(Утративший силу) Положение Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П"О правилах ведения...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Утративший силу
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")

Ведомость
остатков по счетам кредитной организации
на___________________ г.

Номер счета
Номер лицевого счета
Наименование счетов и разделов баланса
Дата предыдущей операции по счету
Код валют (драгоценных металлов)
Остатки
первого порядка
второго порядка
в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте
в иностранной валюте в сумме соответствующей валюты и в драгоценных металлах в натуральных показателях
1
2
3
4
4а
5
6
7

Актив

ИТОГО
по лицевым счетам клиента
х
ИТОГО
по счету второго порядка
х
ИТОГО
по счету первого порядка
х
ИТОГО
по активу
х

Пассив

ИТОГО
по лицевым счетам клиента
х
ИТОГО
по счету второго порядка
х
ИТОГО
по счету первого порядка
х
ИТОГО
по пассиву
х
По такой же форме составляется ведомость остатков по внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.
Главный бухгалтер
"______"___________________г.
Приложение 7
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")

Оборотная ведомость
по счетам кредитной организации
_________________________________г.

Номер счета первого (второго) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Входящие остатки на отчетную дату (в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте)
Обороты за отчетный период
Исходящие остатки на отчетную дату (в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте)
первого порядка
второго порядка
по дебету
по кредиту
в рублях
иностранная валюта и драгоценные металлы в рублевом эквиваленте
ИТОГО
в рублях
иностранная валюта и драгоценные металлы в рублевом эквиваленте
ИТОГО
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Актив

ИТОГОпо счету второго порядка
ИТОГОпо счету первого порядка
ИТОГОпо разделу
ИТОГОпо активу

Пассив

ИТОГОпо счету второго порядка
ИТОГОпо счету первого порядка
ИТОГОпо разделу
ИТОГОпо пассиву
В С Е Г Ооборотов
Руководитель
Главный бухгалтер
"___"_____________ г.
Примечание. По балансовым счетам, не имеющим признака (А или П), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю, обороты в ежедневной оборотной ведомости показываются в разделе "Актив" по дебету и кредиту в равных суммах.
Приложение 8
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")
(с изменениями от 26 сентября 2012 г.)
_________________________________________________
(полное или сокращенное фирменное наименование
кредитной организации (наименование ее филиала)

Баланс
кредитной организации Российской Федерации
на________________________г.

Признак счета: А - актив, П - пассив.
Баланс составляется в рублях и копейках, так же составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.
Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.
Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги формата А4.
Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.
В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.
По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.
Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке составления и представления соответствующей отчетности

Глава А. Балансовые счета

Номер счета первого порядка
Номер счета второго порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Признак счета
Актив
Пассив
в рублях
иностранная валюта и драгоценные металлы в рублевом эквиваленте
ИТОГО
в рублях
иностранная валюта и драгоценные металлы в рублевом эквиваленте
ИТОГО
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Раздел 1. Капитал

102
Уставный капитал кредитных организаций
10207
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества
П
10208
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью
П
1
ИТОГО ПО СЧЕТУ N 102
х
х
х
105
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
10501
Собственные акции, выкупленные у акционеров
А
10502
Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленные у участников
А
2
ИТОГО ПО СЧЕТУ N 105
х
х
х
106
Добавочный капитал
10601
Прирост стоимости имущества
П
10602
Эмиссионный доход
П
10603
Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
П
10605
Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
А
3
ИТОГО ПО СЧЕТУ N 106
107
Резервный фонд
10701
Резервный фонд
П
4
ИТОГО ПО СЧЕТУ N 107
х
х
х
108
Нераспределенная прибыль
10801
Нераспределенная прибыль
П
5
ИТОГО ПО СЧЕТУ N 108
х
х
х
109
Непокрытый убыток
10901
Непокрытый убыток
А
6
ИТОГО ПО СЧЕТУ N 109
х
х
х
7
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1
8
ИТОГО КАПИТАЛА ЗА МИНУСОМ СЧЕТОВ N 105, N 10605, N 109 (СТР.7 (ПАССИВ) - СТР.2 - СЧЕТ N 10605 - СТР.6)
х
х
х

Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы