(Утративший силу) Положение Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П"О правилах ведения...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Утративший силу
на территории Российской Федерации")

Перечень
операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю

1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:
N 102Уставный капитал кредитных организаций
N 105Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
N 106Добавочный капитал
N 107Резервный фонд
N 108Нераспределенная прибыль
N 109Непокрытый убыток
N 202Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, - расходные операции
N 203Драгоценные металлы
N 204Природные драгоценные камни
N 302Счета кредитных организаций по другим операциям
N 303Внутрибанковские требования и обязательства
N 314Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов
N 316Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов
N 31703Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
N 31803Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
N 321Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам
N 323Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах
N 32402Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
N 32502Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
N 401Средства федерального бюджета - операции по закрытию счетов
N 402Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - операции по закрытию счетов
N 403Прочие средства бюджетов - операции по закрытию счетов
N 404Средства государственных и других внебюджетных фондов - операции по закрытию счетов
N 405Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 406Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов
N 407Счета негосударственных организаций - операции по закрытию счетов
N 40802Физические лица - индивидуальные предприниматели - операции по закрытию счетов
N 40803Физические лица - нерезиденты - счета типа "И"
N 40804Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т"
N 40805Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И"
N 40806Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)
N 40807Юридические лица - нерезиденты
N 40809Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные)
N 40812Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные)
N 40813Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф"
N 40814Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые)
N 40815Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые)
N 40817Физические лица - операции по закрытию счета
N 40820Счета физических лиц - нерезидентов
N 40903Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа
N 40905Невыплаченные переводы
N 40909Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств
N 40910Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам
N 40911Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода
N 40912Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода
N 40913Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов
N 410Депозиты Федерального казначейства - операции по закрытию счетов
N 411Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного Самоуправления - операции по закрытию счетов
N 412Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 413Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного Самоуправления - операции по закрытию счетов
N 414Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 415Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
N 416Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 417Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 418Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 419Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 420Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 421Депозиты негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 422Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 423Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - операции по закрытию счетов
N 425Депозиты юридических лиц - нерезидентов
N 426Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов
N 427Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию счетов
N 428Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов
N 429Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 430Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов
N 431Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 432Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 433Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 434Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 435Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 436Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 437Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 438Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 439Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 440Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов
N 456Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 457Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам
N 45816Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам
N 45817Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам
N 45916Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам
N 45917Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам
N 473Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 47405,N 47406Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
N 47411Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц
N 47416Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения
N 47417Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения
N 47418Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
N 47602Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов
N 47605Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов
N 47607Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов
N 47609Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов
N 501Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
N 502Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи
N 503Долговые обязательства, удерживаемые до погашения
N 504Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения
N 505Долговые обязательства, не погашенные в срок
N 506Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
N 507Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
N 509Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами
N 516Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
N 517Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
N 518Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими
N 519Прочие векселя нерезидентов
N 52501Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
N 52503Дисконт по выпущенным ценным бумагам
N 601Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
N 602Прочее участие
N 60307,N 60308Расчеты с работниками по подотчетным суммам
N 60313,N 60314Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям
N 60315Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам
N 60320Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам
N 60322Расчеты с прочими кредиторами
N 60323Расчеты с прочими дебиторами
N 604Основные средства
N 606Амортизация основных средств
N 607Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов
N 608Финансовая аренда (лизинг)
N 609Нематериальные активы
N 610Материальные запасы
N 612Выбытие и реализация
N 613Доходы будущих периодов
N 614Расходы будущих периодов
N 706Финансовый результат текущего года
N 707Финансовый результат прошлого года
N 708Прибыль (убыток) прошлого года
Функции контроля возлагаются на соответствующих старших по должности работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены по сравнению с настоящим Перечнем.
Приложение 6
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")

Ведомость
остатков по счетам кредитной организации
на___________________ г.

Номер счета
Номер лицевого счета
Наименование счетов и разделов баланса
Дата предыдущей операции по счету
Код валют (драгоценных металлов)
Остатки
первого порядка
второго порядка
в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте
в иностранной валюте в сумме соответствующей валюты и в драгоценных металлах в натуральных показателях
1
2
3
4
4а
5
6
7

Актив

ИТОГО
по лицевым счетам клиента
х
ИТОГО
по счету второго порядка
х
ИТОГО
по счету первого порядка
х
ИТОГО
по активу
х

Пассив

ИТОГО
по лицевым счетам клиента
х
ИТОГО
по счету второго порядка
х
ИТОГО
по счету первого порядка
х
ИТОГО
по пассиву
х
По такой же форме составляется ведомость остатков по внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.
Главный бухгалтер
"______"___________________г.
Приложение 7
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")

Оборотная ведомость
по счетам кредитной организации
_________________________________г.

Номер счета первого (второго) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Входящие остатки на отчетную дату (в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте)
Обороты за отчетный период
Исходящие остатки на отчетную дату (в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте)
первого порядка
второго порядка
по дебету
по кредиту
в рублях
иностранная валюта и драгоценные металлы в рублевом эквиваленте
ИТОГО
в рублях
иностранная валюта и драгоценные металлы в рублевом эквиваленте
ИТОГО
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Актив

ИТОГОпо счету второго порядка
ИТОГОпо счету первого порядка
ИТОГОпо разделу
ИТОГОпо активу

Пассив

ИТОГОпо счету второго порядка
ИТОГОпо счету первого порядка
ИТОГОпо разделу
ИТОГОпо пассиву
В С Е Г Ооборотов
Руководитель
Главный бухгалтер
"___"_____________ г.
Примечание. По балансовым счетам, не имеющим признака (А или П), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю, обороты в ежедневной оборотной ведомости показываются в разделе "Актив" по дебету и кредиту в равных суммах.
Приложение 8
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")
(с изменениями от 26 сентября 2012 г.)
_________________________________________________
(полное или сокращенное фирменное наименование
кредитной организации (наименование ее филиала)

Баланс
кредитной организации Российской Федерации
на________________________г.

Признак счета: А - актив, П - пассив.
Баланс составляется в рублях и копейках, так же составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.
Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.
Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги формата А4.
Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.