Утративший силу
При ведении по отдельным программам учета основных средств, материальных запасов и других операций по учету имущества в номерах лицевых счетов в разрядах 1 - 5 слева обязательно обозначение номера балансового счета второго порядка, предусмотренного Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, а порядковые номера лицевых счетов (разрядность, реквизиты) могут устанавливаться кредитной организацией самостоятельно.
В номерах лицевых счетов по учету взносов акционеров, вкладов физических лиц, расчетов с работниками, ведущихся по отдельным программам, в разрядах 1 - 8 слева обязательно обозначение реквизитов номера счета, предусмотренного настоящей схемой нумерации лицевых счетов, а порядковые номера лицевых счетов устанавливаются кредитной организацией самостоятельно.
В целях создания резерва целесообразно в программном обеспечении предусмотреть для номеров счетов 25 знаков (резерв 5 знаков).
Пример 1. Открытие лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета средств клиента:
Пример 2. Открытие транзитного лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже:
Пример 3. Открытие лицевого счета по учету доходов - процентов, полученных по предоставленным кредитам коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности:
При необходимости кредитные организации могут изменять схему нумерации лицевых счетов по учету доходов и расходов, используя вместо пяти знаков четыре последних знака символа отчета о прибылях и убытках (в разрядах 14 - 17).
Пример 4. Открытие лицевого счета по учету доходов - процентов, полученных по предоставленным кредитам коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности:
4. Особенности нумерации специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и специальных брокерских счетов.
При присвоении порядкового номера лицевого счета, открываемого в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России на балансовых счетах N 30230, N 30606, N 40701, N 40818 и N 40819, в разрядах 14 и 15 указывается код, установленный нормативными актами Банка России для соответствующего вида счета.
Условные цифровые обозначения документов | Наименование документов, по которым отражены операции |
01 | Списано, зачислено по платежному поручению |
02 | Оплачено, зачислено по платежному требованию |
03 | Оплачен наличными денежный чек, выдано по расходному кассовому ордеру |
04 | Поступило наличными по объявлению на взнос наличными, приходному кассовому ордеру, препроводительной ведомости к сумке 0402300 |
05 | Оплачено, зачислено по требованию-поручению |
06 | Оплачено, зачислено по инкассовому поручению |
07 | Оплачено, поступило по расчетному чеку |
08 | Открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованного, аннулированного аккредитива |
09 | Списано, зачислено по мемориальному ордеру, а также по первичным учетным документам с реквизитами счетов по дебету и кредиту |
10 | Документы по погашению кредита, кроме поименованных выше |
11 | Документы по выдаче кредита, зачислению кредита на счет, кроме поименованных выше |
12 | Зачислено на основании авизо |
13 | Расчеты с применением банковских карт |
16 | Списано, зачислено по платежному ордеру |
17 | Списано, зачислено по банковскому ордеру |
N счета | Наименование счета | Признак счета |
1 | 2 | 3 |
30221 | Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации | А |
30222 | Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации | П |
30232 | Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры | П |
30233 | Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры | А |
47401 | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям | П |
47402 | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям | А |
47403 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | П |
47404 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | А |
47405 | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты | П |
47406 | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты | А |
47407 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и срочным сделкам | П |
47408 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и срочным сделкам | А |
47412 | Операции по продаже и оплате лотерей | П |
47413 | Операции по продаже и оплате лотерей | А |
47414 | Платежи по приобретению и реализации памятных монет | П |
47415 | Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты | А |
47419 | Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) | П |
47420 | Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ) | А |
47422 | Обязательства по прочим операциям | П |
47423 | Требования по прочим операциям | А |
| Производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод | А | |
52602 | Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод | П |
60307 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | П |
60308 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | А |
60311 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | П |
60312 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | А |
60313 | Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям | П |
60314 | Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям | А |
60322 | Расчеты с прочими кредиторами | П |
60323 | Расчеты с прочими дебиторами | А |
70602 | Доходы от переоценки ценных бумаг | П |
70607 | Расходы от переоценки ценных бумаг | А |
70613 | Доходы от производных финансовых инструментов | П |
70614 | Расходы по производным финансовым инструментам | А |
81001 | Убыток по доверительному управлению | А |
85501 | Прибыль по доверительному управлению | П |
93801 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте, по отношению к рублю | А |
96801 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте, по отношению к рублю | П |
93802 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств, выраженных в драгоценных металлах, по учетной цене | А |
96802 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств, выраженных в драгоценных металлах, по учетной цене | П |
93803 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на ценные бумаги | А |
96803 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на ценные бумаги | П |
93804 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении ставки процента | А |
96804 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении ставки процента | П |
93805 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении курсов валют | А |
96805 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении курсов валют | П |
93806 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг) | А |
96806 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг) | П |
93807 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении других переменных | А |
96807 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении других переменных | П |