│ │21, 23, 24, 25, 26, 29, 31, │ │ │ │ │ │
│ │69, 70, 82, 86 и 88) │ х │ - │ - │ -"- │1/8х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 10 │Ведомость учета материальных │ │ │ │ │ │
│ │ценностей на складах. (Для │ │ │ │ │ │
│ │предприятий, имеющих более │ │ │ │ │ │
│ │пяти складов) │ х │ - │ - │ -"- │1/8х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 10а │Ведомость учета материальных │ │ │ │ │ │
│ │ценностей на складах. (Для │ │ │ │ │ │
│ │предприятий, имеющих не более │ │ │ │ │ │
│ │пяти складов) │ х │ - │ - │На месяц│1/12х4│
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 11 │Ведомость учета материальных │ │ │ │ │ │
│ │ценностей в цехах (для каждых │ │ │ │ │ │
│ │семи цехов один бланк) │ х │ - │ - │ -"- │1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 12 │Ведомость учета затрат цехов │ │ │ │ │ │
│ │(только к журналу-ордеру N 10)│ х │ - │ - │ -"- │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист на каждые│ │ │ │ │ │
│ │два цеха │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 13 │Ведомость учета затрат непро- │ │ │ │ │ │
│ │мышленных хозяйств │ х │ х │ х │ -"- │1/8х8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 14 │Ведомость учета потерь в про- │ │ │ │ │ │
│ │изводстве │ х │ - │ - │ -"- │1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 15 │Ведомость учета общезаводских │ │ │ │ │ │
│ │расходов, расходов будущих пе-│ │ │ │ │ │
│ │риодов, резерва предстоящих │ │ │ │ │ │
│ │платежей и внепроизводственных│ │ │ │ │ │
│ │расходов │ х │ - │ - │ -"- │1/6х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам материалов и другим │ │ │ │ │ │
│ │счетам - в части затрат на │ │ │ │ │ │
│ │производство строительно-мон- │ │ │ │ │ │
│ │тажных работ (NN 03, 07, 11, │ │ │ │ │ │
│ │12, 13, 20) или 33 (23, 27, │ │ │ │ │1/6х6+│
│ │28, 29, 30, 31, 69, 70, 82, │ │ │ │ │1/4или│
│ │86 и 88) │ - │ х │ - │На месяц│1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │Вкладной лист к журналу-ордеру│ │ │ │ │ │
│ │N 10-с (к счету N 20), для │ │ │ │ │ │
│ │каждых 25 объектов строительс-│ │ │ │ │ │
│ │тва │ │ │ │ │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 10с │Ведомость движения материаль- │ │ │ │ │ │
│ │ных ценностей │ - │ х │ - │ -"- │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каждых│ │ │ │ │ │
│ │20 материально-ответственных │ │ │ │ │ │
│ │лиц │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 12-с│Ведомость учета затрат основ- │ │ │ │На квар-│ │
│ │ного производства и некапита- │ │ │ │тал, по-│ │
│ │льных работ (только к журналу-│ │ │ │лугодие │ │
│ │ордеру N 10а-с) │ - │ х │ - │или год │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каждых│ │ │ │ │ │
│ │50 объектов капитальных вложе-│ │ │ │ │ │
│ │ний │ - │ х │ - │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 13-с│Ведомость учета затрат вспомо-│ │ │ │ │ │
│ │гательных производств и эксп- │ │ │ │ │ │
│ │луатация строительных машин и │ │ │ │ │ │
│ │механизмов (только к журналу- │ - │ х │ - │ -"- │1/8х2 │
│ │ордеру N 10а-с) │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каждых│ │ │ │ │ │
│ │50 объектов капитальных вложе-│ │ │ │ │ │
│ │ний │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 15-с │Ведомость учета расходов буду-│ │ │ │ │ │
│ │щих периодов │ - │ х │ - │На год │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист на каждые│ │ │ │ │ │
│ │50 видов расходов │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 19-с│Ведомость учета накладных и │ │ │ │На квар-│ │
│ │заготовительно-складских рас- │ │ │ │тал, по-│ │
│ │ходов (только к журналу-│ │ │ │лугодие │ │
│ │ордеру N 10а-с) │ - │ х │ - │или год │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каждо-│ │ │ │ │ │
│ │го месяца │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам материалов и другим │ │ │ │ │ │
│ │счетам в части издержек обра- │ │ │ │ │ │
│ │щения (NN 03, 05, 06, 12, 13, │ │ │ │ │ │
│ │23, 29, 31, 44, 69, 70, 82, │ │ │ │ │ │
│ │86, 88) │ - │ - │ х │На месяц│1/8х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ Учет отгрузки и реализации │ │ │ │ │ │
│ │товарно-материальных ценностей│ │ │ │ │ │
│ │и сдачи строительно-монтажных │ │ │ │ │ │
│ │ работ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам готовой продукции, │ │ │ │ │ │
│ │отгрузки и реализации (NN 40, │ │ │ │ │ │
│ │43, 45, 46, 47 и 64) с ведомо-│ │ │ │ │ │
│ │стями к нему │ х │ - │ - │На месяц│1/8х3 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 16 │Ведомость учета готовых изде- │ │ │ │ │ │
│ │лий, реализации продукции и │ │ │ │ │ │
│ │материальных ценностей │ х │ - │ - │На месяц│1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 16а │Ведомость учета реализации │ │ │ │ │ │
│ │продукции и материальных цен- │ │ │ │ │ │
│ │ностей (без учета движения го-│ │ │ │ │ │
│ │товых изделий) │ х │ - │ - │На месяц│1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │На квар-│ │
│ 17 │Ведомость учета реализации │ │ │ │тал, по-│ │
│ │продукции в порядке плановых │ │ │ │лугодие │ │
│ │платежей │ х │ - │ - │или год │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам реализации работ, │ │ │ │ │ │
│ │услуг и расчетов с заказчиками│ │ │ │ │ │
│ │за выполненные работы (NN 45, │ │ │ │ │ │
│ │46, 64) с ведомостями к нему │ - │ х │ - │На месяц│1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 15а │Ведомость учета расчетов с │ │ │ │ │ │
│ │заказчиками за выполненные │ │ │ │ │ │
│ │работы │ - │ - │ х │На месяц│1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │1/6х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 16-с│Ведомость учета реализации ус-│ │ │ │ │ │
│ │луг и материальных ценностей │ - │ - │ х │На месяц│1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам товаров, отгрузки │ │ │ │ │ │
│ │и реализации (NN 41, 42, 45, │ │ │ │ │ │
│ │46, 47) с ведомостями к нему │ - │ - │ х │На месяц│1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 16-сн│Ведомость учета реализации то-│ │ │ │ │ │
│ │варов, продукции и материаль- │ │ │ │ │ │
│ │ных ценностей (с выделением │ │ │ │ │ │
│ │показателей по отдельным скла-│ │ │ │ │ │
│ │дам) │ - │ - │ х │На месяц│2х1/6 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │2х1/6 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│10а-сн│Ведомость учета реализации то-│ │ │ │ │ │
│ │варов, продукции и материаль- │ │ │ │ │ │
│ │ных ценностей (без выделения │ │ │ │ │ │
│ │показателей по отдельным скла-│ │ │ │ │ │
│ │дам) │ - │ - │ х │На месяц│2х1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │2х1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 17-сн│Ведомость учета оборотов по │ │ │ │ │ │
│ │транзитным операциям с участи-│ │ │ │ │ │
│ │ем в расчетах │ - │ - │ х │На месяц│1/8х4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каж- │ │ │ │ │ │
│ │дых 50 - 60 счетов-фактур │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│17а-сн│Ведомость учета оборотов по │ │ │ │ │ │
│ │транзитным операциям без уча- │ │ │ │ │ │
│ │стия в расчетах │ - │ - │ х │На месяц│1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ Учет специальных фондов, │ │ │ │ │ │
│ │средств целевого финансирова- │ │ │ │ │ │
│ │ ния и целевых поступлений │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам спецфондов и целево-│ │ │ │ │ │
│ │го финансирования (NN 87 и 96)│ х │ х │ х │На месяц│1/6 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │Учет уставного фонда, основных│ │ │ │ │ │
│ │ средств и их износа │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │ По счетам основных средств, │ │ │ │ │ │
│ │ уставного фонда и др. │ │ │ │ │ │
│ │ (NN 01, 02, 74 и 85) │ х │ х │ х │На месяц│1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ Учет затрат по формированию │ │ │ │ │ │
│ │ основного стада │ │ │ │ │ │
│ │ и их финансирования │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам - молодняк животных,│ │ │ │ │ │
│ │формирование и финансирование │ │ │ │ │ │
│ │основного стада (NN 09, 35 и │ │ │ │ │ │
│ │94) │ х │ х │ х │На месяц│1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ Учет отвлеченных средств и │ │ │ │ │ │
│ │ финансовых результатов │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам - отвлеченные сред- │ │ │ │ │ │
│ │ства, прибыли и убытки (NN 80 │ │ │ │ │ │
│ │и 99) │ х │ х │ - │На месяц│1/6 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам - отвлеченные сред- │ │ │ │ │ │
│ │ства, прибыли и убытки (NN 80 │ │ │ │ │ │
│ │и 99) │ - │ - │ х │На месяц│1/6 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ Учет затрат по капитальным │ │ │ │ │ │
│ │вложениям и их финансирования │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ - │По счетам учета затрат и фина-│ │ │ │ │ │
│ │нсирования капитальных вложе- │ │ │ │ │ │
│ │ний (NN 07, 12, 27, 30, 33, │ │ │ │ │ │
│ │34, 75, 93) │ х │ х │ х │На месяц│1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 18 │Ведомость учета затрат по ка- │ │ │ │ │ │
│ │питальным вложениям │ х │ х │ х │На год │1/4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каждых│ │ │ │ │ │
│ │50 объектов капитальных вложе-│ │ │ │ │ │
│ │ний │ │ │ │ │1/4 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ 18/1 │Ведомость учета затрат по за- │ │ │ │ │ │
│ │конченным капитальным вложени-│ х │ х │ х │На год │1/8х2 │
│ │ям │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │К ней вкладной лист для каждых│ │ │ │ │ │
│ │50 объектов капитальных вложе-│ │ │ │ │ │
│ │ний │ │ │ │ │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ Учет переоценки товарно-мате-│ │ │ │ │ │
│ │ риальных ценностей │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │По мере │ │
│ - │По счету - Переоценка матери- │ │ │ │надобно-│ │
│ │альных ценностей (N 14) │ х │ х │ х │сти │1/8 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │Главная книга (отдельными │ │ │ │ │ │
│ │листами) │ х │ х │ х │На год │1/8х2 │
└──────┴──────────────────────────────┴─────┴─────┴─────┴────────┴──────┘
┌────────────────────────────────────┬─────────────────┬────────┬──────┐
│ Наименование и назначение │Применяется │На │Формат│
│ разработочных таблиц ├─────┬─────┬─────┤какой │(в до-│
│ │Пром.│Стро-│Снаб-│учетный │лях │
│ │пред-│ите- │жен- │период │типо- │
│ │прия-│льны-│чес- │предна- │граф- │
│ │тиями│ми │кими │значен │ского │
│ │ │орга-│и │регистр │листа)│
│ │ │низа-│сбы- │ │ │
│ │ │циями│товы-│ │ │
│ │ │ │ми │ │ │
│ │ │ │орга-│ │ │
│ │ │ │низа-│ │ │
│ │ │ │циями│ │ │
├────────────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│Распределение заработной платы и ра-│ │ │ │ │ │
│схода материалов в промышленности │ │ │ │ │ │
│(только для предприятий с децентра-│ │ │ │ │ │
│лизованным учетом, в которых непо- │ │ │ │ │ │
│средственно в цехах осуществляется │ │ │ │ │ │
│разработка документации по заработ- │ │ │ │ │ │
│ной плате и материалам (один бланк │ │ │ │ │ │
│для каждого цеха, хозяйства) │ х │ - │ - │На месяц│1/16 │
│ │ │ │ │ │ │
│Распределение заработной платы в │ │ │ │ │ │
│строительных организациях │ - │ х │ - │ -"- │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │
│Сводка данных по расчетам с рабочими│ │ │ │ │ │
│и служащими │ х │ х │ - │ -"- │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │
│Сводка заработной платы по ее соста-│ │ │ │ │ │
│ву и категориям работников │ х │ х │ - │ -"- │1/8х3 │
│ │ │ │ │ │ │
│Сводка начисленной заработной платы │ │ │ │ │ │
│по ее составу и категориям работни- │ │ │ │ │ │
│ков и сводка по расчетам с рабочими │ │ │ │ │ │
│и служащими (взамен таблиц NN 3 и 4)│ х │ х │ - │ -"- │1/8х6 │
│ │ │ │ │ │ │
│Расчет амортизации основных средств │ │ │ │ │ │
│в промышленности │ х │ - │ - │ -"- │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │
│К ней вкладной лист для каждых 8 │ │ │ │ │ │
│цехов, хозяйств │ │ │ │ │1/16 │
│ │ │ │ │ │ │
│Расчет амортизации основных средств │ │ │ │ │ │
│в строительных организациях │ - │ х │ - │ -"- │1/8 │
│ │ │ │ │ │ │
│Расчет износа малоценных и быстроиз-│ │ │ │ │ │
│нашивающихся предметов │ х │ х │ - │На месяц│1/8 │
│ │ │ │ │ │ │
│Распределение услуг вспомогательных │ │ │ │ │ │
│производств, непромышленных хозяйств│ х │ - │ - │ -"- │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │
│Распределение услуг и выпуска проду-│ │ │ │ │ │
│кции вспомогательных производств и │ │ │ │ │ │
│распределения затрат по эксплуатации│ │ │ │ │ │
│строительных машин │ - │ х │ - │ -"- │1/8х2 │
│ │ │ │ │ │ │
│Реестр невыданной заработной платы, │ │ │ │ │ │
│может применяться взамен книги учета│ │ │ │ │ │
│депонированной заработной платы - │ │ │ │ │ │
│форма N 8а - один бланк для каждых │ │ │ │ │ │
│30 - 40 депонентов) │ х │ х │ х │ -"- │1/8 │
│ │ │ │ │ │ │
│Карточка аналитического учета расче-│ │ │ │ │ │
│тов с дебиторами и кредиторами (мо- │ │ │ │ │ │
│жет применяться в дополнение к ведо-│ │ │ │ │ │
│мости N 8). По числу лицевых счетов │ │ │ │ │ │
│дебиторов и кредиторов │ х │ х │ х │ -"- │1/8 │
│ │ │ │ │ │ │
│Листок-расшифровка │ х │ х │ х │ -"- │1/16 │
└────────────────────────────────────┴─────┴─────┴─────┴────────┴──────┘