(Утративший силу) Положение Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П"О правилах ведения...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Утративший силу
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")

Перечень
операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю

1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:
N 102Уставный капитал кредитных организаций
N 105Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
N 106Добавочный капитал
N 107Резервный фонд
N 108Нераспределенная прибыль
N 109Непокрытый убыток
N 202Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, - расходные операции
N 203Драгоценные металлы
N 204Природные драгоценные камни
N 302Счета кредитных организаций по другим операциям
N 303Внутрибанковские требования и обязательства
N 314Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов
N 316Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов
N 31703Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
N 31803Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
N 321Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам
N 323Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах
N 32402Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
N 32502Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
N 401Средства федерального бюджета - операции по закрытию счетов
N 402Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - операции по закрытию счетов
N 403Прочие средства бюджетов - операции по закрытию счетов
N 404Средства государственных и других внебюджетных фондов - операции по закрытию счетов
N 405Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 406Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов
N 407Счета негосударственных организаций - операции по закрытию счетов
N 40802Физические лица - индивидуальные предприниматели - операции по закрытию счетов
N 40803Физические лица - нерезиденты - счета типа "И"
N 40804Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т"
N 40805Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И"
N 40806Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)
N 40807Юридические лица - нерезиденты
N 40809Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные)
N 40812Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные)
N 40813Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф"
N 40814Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые)
N 40815Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые)
N 40817Физические лица - операции по закрытию счета
N 40820Счета физических лиц - нерезидентов
N 40903Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа
N 40905Невыплаченные переводы
N 40909Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств
N 40910Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам
N 40911Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода
N 40912Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода
N 40913Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов
N 410Депозиты Федерального казначейства - операции по закрытию счетов
N 411Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного Самоуправления - операции по закрытию счетов
N 412Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 413Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного Самоуправления - операции по закрытию счетов
N 414Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 415Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
N 416Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 417Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 418Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 419Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 420Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 421Депозиты негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 422Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 423Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - операции по закрытию счетов
N 425Депозиты юридических лиц - нерезидентов
N 426Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов
N 427Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию счетов
N 428Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов
N 429Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 430Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов
N 431Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 432Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 433Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 434Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 435Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 436Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 437Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 438Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 439Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 440Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов
N 456Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 457Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам
N 45816Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам
N 45817Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам
N 45916Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам
N 45917Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам
N 473Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 47405,N 47406Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
N 47411Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц
N 47416Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения
N 47417Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения
N 47418Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
N 47602Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов
N 47605Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов
N 47607Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов
N 47609Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов
N 501Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
N 502Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи
N 503Долговые обязательства, удерживаемые до погашения
N 504Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения
N 505Долговые обязательства, не погашенные в срок
N 506Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
N 507Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
N 509Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами
N 516Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
N 517Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
N 518Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими
N 519Прочие векселя нерезидентов
N 52501Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
N 52503Дисконт по выпущенным ценным бумагам
N 601Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
N 602Прочее участие
N 60307,N 60308Расчеты с работниками по подотчетным суммам
N 60313,N 60314Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям
N 60315Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам
N 60320Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам
N 60322Расчеты с прочими кредиторами
N 60323Расчеты с прочими дебиторами
N 604Основные средства
N 606Амортизация основных средств
N 607Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов
N 608Финансовая аренда (лизинг)
N 609Нематериальные активы
N 610Материальные запасы
N 612Выбытие и реализация
N 613Доходы будущих периодов
N 614Расходы будущих периодов
N 706Финансовый результат текущего года
N 707Финансовый результат прошлого года
N 708Прибыль (убыток) прошлого года
Функции контроля возлагаются на соответствующих старших по должности работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены по сравнению с настоящим Перечнем.
Приложение 6
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")

Ведомость
остатков по счетам кредитной организации
на___________________ г.

Номер счета
Номер лицевого счета
Наименование счетов и разделов баланса
Дата предыдущей операции по счету
Код валют (драгоценных металлов)
Остатки
первого порядка
второго порядка
в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте
в иностранной валюте в сумме соответствующей валюты и в драгоценных металлах в натуральных показателях
1
2
3
4
4а
5
6
7

Актив

ИТОГО
по лицевым счетам клиента
х
ИТОГО
по счету второго порядка
х
ИТОГО
по счету первого порядка
х
ИТОГО
по активу
х

Пассив

ИТОГО
по лицевым счетам клиента
х
ИТОГО
по счету второго порядка
х
ИТОГО
по счету первого порядка
х
ИТОГО
по пассиву
х
По такой же форме составляется ведомость остатков по внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.
Главный бухгалтер
"______"___________________г.
Приложение 7
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")

Оборотная ведомость
по счетам кредитной организации
_________________________________г.

Номер счета первого (второго) порядка
Наименование разделов и счетов баланса
Входящие остатки на отчетную дату (в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте)
Обороты за отчетный период
Исходящие остатки на отчетную дату (в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте)
первого порядка
второго порядка
по дебету
по кредиту
в рублях
иностранная валюта и драгоценные металлы в рублевом эквиваленте
ИТОГО
в рублях
иностранная валюта и драгоценные металлы в рублевом эквиваленте
ИТОГО
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Актив

ИТОГОпо счету второго порядка
ИТОГОпо счету первого порядка
ИТОГОпо разделу
ИТОГОпо активу

Пассив

ИТОГОпо счету второго порядка
ИТОГОпо счету первого порядка
ИТОГОпо разделу
ИТОГОпо пассиву
В С Е Г Ооборотов
Руководитель
Главный бухгалтер
"___"_____________ г.
Примечание. По балансовым счетам, не имеющим признака (А или П), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю, обороты в ежедневной оборотной ведомости показываются в разделе "Актив" по дебету и кредиту в равных суммах.
Приложение 8
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")
(с изменениями от 26 сентября 2012 г.)
_________________________________________________
(полное или сокращенное фирменное наименование
кредитной организации (наименование ее филиала)

Баланс
кредитной организации Российской Федерации
на________________________г.

Признак счета: А - актив, П - пассив.
Баланс составляется в рублях и копейках, так же составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.
Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.
Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги формата А4.