(Действующий) Положение Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П"О правилах ведения...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий
96612 со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в
договоре, от нерезидентов

Нереализованные курсовые разницы (положительные)

968 Нереализованные курсовые разницы
96801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и
обязательств, выраженных в иностранной валюте, по отношению
к рублю
96802 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и
обязательств, выраженных в драгоценных металлах, по учетной
цене
96803 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и
обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на
ценные бумаги
96804 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и
обязательств при изменении ставки процента
96805 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и
обязательств при изменении курсов валют
96806 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и
обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг)
96807 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и
обязательств при изменении других переменных

Глава Д. Счета депо

┌──────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│  Номер   │                     Наименование счета                     │
│  счета   │                                                            │
├──────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│    1     │                             2                              │
└──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

Активные счета

98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии
98010 Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо
базовый)
98015 Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо
расчетный)
98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении
98030 Недостача ценных бумаг
98035 Ценные бумаги, изъятые из депозитария

Пассивные счета

98040 Ценные бумаги владельцев
98050 Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию
98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам
98055 Ценные бумаги в доверительном управлении
98060 Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев
(ЛОРО депо базовый)
98065 Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев
(ЛОРО депо расчетный)
98070 Ценные бумаги, обремененные обязательствами
98080 Ценные бумаги, владельцы которых не установлены
98090 Ценные бумаги вне обращения

Часть I
Общая часть

1.1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790), "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 48, ст. 5369; 1998, N 30, ст. 3619; 2002, N 13, ст. 1179; 2003, N 1, ст. 2, ст. 6; N 2, ст. 160, N 22, ст. 2066, N 27, ст. 2700; 2006, N 14, ст. 463), иными законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России и устанавливают единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.
1.2. Основными задачами бухгалтерского учета являются:
формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности кредитной организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам организации, а также внешним - инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;
ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования кредитной организацией материальных и финансовых ресурсов;
выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации, предотвращения отрицательных результатов ее деятельности;